Rainbow Digital Commercial Co.Ltd(002419)
Relatório de controlo interno 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. Estabelecer e implementar o controle interno do conselho de supervisores. A gerência é responsável por organizar o funcionamento diário do controle interno da empresa.
O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não houve defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As unidades incluídas no âmbito de avaliação incluem Rainbow Digital Commercial Co.Ltd(002419) empresa-mãe e suas principais subsidiárias, sendo que o total dos ativos das unidades incluídas no âmbito de avaliação representa 100% do total dos ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e o total da receita operacional representa 100% do total da receita operacional nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação incluem o nível da empresa, recursos humanos, gestão de capital, promoção de investimentos e gestão de compras, gestão de ativos, gestão de vendas, desenvolvimento estratégico, gestão de projetos de engenharia, relatório financeiro, gestão orçamentária abrangente, gestão de contratos, sistema de informação, gestão de operações digitais, gestão de relacionamento com o cliente, gestão logística, supervisão interna, etc; O escopo da avaliação do controle interno centra-se em risco de segurança, formulação de estratégia e risco de implementação, investimento e M & a risco, risco de qualidade, etc. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
II) Base da avaliação do controlo interno
A base para a avaliação do controle interno da empresa inclui principalmente as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa e outras disposições relevantes emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças e outros cinco ministérios e comissões, e a avaliação objetiva do sistema de controle interno da empresa em combinação com as regras e regulamentos relevantes do controle interno da empresa e aderindo ao princípio da orientação ao risco.
III) Norma de identificação dos defeitos de controlo interno
De acordo com os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa e diretrizes de aplicação de apoio e diretrizes de avaliação, com base no projeto de construção de gerenciamento de risco e sistema de controle interno, e combinados com os fatores como tamanho do grupo, características da indústria e nível de risco, os padrões de avaliação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa são estudados e determinados, que são consistentes com o do ano anterior, Os defeitos de controlo interno dividem-se em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais. Os critérios de identificação são os seguintes:
Defeitos importantes referem-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, que podem fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle. Quando houver um ou mais defeitos importantes no controlo interno, a conclusão de que o controlo interno é inválido deve ser feita no relatório de avaliação do controlo interno.
Defeito importante refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade é menor do que a dos defeitos maiores, mas ainda pode fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle. A gravidade dos defeitos importantes é menor do que a dos defeitos graves, o que não colocará seriamente em perigo a eficácia global do controlo interno, mas deverá também atrair toda a atenção do conselho de administração e dos gestores. Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
A classificação dos defeitos de controle interno acima também precisa do auxílio de um conjunto de normas de identificação que podem ser seguidas e do julgamento profissional dos avaliadores de controle interno. A fim de facilitar ainda mais o julgamento do nível de defeitos de controle interno, a empresa formulou normas de reconhecimento correspondentes para defeitos de relatórios financeiros e defeitos de relatórios não financeiros, respectivamente:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Critérios qualitativos
Defeitos com as seguintes características podem ser considerados como defeitos principais:
① O defeito envolve a fraude da gestão da empresa;
② Este defeito indica que o órgão de supervisão interna não desempenhou suas funções básicas;
① O defeito indica grave inexatidão ou omissão no relatório financeiro;
① Esse defeito indica que o ambiente de controle interno relacionado ao relatório financeiro é ineficaz.
(2) Norma quantitativa
O padrão quantitativo para determinar a importância das declarações incorretas (incluindo omissões) nas demonstrações consolidadas da empresa com base nos dados das demonstrações consolidadas anunciados no último ano.
Os critérios de avaliação para defeitos de controle interno da empresa são os seguintes:
Avaliação de preço de grau de defeito padrão avaliação quantitativa padrão 1 avaliação quantitativa padrão 2 avaliação quantitativa padrão 3
Defeitos importantes: as demonstrações financeiras anuais podem ser incorretas em mais de 50 milhões, incorretas em mais de 30 milhões e fraudulentamente causadas pela combinação de defeitos ou defeitos, e a perda é maior que o lucro operacional anual de 10 milhões
Relatório 5% de 0,5% do rendimento do nível de importância das demonstrações financeiras
O nível de importância das demonstrações financeiras com defeitos significativos é de 20% o erro é superior a 10 milhões, o erro é superior a 5 milhões, e a pequena fraude leva a mais de 100.O erro das demonstrações financeiras anuais causado pela combinação de defeito ou defeito pode ser inferior a 50 milhões e localizado em 30 milhões, e localizado em 10 milhões e menos de 10 milhões é a perda do lucro operacional anual e lucro operacional anual
= 0,1% – 0,5% 1% – 5% do nível de importância das demonstrações financeiras
Defeito geral: o erro de demonstração financeira anual causado pela combinação de defeito ou defeito pode ser inferior a 10 milhões, o erro é inferior a 5 milhões e a fraude é inferior a 100 milhões, e o prejuízo é inferior ao lucro operacional anual
Nível de materialidade da Demonstração Financeira 20% 1% de 0,1% da receita
Nota: a unidade monetária do quadro é RMB; “Menos do que” na tabela não inclui esse número, e “maior do que” inclui esse número.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
No que se refere aos critérios de avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros, os critérios de avaliação para determinar a importância dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros da empresa são os seguintes:
Controle a dimensão do alvo defeito maior defeito importante defeito geral
A expansão ordenada da escala de negócios da empresa, a expansão ordenada da escala de negócios da empresa, a expansão ordenada da escala de negócios da empresa, o impacto negativo sério causado pelo impacto negativo relativamente sério, o impacto negativo geral causado pela estratégia corporativa, e a empresa não pode eliminar esse impacto, A empresa pode eliminar essas influências em um longo período de tempo e dentro de um determinado período de tempo; Eliminar tais efeitos; Esse impacto;
A continuidade da estrutura de negócios para a estrutura de negócios da empresa, a otimização contínua da estrutura de negócios da empresa e a otimização contínua da estrutura de negócios da empresa têm um impacto negativo sério, resultando em um impacto negativo mais sério e um impacto negativo geral
E a empresa não pode eliminar esse impacto, a empresa pode eliminar esse impacto dentro de um determinado período de tempo; Eliminar tais efeitos; Dois tipos de influência;
A melhoria constante da rentabilidade da empresa, a melhoria constante da rentabilidade da empresa e a melhoria da rentabilidade da empresa causaram um impacto negativo sério, resultando em um impacto negativo mais sério, impacto negativo geral e impacto público, e a empresa não pode eliminar esse impacto, A empresa pode eliminar essas influências em um longo período de tempo e dentro de um determinado período de tempo; Eliminar tais efeitos; Esse impacto;
A implementação do plano estratégico é rigorosa, a implementação do plano estratégico é grande e a implementação do plano estratégico tem alguns erros graves na implementação do plano estratégico, que não podem ser corrigidos, e precisa pagar um grande grau de erros e compensá-los; O custo pode ser compensado; O preço fixo pode ser compensado;
Tem um impacto severo no lucro operacional anual, um grande impacto no lucro operacional anual, um impacto adverso pesado no lucro operacional anual, ou um impacto adverso no lucro operacional anual, ou um impacto anual, ou uma redução anual do lucro operacional de 3000, uma redução anual do lucro operacional de 5 milhões de yuans para reduzir menos de 5 milhões de yuans;
Mais de 10000 yuans; Até 30 milhões de yuans;
Se tiver um impacto sério no fluxo de caixa, não terá um grande impacto adverso no fluxo de caixa, terá um impacto adverso no fluxo de caixa, terá um impacto lucrativo e terá um impacto no fluxo de caixa total, A entrada total de caixa é reduzida pela entrada total de caixa, ou a entrada de caixa é reduzida, ou a saída total de caixa é menor, ou a saída total de caixa é aumentada, e a saída total de caixa é aumentada em 30 milhões de yuans para aumentar em mais de 60 milhões de yuans; Mais de 30 milhões de yuans e menos de 60 milhões de yuans;
a seguir;
Grandes erros de investimento, grandes erros de investimento, erros gerais de investimento, perdas econômicas diretas de 10 milhões de yuan, perdas econômicas diretas de 1 milhão de yuan, perdas econômicas de mais de 200000 yuan, projetos de investimento de menos de 10 milhões de yuan, ou investimento de menos de 1 milhão de yuan, Ou o plano de efeito de investimento do projeto de investimento é adiado por 6 meses, o projeto é adiado por 3 meses em relação ao plano, a implementação é adiada por mais de 1 mês em relação ao plano, ou o retorno do investimento é implementado por mais de 6 meses, e a implementação é implementada por menos de 3 meses, ou o investimento é reduzido em mais de 40% em relação à expectativa; Ou a taxa de retorno do investimento é menor do que o esperado, e a taxa de retorno é de 20% a 30% a 40% menor do que o esperado; 30% (incluindo 20%);
Ter um forte impacto na capacidade de rotatividade de ativos, ter um grande impacto na capacidade de rotatividade de ativos, ter um grande impacto adverso na capacidade de rotatividade de ativos e ter um grande impacto adverso na capacidade de rotatividade de operações, resultando em um impacto adverso total sobre o ativo total, resultando em uma diminuição na taxa de rotatividade total de ativos em 20%, e uma diminuição na taxa de rotatividade de 10% a 20% ou menos;
Ligado; (incluindo 10%);
Causar negócio / serviço comum, causar algum impacto no negócio diário de empresas em negócios / serviço importante, ou interrupção de negócios / serviço, ou negócio / interrupção de serviço precisa causar interrupção contínua de negócios em negócios / serviço individual, e leva mais de meio ano para recuperar a interrupção por mais de três meses e menos de meio ano, ou negócio / interrupção de serviço precisa de
