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Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. Estabelecer e implementar o controle interno do conselho de supervisores. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: todas as unidades secundárias e departamentos de negócios da empresa e filiais de vendas no exterior. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Controle ao nível da empresa (incluindo ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e auditoria interna); Controlo a nível empresarial (incluindo relatório financeiro e divulgação, orçamento integral, gestão de fundos, recursos humanos, aquisições e contas a pagar, vendas e contas a receber, contabilidade de inventário e custos, investigação e desenvolvimento, negócio de garantia, transformação técnica e construção em curso, activos imobilizados e activos intangíveis); Controle do sistema de informação (incluindo controle de nível de empresa de tecnologia da informação e controle de nível geral de tecnologia da informação); Controle de ramo de vendas (incluindo gestão financeira, gestão de orçamento, gestão de fundos, gestão de vendas, gestão de inventário e gestão de ativos). 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Refere-se à incerteza (risco) de várias atividades de negócios e gestão da empresa que tem um impacto negativo na realização dos objetivos de controle da empresa, tais como gerenciamento de projetos de engenharia, vendas e compras, gerenciamento de fundos, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ sim √ não
7. Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e manual de gestão de controle interno da empresa e manual de avaliação de controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Potencial inexatidão do lucro total ≥ 5% do lucro total ≤ 3% do lucro total ≤ inexatidão ＜ inexatidão do lucro ＜ 3% do lucro total
5% do lucro total reportado
Potencial inexatidão do total dos activos ≥ 1% do total dos activos ≤ 0,5% do total dos activos ≤ inexatidão ≤ 0,5% do total dos activos ≤ 1% do total dos activos
Potencial inexatidão do lucro operacional ≥ 1% do lucro operacional total, 0,5% do lucro operacional total ≤ inexatidão 1% do lucro operacional total, 0,5% do lucro operacional total
Potencial inexatidão do capital próprio do proprietário ≥ 0,5% do total do capital próprio do proprietário ≤ inexatidão 1% do total do capital próprio do proprietário inexatidão 0,5% do total do capital próprio do proprietário
1%
explicar:
A importância acima depende principalmente de dois fatores: ① se o defeito tem uma possibilidade razoável de fazer com que o controle interno da empresa falhe em prevenir ou detectar e corrigir a declaração incorreta dos relatórios financeiros a tempo.
② A quantidade de erros potenciais que podem ser causados pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos. O montante de inexatidões potenciais é calculado de acordo com a taxa de inexatidões potenciais e o montante cumulativo na mesma direcção da conta correspondente; a taxa de inexatidões potenciais é determinada de acordo com o número de amostras de inexatidões e o número total de amostras colhidas.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves (1) fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores;
(2) corrigir o relatório financeiro publicado;
(3) a auditoria externa constatou que havia distorções significativas nas demonstrações financeiras atuais, enquanto o controle interno estava em funcionamento;
(4) o relatório falso não é encontrado no processo;
(5) outros defeitos que possam afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
Um defeito importante é um defeito de controlo ou uma combinação de múltiplos defeitos de controlo no controlo interno que é menos grave do que um defeito grave, mas suficiente para atrair a atenção do pessoal responsável pela supervisão do relatório financeiro da entidade auditada (como o comité de auditoria ou instituições similares).
Defeitos gerais são defeitos de controle existentes no controle interno, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
Nota: determinar o padrão de nível de defeito de acordo com a quantidade de perda direta de propriedade causada pelo defeito interno. 3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
A quantidade de perda direta de propriedade é de 1 milhão de yuan e acima, 500000 yuan (incluindo) – 1 milhão de yuan, 50000 yuan (incluindo) – 500000 yuan
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves (1) violação grave de leis e regulamentos;
(2) falta de controle institucional sobre negócios importantes;
(3) Para o ensaio de amostragem, a proporção de defeitos calculada ou a proporção de pontos de controlo não implementados excede 20%;
(4) as unidades afiliadas carecem da construção de controle interno e a gestão está dispersa;
(5) a fusão e reorganização falharem, ou o funcionamento das unidades afiliadas recentemente expandidas for insustentável;
(6) perda grave de pessoal de gestão e de posições-chave;
(7) ser exposto a notícias negativas pela mídia, o que tem um grande impacto negativo;
(8) Os defeitos de controlo interno importantes ou importantes detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos após um prazo razoável (defeitos graves);
(9) ocorrem eventos negativos importantes e têm um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa (defeitos importantes).
Um defeito importante é um defeito de controlo ou uma combinação de múltiplos defeitos de controlo no controlo interno que é menos grave do que um defeito grave, mas suficiente para atrair a atenção do pessoal responsável pela supervisão do relatório financeiro da entidade auditada (como o comité de auditoria ou instituições similares).
Defeitos gerais são defeitos de controle existentes no controle interno, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
（3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Como o controle interno da empresa possui um duplo mecanismo de supervisão de autoavaliação e auditoria interna, ações corretivas serão tomadas uma vez que os defeitos forem encontrados e confirmados, de modo a tornar o risco controlável e não ter impacto material no relatório financeiro da empresa. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não
1.5. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Como o controle interno da empresa possui um duplo mecanismo de supervisão de autoavaliação e auditoria interna, ações corretivas serão tomadas uma vez que os defeitos forem encontrados e confirmados, de modo a tornar o risco controlável e não ter impacto material no relatório financeiro da empresa. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
√ aplicável □ não aplicável
De acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio, e em combinação com os requisitos relevantes do sistema de controle interno da empresa, a empresa realizou ativamente trabalhos de retificação para os defeitos de controle geral existentes na fase inicial, e os defeitos foram melhorados. 2. Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
A empresa atribuiu tarefas de controle interno de acordo com o plano de trabalho para a implementação das normas de controle interno em 2020, e emitiu um aviso em 16 de novembro, exigindo que todas as unidades realizassem autoavaliação departamental. O próximo ano centrar-se-á nos elos fracos e preparar o plano de trabalho de implementação de acordo com a implementação do controlo interno este ano. 3. Outros acontecimentos importantes
