China United Network Communications Limited(600050)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem 31 filiais provinciais e filiais importantes. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
A proporção de ativos totais incluídos nas demonstrações financeiras da empresa foi de 87,8%
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 90,5% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Governança Corporativa: a eficácia do ambiente de controle interno da empresa; Sistema de tomada de decisão e sistema de autorização e aprovação para questões económicas importantes; Separação de posições e responsabilidades incompatíveis; Conformidade dos principais quadros e colaboradores com o código de ética profissional; Eficácia dos procedimentos e abordagens antifraude; Normalização dos procedimentos de divulgação de relatórios financeiros, etc.
Nível do processo de negócio: cobrindo receitas, custos, fundos, ativos, despesas de capital, divulgação de informações financeiras e outros ciclos comerciais importantes. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Afetar a autenticidade das informações financeiras, eficiência e eficiência dos negócios, segurança dos ativos de capital, conformidade com leis e regulamentos e outros links chave de controle de negócios. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa.
6. Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, as diretrizes para gerenciamento abrangente de riscos de empresas centrais e outros sistemas, e o padrão de controle interno China United Network Communications Limited(600050) e outros documentos relevantes. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Falta de receita operacional superior a 1% (inclusive) e inferior a 0,5% (inclusive) a menos de 1% e 0,5%
testa
Desvio de ativos totais de mais de 1% (inclusive) e menos de 0,5% (inclusive) a menos de 1% (inclusive)
testa
Falta de lucro bruto superior a 5% (inclusive) e inferior a 3% (inclusive) a inferior a 5% (inclusive)
Montante Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves causam perdas ou danos à empresa devido a fraude intencional, violação das leis e regulamentos nacionais ou regulamentos da empresa; Políticas e procedimentos antifraude imperfeitos, resultando na possibilidade de risco de fraude; O controle de transações de partes relacionadas, grandes investimentos e financiamento e outros itens muito complicados não é perfeito, e há lacunas ou elos fracos; Defeitos de controlo interno, tais como a incapacidade do conselho de administração ou do comité de auditoria em desempenhar eficazmente a função de supervisão, independentemente de ter efectivamente causado prejuízos à empresa, desde que constitua uma possibilidade razoável de inexatidão do relatório financeiro, serão directamente julgados como defeitos importantes ou defeitos graves de acordo com o grau de impacto.
Defeitos graves: fraude devido a atos intencionais, violação das leis e regulamentos nacionais ou regulamentos da empresa, resultando em perdas ou danos à empresa; Políticas e procedimentos antifraude imperfeitos, resultando na possibilidade de risco de fraude; O controle de transações de partes relacionadas, grandes investimentos e financiamento e outros itens muito complicados não é perfeito, e há lacunas ou elos fracos; O conselho de administração ou o comitê de auditoria não exercem efetivamente a função de supervisão e outros defeitos de controle interno, independentemente de terem efetivamente causado prejuízos à empresa, desde que constituam um erro no relatório financeiro
Possibilidade razoável, é julgado diretamente como defeito importante ou defeito maior de acordo com o grau de influência.
Defeitos gerais são outros defeitos exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Mais de 1% (inclusive) e menos de 0,5% (inclusive) do negócio que pode ser afetado
Montante das receitas
Ativos que podem ser afetados de mais de 1% (inclusive) a menos de 0,5% (inclusive)
Montante total
O lucro que pode ser afetado é superior a 5% (inclusive) e inferior a 3% (inclusive) a menos de 5% (inclusive)
Descrição do montante total: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos maiores violam leis e regulamentos nacionais ou documentos normativos, procedimentos decisórios importantes não são padronizados, a falta de sistema pode levar a falhas sistemáticas, defeitos maiores ou importantes não podem ser corrigidos e outras situações com impacto negativo significativo na empresa são julgadas como defeitos maiores, importantes ou gerais de acordo com o grau de impacto.
Defeitos maiores violam leis e regulamentos nacionais ou documentos normativos, procedimentos decisórios importantes não são padronizados, a falta de sistema pode levar a falhas sistemáticas, defeitos maiores ou importantes não podem ser corrigidos e outras situações com impacto negativo significativo na empresa são julgadas como defeitos maiores, importantes ou gerais de acordo com o grau de impacto.
Os defeitos gerais violam as leis e regulamentos nacionais ou documentos normativos, os procedimentos decisórios importantes não são padronizados, a falta de sistema pode levar a falhas sistemáticas, defeitos importantes ou importantes não podem ser corrigidos e outras situações com impacto negativo significativo na empresa são julgadas como defeitos maiores, importantes ou gerais de acordo com o grau de impacto.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controlo interno dos relatórios financeiros durante o período de referência □ sim √ não
1.3. Defeito geral
Os defeitos gerais de controle interno foram relatados ao conselho de administração e à direção, que a empresa atribui grande importância a eles, e as violações envolvendo disciplina e lei são transferidas para o departamento de fiscalização disciplinar para investigação e punição. Outros problemas exigem que unidades relevantes e responsáveis retifiquem e implementem dentro de um prazo, e garantam a eficácia da retificação através de rastreamento contínuo; Relatar os defeitos comuns de controle interno e exigir que todas as unidades tirem inferências de uma instância, realizem auto-inspeção e auto-correção, e evitem e controlem a ocorrência de riscos. Após a retificação, os defeitos de controle interno encontrados pela empresa foram melhorados e aperfeiçoados. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Os defeitos gerais de controle interno foram relatados ao conselho de administração e à direção, que a empresa atribui grande importância a eles, e as violações envolvendo disciplina e lei são transferidas para o departamento de fiscalização disciplinar para investigação e punição. Outros problemas exigem que unidades relevantes e responsáveis retifiquem e implementem dentro de um prazo, e garantam a eficácia da retificação através de rastreamento contínuo; Relatar os defeitos comuns de controle interno e exigir que todas as unidades tirem inferências de uma instância, realizem auto-inspeção e auto-correção, e evitem e controlem a ocorrência de riscos. Após a retificação, os defeitos de controle interno encontrados pela empresa foram melhorados e aperfeiçoados. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
□ aplicável √ não aplicável
3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Liu Liehong China United Network Communications Limited(600050) 11 de março de 2022
