Guangdong Jiaying Pharmaceutical Co.Ltd(002198)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
Em conformidade com as disposições das normas básicas de controlo interno das empresas (CK [2008] n.o 7) e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (a seguir designado por “sistema normativo de controlo interno das empresas”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Guangdong Jiaying Pharmaceutical Co.Ltd(002198) (a seguir designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Realizou-se uma autoavaliação sobre a efetividade do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de autoavaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, está listado na página 1 do relatório de autoavaliação de controle interno de 2021, o benchmark do relatório de avaliação de controle interno
Em setembro, não encontramos defeitos significativos no controle interno sobre relatórios não financeiros.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Guangdong Jiaying Pharmaceutical Co.Ltd(002198) , Guangdong Jiaying Pharmaceutical Co., Ltd. (doravante referida como “Jiaying farmacêutica”), Hunan Jinsha Pharmaceutical Co., Ltd. (doravante referida como “Jinsha farmacêutica”), Jiaying (Shenzhen) great health development Co., Ltd. (doravante referida como “Jiaying grande saúde”) Guangdong Jiahui Finance Leasing Co., Ltd. (doravante referido como “Jiahui leasing”). O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: gestão da empresa, negócios de vendas, gestão de garantias, relatórios financeiros, gestão de produção, gestão de investimentos, transações com partes relacionadas, gestão de ativos fixos, gestão de operações de capital, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema e organização padrão de controle interno da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, distinguimos o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudamos e determinamos os padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração.
Se a perda que possa ser causada ou causada pelo defeito de controlo interno estiver relacionada com a demonstração de resultados, o índice de rendimento operacional será utilizado para medir a página 2 do relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Quantidade. Se o montante do defeito geral de funcionamento, juntamente com outros defeitos, for inferior a 1%, pode ser considerado um erro distinto do relatório financeiro; Se exceder 1% mas menos de 1,5% da receita operacional, é um defeito importante; Se exceder 1,5% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% mas menos de 1% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
(1) Ambiente de controlo inválido;
(2) Verifica-se que diretores, supervisores e gerentes seniores têm grande fraude nas atividades de gestão da empresa; (3) Verifica-se que há uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
(4) A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
(3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente;
(4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Relatório de autoavaliação de controle interno 2021 página 3
A norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros é aplicada com referência à norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A identificação de defeitos de relatórios não financeiros baseia-se principalmente no impacto dos defeitos na eficácia dos processos de negócio e na possibilidade de ocorrência.
Se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie do objetivo esperado, que é um defeito geral;
Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie significativamente do objetivo esperado como um defeito importante;
Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie seriamente do objetivo esperado, que é um defeito importante.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa não tem defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
Presidente:
Guangdong Jiaying Pharmaceutical Co.Ltd(002198) (selo oficial)
10 de Março de 2022
Relatório de autoavaliação de controle interno 2021 página 4
