Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) (Ganzhou) Co., Ltd
relatório de auditoria
Dhsz [2021] 007774
Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership)
Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) (Ganzhou) Co., Ltd
Relatório de auditoria e demonstrações financeiras
(de 1 de janeiro de 2020 a 31 de dezembro de 2020)
Conteúdo página I. Relatório de auditoria 1-7 II. Demonstrações financeiras auditadas
Balanço consolidado 1-2 demonstração dos resultados consolidados 3 demonstração dos fluxos de caixa consolidados 4 demonstração consolidada das variações dos fundos próprios dos accionistas 5-6 balanço da empresa-mãe 7-8 demonstração dos resultados da empresa-mãe 9 demonstração dos fluxos de caixa da empresa-mãe 10 demonstração das variações do capital próprio da empresa-mãe 11-12 notas às demonstrações financeiras 1-86
Relatório de auditoria
Todos os acionistas da dahuashen Zi [2021] 007774 Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) (Ganzhou) Co., Ltd.:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras de Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) (Ganzhou) Co., Ltd. (doravante referida como Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2020, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de mudanças no patrimônio líquido dos acionistas e notas às demonstrações financeiras relevantes em 2020.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos principais e refletem de forma justa a posição financeira consolidada e da empresa-mãe da empresa Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) em 31 de dezembro de 2020 e os resultados operacionais consolidados e da empresa-mãe e o fluxo de caixa em 2020. 2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As "responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras" no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
Confirmamos que os seguintes assuntos são os principais assuntos de auditoria que precisam ser comunicados no relatório de auditoria. 1. Provisão para dívidas indevidas a receber e notas a receber
2. Reservas de preços em queda de existências
(1) Provisão de dívidas ruins para contas a receber e notas a receber
1. Descrição do evento
Como mostrado na nota 3 e nota 4 da nota 6 das demonstrações financeiras, em 31 de dezembro de 2020, o saldo contábil de notas a receber da empresa era de 5146858 milhões de yuans, a provisão de dívida ruim foi de 13,093 milhões de yuans e o valor contábil foi de 5015928 milhões de yuans, representando 3,25% do total de ativos no final do período; O saldo contábil das contas a receber é de 7418722 milhões de yuans, a provisão de dívida ruim é de 2016,8 milhões de yuans e o valor contábil é de 7217042 milhões de yuans, representando 4,68% do total de ativos no final do período.
A gerência realiza regularmente uma avaliação separada do risco de crédito dos principais clientes. A avaliação centra-se nos registos históricos de liquidação do cliente e na capacidade de pagamento atual, leva em conta as informações específicas do próprio ambiente económico do cliente e da sua indústria e leva em conta adequadamente as informações prospectivas. Para contas a receber que não precisam de ser avaliadas separadamente ou que não tenham imparidade, a administração realizou uma avaliação combinada de imparidade baseada na perda de crédito esperada em combinação com informações prospectivas, com base na análise de envelhecimento desses grupos de clientes e nos registos históricos de perdas por imparidade.
Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) As contas a receber da empresa são principalmente as dos principais clientes. As contas a receber no final do período são relativamente concentradas. As alterações no crédito e na solvência dos principais clientes têm um impacto significativo na recuperação das contas a receber da empresa; Enquanto isso, as notas a receber da empresa Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) no final do período são notas de aceitação comercial, e sua recuperação é inferior à das notas de aceitação bancária Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) empresa tem um grande montante de contas a receber e notas a receber no final do período, e o cálculo das reservas relevantes de dívidas ruins requer julgamento e estimativa significativos por parte da administração. Portanto, consideramos as reservas de dívidas ruins de contas a receber e notas a receber como as principais questões de auditoria. 2. Resposta da auditoria
Os nossos importantes procedimentos de auditoria para reservas de dívidas defeituosas de contas e notas a receber incluem:
(1) Compreender, avaliar e testar a eficácia do projeto e operação do controle interno relacionado à gestão diária e avaliação da recuperabilidade de contas a receber.
(2) Compreender a política contábil de retirada de reservas de dívidas ruins para contas a receber e notas a receber formulada pela empresa; Analisar a racionalidade da estimativa contábil das reservas de dívida ruim a receber da empresa, incluindo a base para determinar a combinação de contas a receber, o julgamento de valor significativo, o julgamento de provisão separada para reservas de dívida ruim, etc; (3) Entrevistar o departamento de vendas para entender a cooperação e cobrança de pagamentos entre o cliente e a empresa, verificar a análise da gerência do crédito do cliente e o envelhecimento das contas a receber, implementar o procedimento de carta de crédito para contas a receber e notas a receber, e verificar a cobrança de pagamentos do cliente;
(4) Obter a demonstração da provisão de dívida ruim para contas a receber e notas a receber e verificar se o método de provisão é consistente com a política contábil; Se o montante da provisão de dívida ruim é recalculado com precisão; (5) Verificar a recuperação das contas a receber e notas a receber da empresa após o período;
(6) Avaliar se a divulgação, pela administração, das reservas de dívida imprópria para contas a receber e notas a receber é adequada.
Com base no trabalho de auditoria realizado, acreditamos que os julgamentos e estimativas relevantes da gestão sobre a recuperação de contas e notas a receber e a provisão para dívidas ruins são razoáveis.
(2) Reservas de preços em queda de existências
1. Descrição do evento
Como mostrado na nota 8 da nota 6 do relatório financeiro, em 31 de dezembro de 2020, Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) saldo da carteira de estoque da empresa era de 14011401 milhões de yuans, e a provisão para queda do preço do estoque foi de 1184164 milhões de yuans. Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) os estoques da empresa são medidos no menor custo e valor realizável líquido, e as reservas de preço em queda do estoque são estimadas. Quando o saldo contábil dos estoques aumenta mais, a provisão para queda do preço do estoque requer julgamento e estimativa significativos por parte da gerência, por isso consideramos isso como um evento chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
(1) Compreender e avaliar a eficácia do projeto e da operação dos principais controles internos relacionados ao negócio de compras e gerenciamento de estoque;
(2) Aplicar o procedimento de supervisão do inventário final;
(3) Entrevistar o departamento de vendas para entender as mudanças no negócio de vendas da empresa e o propósito e propósito da holding do estoque final;
(4) Verificar os contratos de venda relevantes assinados pela empresa e as vendas após o período;
(5) Analisar o inventário final e implementar o procedimento de revisão do teste de preço de queda do inventário para verificar se o julgamento e estimativa feitos pela gerência sobre o preço de queda do inventário são razoáveis;
(6) Avaliar se a divulgação, pela administração, das reservas de preços decrescentes de inventário é adequada.
Com base no trabalho de auditoria realizado, acreditamos que a contabilidade das reservas de preços em queda de estoque está em consonância com as políticas contábeis da empresa Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) .
4,Outras informações
Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) gestão da empresa é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2020, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou com as informações que entendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) a gerência da empresa é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para as empresas empresariais alcançar uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
When preparing the financial statements, the management of Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) company is responsible for evaluating the continuous operation ability of Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) company, disclosing matters related to continuous operation (if applicable), and applying the assumption of continuous operation, unless the management plans to liquidate Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) company, terminate operation or have no other realistic choice.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro da empresa Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
1. Identificar e avaliar os riscos de distorções materiais das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para emitir pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
2. Compreender o controle interno relacionado à auditoria a fim de projetar procedimentos de auditoria adequados, mas o objetivo não é expressar opiniões sobre a eficácia do controle interno.
3. Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
4. Tirar uma conclusão sobre a adequação do pressuposto de continuidade utilizado pela gerência. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) . Se concluirmos que existem incertezas significativas, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos usuários do relatório para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras no relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem levar à incapacidade da empresa Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) de continuar seus negócios.
5. Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
6. Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais da empresa Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) para expressar um parecer sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e executar a auditoria do grupo. Somos totalmente responsáveis pelo parecer de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
Determinamos os assuntos mais importantes nas demonstrações financeiras através da auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria. Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
(parceiro do projeto) Zhang Yan, Pequim, China Contador Público Certificado:
Jiang Wenwei 28 de Abril de 2001
Notas às demonstrações financeiras de Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) (Ganzhou) Co., Ltd
Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) (Ganzhou) Co., Ltd
Exercício de 2020
