Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Relatório financeiro de 2021
Março de 2022
relatórios financeiros
1,Relatório de auditoria
Parecer sem reservas sobre a norma de tipo de parecer de auditoria
Data de assinatura do relatório de auditoria: 11 de março de 2022
Nome da instituição de auditoria: Lixin Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
Nome do contabilista público certificado: Yang Zhiping, Yu Hua
Corpo do relatório de auditoria
Todos os accionistas:
1. Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) (doravante referidas como Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e a demonstração de alterações no capital próprio da empresa-mãe e as notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são elaboradas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos relevantes, e refletem de forma justa a situação financeira consolidada e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais consolidados e da empresa-mãe e o fluxo de caixa em 2021.
2. Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3. Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
Os principais assuntos de auditoria identificados em nossa auditoria são resumidos da seguinte forma:
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
I) Provisão para dívidas indevidas de activos contratuais e contas a receber
Implementamos a provisão para dívidas ruins de ativos contratuais e contas a receber
Os principais procedimentos de auditoria incluem:
A partir de 31 de dezembro de 2021, Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) ativos contratuais e recebíveis (1) entender, avaliar e testar as dívidas ruins de ativos contratuais e recebíveis
O saldo final das contas a receber é de 26,886 milhões de yuans e 4993387 milhões de yuans respectivamente, e a eficácia do projeto e operação de controle interno chave relacionados à preparação; (2) analisar a provisão para dívidas ruins de ativos contratuais e contas a receber da empresa
O padrão de reconhecimento e a racionalidade da provisão de dívidas ruins de ativos contratuais e contas a receber, incluindo a base para determinar a combinação de contas a receber e o método de retirada de montantes, são descritos na nota III (VIII) das demonstrações financeiras consolidadas. Devido a julgamento significativo, decisão de retirada separada da provisão de dívidas ruins, etc. A empresa utiliza o método contabilístico do contrato para estimar o montante da provisão para dívidas ruins, e a direção determina se a provisão para dívidas ruins do contrato envolve a provisão para dívidas ruins da empresa, e se a provisão para dívidas ruins do contrato é implementada de acordo com a política contábil da empresa, Identificamos a provisão por imparidade de ativos contratuais e contas a receber como a revisão chave e recalculamos o valor da provisão por má dívida;
Conte itens. (4) Verificar a cobrança pós-pagamento da empresa e avaliar a avaliação da administração das reservas de má dívida
Racionalidade da provisão;
(5) Aplicar o procedimento de confirmação.
II) Reconhecimento dos rendimentos
Nossos principais procedimentos de auditoria para reconhecimento de receitas incluem:
Em 2021 Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) alcançou receita operacional de 13059072 (1) entender, avaliar e testar as principais questões relacionadas ao novo padrão de receita
A principal receita comercial inclui principalmente desenvolvimento de software, operação e serviços de manutenção, e a eficácia do projeto de controle e operação do Departamento; System integration. For the revenue recognition policy, see note (2) to the consolidated financial statements to obtain the main contracts signed between the company and customers, and check the contract. As revenue is the key performance indicator clause of Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) key performance, evaluate whether the revenue recognition is appropriate, whether it meets one of the new revenue targets, and identify the performance obligations in the contract under the new revenue standard, Orientações; Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) fazer um julgamento importante sobre a maneira de julgar o reconhecimento de receita. A falha em (3) selecionar amostras e verificar os contratos, pedidos e julgamento apropriado relacionados ao negócio pode levar a grandes erros no reconhecimento de receita. Portanto, nossa ordem de envio, relatório de aceitação e outros documentos determinam a precisão do reconhecimento de receita da empresa
Consideramos que o reconhecimento das receitas é uma questão fundamental de auditoria. Exatidão e se está incluído no período contabilístico correto;
(4) Implementar o procedimento de confirmação de carta para contratos importantes e verificar o valor do contrato e o valor real
Estado da construção, montante da liquidação e outras informações.
4. Outras informações
Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) A gerência (doravante referida como gerência) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5. Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de negócio permanente da Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) da empresa, divulgar assuntos relacionados com o negócio contínuo (se aplicável), e aplicar o pressuposto de negócio contínuo, a menos que a liquidação seja planejada, a operação seja encerrada ou não haja outra escolha realista.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) .
6. Responsabilidades dos contadores públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
I) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(II) compreender o controlo interno relacionado com a auditoria a fim de conceber procedimentos de auditoria adequados, mas o objectivo não é expressar opiniões sobre a eficácia do controlo interno.
(III) avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(IV) tirar uma conclusão sobre a pertinência da utilização pela direcção do pressuposto de continuidade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem causar Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) incapaz de continuar a operação.
(V) avaliar a apresentação geral (incluindo divulgação), estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem de forma justa transações e eventos relevantes.
(VI) obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre a informação financeira de entidades ou actividades empresariais em Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) para expressar pareceres de auditoria sobre as demonstrações financeiras consolidadas. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Contador público certificado China de contadores públicos certificados Lixin: Yang Zhiping (parceiro do projeto)
(sociedade geral especial)
Contabilista público certificado chinês: Yu Hua
Xangai, China 11 de março de 2022
2,A unidade da demonstração nas notas às demonstrações financeiras é: yuan 1. Unidade de preparação do balanço consolidado: Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
31 de Dezembro de 2021
Unidade: Yuan
31 de dezembro de 202131 de dezembro de 2020
Activos correntes:
Capital monetário 6998412535772997849914
Provisão para liquidação
Fundos de financiamento
Activos financeiros de negociação 30439527397
Activos financeiros derivados
Notas a receber 34 Jiangsu Zhongtian Technology Co.Ltd(600522) 4107798500
Contas a receber 4174365764233652584616
Financiamento de créditos
Pré-pagamento 145562156610131
