Relatório de desempenho do comitê de auditoria em 2021
De acordo com as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Xangai, as diretrizes de autorregulação para empresas cotadas na Bolsa de Valores de Xangai nº 1 – operação padronizada, os estatutos sociais e o regulamento interno do comitê de auditoria do conselho de administração Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) (doravante referido como o “regulamento interno do comitê de auditoria”), em 2021 (doravante referido como o “período de relato”), Como membro do comitê de auditoria da Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) (doravante denominada “a empresa”), com base no princípio da diligência e responsabilidade, na supervisão e avaliação do trabalho das instituições de auditoria externa, na orientação do trabalho de auditoria interna, na revisão do plano de trabalho anual de auditoria interna das sociedades cotadas, na revisão e expressão de pareceres sobre os relatórios financeiros das sociedades cotadas, na avaliação da eficácia do controle interno, na coordenação da gestão O departamento de auditoria interna e os departamentos relevantes expressaram opiniões e sugestões relevantes em termos de comunicação com instituições de auditoria externa e desempenharam ativamente responsabilidades relevantes.
O desempenho das funções em 2021 é reportado da seguinte forma:
1,Composição dos membros do comité de auditoria e convocação das reuniões
I) Adesão
O comitê de auditoria do nono conselho de administração da empresa é composto pelo diretor independente Sr. Guo Chunming, diretor independente Sr. Luo Qinghua e presidente Sra. Wang Aijun, do qual o presidente é o Sr. Guo Chunming com qualificação profissional de contabilidade.
II) Convocação da reunião
Durante o período de referência, o comité de auditoria realizou 6 reuniões, incluindo 4 reuniões regulares e 2 reuniões temporárias.
Em 29 de janeiro de 2021, o comitê de auditoria realizou a primeira reunião intercalar em 2021, na qual o contador de auditoria anual relatou o relatório anual e o plano de trabalho de auditoria, e o departamento de auditoria relatou o plano especial de inspeção da governança interna da empresa, o resumo do trabalho do ano anterior e o plano de trabalho do próximo ano.
Em 6 de abril de 2021, o comitê de auditoria realizou sua primeira reunião ordinária em 2021, discutindo o relatório anual da empresa para 2020, o relatório de desempenho do comitê de auditoria em 2020, o relatório de avaliação do controle interno, a distribuição de lucros da empresa para 2020 (plano), mudanças nas políticas contábeis, a realização de negócios de negociação de derivados financeiros, uso de fundos próprios ociosos para compra de produtos financeiros As transações de partes relacionadas e garantias externas devem ser revisadas e submetidas ao conselho de administração para deliberação. Ao mesmo tempo, a reunião centrou-se nas mudanças de contas a receber e reservas de preços de queda de estoque no relatório financeiro. Em 8 de abril de 2021, o comitê de auditoria realizou a segunda reunião ordinária de 2021, na qual chegou a acordo sobre o relatório do primeiro trimestre de 2021. Acreditava que o relatório do primeiro trimestre de 2021 elaborado pela empresa refletia verdadeira e justa a operação da empresa no primeiro trimestre de 2021, e concordou em submetê-lo ao conselho de administração para deliberação.
Em 15 de julho de 2021, o comitê de auditoria realizou a terceira reunião ordinária de 2021, após deliberação, considerou-se que o relatório financeiro semestral da empresa de 2021 refletia verdadeira e justa a operação da empresa no primeiro semestre de 2021, e concordou em submetê-lo ao conselho de administração da empresa para deliberação.
Em 18 de outubro de 2021, o comitê de auditoria realizou a quarta reunião ordinária de 2021, na qual o relatório do terceiro trimestre de 2021 foi revisado e aprovado e concordou em submetê-lo ao conselho de administração da empresa para revisão.
Em 30 de dezembro de 2021, o comitê de auditoria realizou a segunda reunião intercalar em 2021, na qual se comunicou com os Contadores Públicos Certificados da Dahua (sociedade geral especial) (doravante denominada “Dahua”) e ouviu seu plano anual de auditoria. O chefe do departamento de auditoria interna da empresa relatou os principais trabalhos do departamento de auditoria interna em 2021 e o plano de trabalho para o próximo ano.
2,Execução específica das funções
I) Supervisionar e avaliar o trabalho das instituições de auditoria externa
1. Supervisionar e avaliar a independência e profissionalismo das instituições de auditoria externa
Em 2021, a empresa continuou a empregar a Dahua como auditora do relatório anual e controle interno da empresa em 2021. O comitê de auditoria do conselho de administração compreendeu e analisou totalmente a competência profissional da Dahua, capacidade de proteção aos investidores, independência e integridade, e acredita que a auditoria da Dahua aos ativos e resultados operacionais da empresa é realista, e o relatório de auditoria é objetivo e verdadeiro, O comitê de auditoria concordou em propor ao conselho de administração para reaproximar a instituição de auditoria financeira e de controle interno da Huawei em 2021.
O comitê de auditoria supervisionou e avaliou a empresa. Não existe relação ou outro assunto entre a UOB e a empresa que possa afetar sua independência. Os membros da equipe de projeto de auditoria e outros funcionários relevantes da empresa que participam na auditoria da empresa mantêm sua independência de acordo com as disposições da ética profissional relevante. Ao mesmo tempo, consultaram os certificados de qualificação e documentos de introdução de negócios da UOB, Tendo em vista a rica experiência em auditoria da Dahua e excelente capacidade de negócios, e considerando que ela pode atender aos requisitos da futura auditoria financeira e auditoria de controle interno da empresa, propõe-se ao conselho de administração que reintegre a instituição de auditoria financeira e de controle interno da Dahua em 2021. Ao mesmo tempo, o conselho de administração solicita à assembleia geral de acionistas da empresa que autorize a administração a determinar sua remuneração de acordo com suas condições específicas de trabalho.
2. Propor ao conselho de administração a contratação de uma instituição de auditoria externa
Como a Dahua pode atender aos requisitos da futura auditoria financeira e auditoria de controle interno da empresa, propõe-se renovar o emprego da instituição de auditoria financeira e de controle interno da Dahua em 2021 e apresentar propostas relevantes ao conselho de administração e à assembleia geral de acionistas para deliberação.
3. Rever as taxas de auditoria e as condições de emprego das instituições de auditoria externas
De acordo com a carta de compromisso de auditoria assinada pela empresa e pela Dahua, está determinado a pagar 2,2 milhões de yuans de taxa de auditoria Dahua, incluindo 1,4 milhão de yuans de taxa de auditoria financeira e 800000 yuans de taxa de auditoria de controle interno, o que é consistente com os dados de taxa de auditoria realmente divulgados pela empresa.
II) orientar a auditoria interna
Consultamos o resumo do trabalho do ano anterior e o plano de trabalho do ano seguinte apresentado pelo departamento de auditoria. De acordo com o plano de trabalho de 2021 e em conjugação com a situação real no funcionamento e gestão da empresa, por um lado, o departamento de auditoria realiza inspecção básica de conformidade para consolidar a gestão básica do controlo interno; Por outro lado, realize inspeções especiais para áreas-chave de negócios para identificar e prevenir riscos de operação e gerenciamento da empresa.
Durante o período analisado, o departamento de auditoria organizou e realizou inspeção especial na aquisição das três bases, melhorou e otimizou a matriz de risco de controle interno de compras por meio da identificação de riscos e realizou inspeção diária de conformidade de fundos, estoques, ativos e despesas. Para problemas básicos como implementação inadequada e operação incorreta, os problemas foram gradualmente reduzidos ou eliminados por meio de treinamento e inspeção.
Durante o período de relatório, a empresa contratou a equipe de profissionais de controle interno da Deloitte para organizar e melhorar de forma abrangente o processo de gerenciamento de controle interno de vendas. Nós classificamos 17 processos principais de controle em áreas-chave de negócios, como gerenciamento de clientes, gerenciamento de contratos, gerenciamento de crédito, gerenciamento de pedidos e gerenciamento de frete, emitimos manuais de controle de risco, esclarecemos padrões de controle de risco e efetivamente padronizamos e orientamos o trabalho diário do negócio.
Em 2022, o departamento de auditoria continuará a consolidar as bases do controle interno e continuará a aprofundar as responsabilidades de inspeção, supervisão e controle de riscos dos principais negócios em combinação com o real funcionamento da empresa, tomando as leis, regulamentos e sistemas nacionais como linha vermelha. Os principais planos de trabalho para 2022 são os seguintes: 1) continuar a fortalecer a supervisão do armazenamento de milho em três lugares; 2) Continuar a realizar a inspeção especial dos ativos imobilizados, implementar o sistema de gestão de ativos e incluir o pessoal de gestão de ativos da base na avaliação trimestral; 3) Continuar a realizar inspeção especial aprofundada em vendas e negócios de compras, com gerenciamento de contratos e implementação como itens chave de inspeção; 4) Revisar e melhorar os padrões de inspeção de fundos e despesas em combinação com a inspeção de conformidade do ano anterior, e focar no fortalecimento da inspeção de fundos e estoques; 5) Fortalecer a formação de auditores e team building.
(III) rever os relatórios financeiros das sociedades cotadas e expressar opiniões sobre eles
Revisamos o relatório financeiro preparado pela empresa, prestamos atenção em tempo real às mudanças dos dados financeiros e lembramos a Dahua de prestar atenção especial às contas a receber, reservas de preços de queda de estoque, construção em andamento, reconhecimento de receita e outros assuntos relacionados no relatório anual.Acreditamos que o sistema de controle interno da empresa é eficaz, e o relatório financeiro da empresa é preparado de acordo com as disposições das normas contábeis relevantes, Ele reflete de forma justa o status financeiro da empresa, os resultados operacionais e o status de governança, e a empresa não tem grandes distorções causadas por fraude ou erro, nenhum ajuste de erros contábeis importantes e nenhuma questão envolvendo julgamentos contábeis importantes que levam à emissão de relatórios de auditoria não padronizados e não qualificados.
(IV) avaliar a eficácia do controlo interno
A empresa organiza e realiza a avaliação do controle interno e melhora a governança do controle interno de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa, diretrizes para o controle interno de empresas listadas e sistema de controle interno da empresa.
1. Revisão do relatório de avaliação de controle interno elaborado pela empresa
Tendo em vista o desenvolvimento do controlo interno em 2021, o comité de auditoria analisou o relatório de avaliação do controlo interno elaborado pela empresa e considerou que o sistema de controlo interno existente da empresa cumpria os requisitos das leis e regulamentos chineses relevantes e das autoridades reguladoras relevantes, e poderia fornecer uma garantia razoável para a preparação de demonstrações financeiras verdadeiras e justas e o bom funcionamento das atividades comerciais da empresa, Concordar em submetê-lo ao conselho de administração para deliberação.
2. Revisão do relatório de auditoria de controlo interno emitido pela instituição de auditoria externa
O comitê de auditoria analisou Dahua neizi [2022] nº Shenzhen Sed Industry Co.Ltd(000032) emitido por Contadores Públicos Certificados Dahua (sociedade geral especial) e acreditava que a empresa tinha mantido controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os principais aspectos, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes em 31 de dezembro de 2021.
3. Avaliar os resultados da avaliação e auditoria de controle interno, e instar a correção de defeitos de controle interno
Durante o período de relatório, a auditoria de controle interno foi realizada principalmente para atividades de capital, gestão de despesas, gestão de estoque, gestão de custos, ativos fixos, gestão de compras, gestão de vendas, gestão de engenharia, relatórios financeiros, recursos humanos e outros negócios. Através de medição, avaliação de riscos, análise de dados, amostragem e outros métodos, diagnosticar e identificar os defeitos de controle interno de cada negócio, e propor medidas eficazes de correção para os principais problemas. Em 2021, um total de 17 defeitos de controle interno foram corrigidos principalmente, sendo todos defeitos gerais de controle interno, que diminuíram gradualmente em relação a 2020. Comparados com 2020, os defeitos de controle interno do grupo, Tongliao, Xinjiang e Jilin também diminuíram gradualmente, principalmente devido à melhoria da capacidade diária de negócios e controle financeiro e ao fortalecimento da conscientização sobre riscos.
A governança corporativa e a gestão atribuem grande importância ao controle interno e ao controle de riscos, a fim de prevenir e controlar efetivamente o risco de conformidade do controle interno. Tendo em conta os problemas de controle interno acima, esclarecer o departamento responsável, pessoa responsável e período de retificação. Ao mesmo tempo, incluir a conclusão da retificação na avaliação de desempenho dos líderes do departamento responsável, melhorar ainda mais o sistema de controle interno de compras e promover o departamento responsável para ser capaz de completar ativamente a retificação de defeitos de controle interno como planejado. A partir de 31 de dezembro de 2021, a empresa não apresenta grandes defeitos de controle interno, o sistema de controle interno da empresa é completo e razoável, e a implementação é eficaz, o que pode garantir o cumprimento efetivo dos objetivos de negócios e objetivos de controle interno da empresa.
V) Coordenar a comunicação entre a gestão, o departamento de auditoria interna e os departamentos relevantes e as instituições de auditoria externa
Durante o período de relatório, prestamos atenção ao desenvolvimento dos negócios da empresa participando do conselho de administração, consulta telefônica, entrevista, acesso a materiais públicos e outras formas, levantamos nossas próprias perguntas sobre questões-chave, a gerência da empresa foi capaz de responder a tempo e o departamento de auditoria da empresa apresentou o resumo e plano de auditoria a tempo.
Durante o período de relatório, a fim de fazer um bom trabalho na auditoria anual, coordenamos e realizamos a reunião do comitê de auditoria para comunicar com a administração sobre as principais preocupações do contador de auditoria anual, ouvimos os pareceres do contador de auditoria anual sobre as mudanças da situação regulatória e do plano de auditoria anual, e instamos a empresa a divulgar o relatório anual em tempo hábil, objetivo, preciso e completo.
3,Avaliação global
Durante o período de relato, como membro do comitê de auditoria da empresa, realizamos nossas funções de acordo com os requisitos das leis e regulamentos relevantes e dos estatutos sociais, e fizemos sugestões para a tomada de decisão do conselho de administração.
Em 2022, reforçaremos ainda mais a comunicação com a administração, instaremos o profissionalismo e independência das instituições de auditoria externa, orientaremos o departamento de auditoria interna da empresa a continuar a aprofundar as responsabilidades de inspeção, supervisão e controle de riscos do negócio com requisitos e padrões mais elevados, forneceremos sugestões para o conselho de administração e instaremos o cumprimento, o funcionamento estável e saudável de todos os negócios da empresa.
(sem texto abaixo desta página)
Página de assinatura do relatório de emprego
Repórter:
Guo Chunming:
Luo Qinghua:
Wang Aijun:
11 de Março de 2002
