Código da empresa: Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) abreviatura da empresa: Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado por “sistema padrão de controlo interno da empresa”), combinados com Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) (a seguir designada por empresa) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e supervisão especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ Sim √ Não 2 Conclusão da avaliação do controlo interno sobre a prestação de informação financeira
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
Com o processo como elo e o risco como princípio norteador, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos e áreas de alto risco incluídas no escopo da avaliação. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: sede do grupo e filiais holding, A sede do grupo inclui principalmente Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) , Langfang tempering Food Co., Ltd., Langfang Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) Technology Development Co., Ltd. e outras empresas; as subsidiárias incluem principalmente Tongliao Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) Technology Co., Ltd., Xinjiang Meihua aminoácido Co., Ltd., Jilin Meihua aminoácido Co., Ltd. e outras subsidiárias. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Em 2021, este ano, os negócios em áreas importantes como atividades de capital, gestão de despesas, gestão de inventário, gestão de custos, gestão de ativos fixos, gestão de compras, gestão de vendas, gestão de engenharia, relatórios financeiros e recursos humanos foram incluídos no escopo da avaliação. Os riscos comerciais são gradualmente reduzidos, e os riscos elevados concentram-se principalmente no campo do negócio de armazenamento de agentes.
(1) Actividades financeiras
O grupo e suas subsidiárias controlam estritamente o sistema de gestão de fundos monetários, que controla principalmente os negócios de transações diárias, como empréstimos, financiamento, investimento, depósito bancário, aceitação bancária e notas em branco importantes.De acordo com a situação real do negócio, o grupo estabeleceu as medidas de gestão financeira para resolver e melhorar ainda mais os processos de receita e despesa de gestão financeira, derivados financeiros, garantia e aceitação bancária, E formulário de aprovação de transações comerciais diárias para garantir a conformidade, segurança e eficiência dos fundos da empresa e melhorar a taxa de utilização dos fundos.
(2) Gestão de custos
O grupo e suas subsidiárias holding implementam as medidas de gestão de reembolso de despesas e procedimentos de aprovação, realizando principalmente a avaliação de controle interno sobre os procedimentos de aprovação de reembolso de despesas, normas de reembolso diário, controle orçamentário de despesas, conformidade de faturas e outros negócios. O departamento financeiro organiza pessoal especial para revisar o reembolso diário de despesas. Este ano, eles se concentram principalmente no controle de despesas de seguro de trabalho, despesas de uso de veículos e outros, Certifique-se de que o custo é compatível, razoável e preciso.
(3) Gestão de existências
A empresa deve alocar estoques e produtos semiacabados em uma base regular, garantir o estoque da empresa e o descarte efetivo de produtos qualificados, e evitar a perda de produtos crus e semiacabados causada pelo inventário da empresa, padronizar a alocação de responsabilidades e garantir a alocação precisa de produtos crus e semiacabados, de modo a evitar o estoque da empresa e o descarte efetivo de produtos qualificados, O armazenamento do inventário deve estar em conformidade com as regulamentações nacionais relevantes sobre segurança, proteção contra incêndios e proteção ambiental, e o contrato de transação de inventário deve estar em conformidade com a lei contratual e as regras e regulamentos de inventário da empresa. O departamento financeiro deve realizar supervisão e controle diário sobre o armazenamento, entrega e armazenamento do inventário para garantir que as contas de inventário são verdadeiras, precisas e completas, e a tabela de contas financeiras é consistente com o objeto físico, de modo a garantir a precisão da avaliação do custo do inventário.
(4) Gestão de custos
Esclarecer o assunto responsável dos negócios de custos e despesas, garantir que os custos e despesas sejam implementados de acordo com o orçamento, cumprir as leis nacionais relevantes, regulamentos e regras e regulamentos da empresa, esclarecer ainda mais as responsabilidades e autoridades dos departamentos e cargos internos relevantes, garantir que os negócios de custos e despesas de tratamento de postagens incompatíveis sejam separados uns dos outros, padronizar os procedimentos de reembolso de custos e despesas e prevenir fraudes, fraudes Ao mesmo tempo, padronizar ainda mais o processo de controle de previsão de custos, tomada de decisão, orçamento, controle, contabilidade, análise e avaliação, coletar razoavelmente, alocar e amortizar o custo, levar adiante o custo no tempo, aumentar a frequência de inspeção da produção em processo e garantir que as demonstrações financeiras reflitam verdadeiramente o custo de produção.
(5) Gestão de activos imobilizados
O objetivo comercial do ativo imobilizado refere-se a que, no processo de implementação do controle interno do ativo imobilizado, todo o ciclo de vida e demais vínculos do ativo imobilizado devem atender aos padrões da empresa. Cumprir com os regulamentos nacionais e da empresa sobre segurança, proteção contra incêndios, proteção ambiental e eliminação, garantir a segurança e integridade dos ativos fixos e melhorar a eficiência da operação. Refletir verdadeiramente o valor dos ativos imobilizados, garantir que o valor contábil seja verdadeiro, preciso e completo, fortalecer o controle diário sobre o uso, manutenção e custódia dos ativos imobilizados e focar na gestão dos ativos ociosos para garantir a eficiência de uso e segurança dos ativos.
(6) Gestão do ciclo de compras e pagamentos
Completar as tarefas de aquisição no tempo de acordo com a qualidade e quantidade, atender às necessidades materiais da operação e desenvolvimento da empresa de forma econômica e eficiente, garantir o fornecimento estável, o processo de aquisição de material é aberto, padronizado, ordenado e legal, o contrato ou acordo de aquisição de material está em conformidade com as leis e regulamentos nacionais e regras e regulamentos de aquisição da empresa, determinar o método de aquisição de acordo com diferentes categorias de aquisição e melhorar a eficiência do fornecimento de material, Obter condições de pagamento favoráveis e métodos de pagamento, garantir cumprir a responsabilidade de pagamento de capital de acordo com os termos de liquidação do contrato, organizar fundos em tempo hábil, rever rigorosamente procedimentos de pagamento, reduzir riscos de pagamento, fortalecer o controle do processo de fornecimento de material, melhorar a iniciativa de fornecimento de material, padronizar ainda mais os métodos e procedimentos de pagamento, bem como os procedimentos de trabalho de reconciliação com fornecedores, e concentrar-se na gestão e controle do negócio de armazenamento de agente, O departamento financeiro realiza controle end-to-end e closed-loop sobre o contrato de compra, pagamento, armazenamento, fatura e outros negócios, de modo a reduzir a perda de capital, reduzir a ocupação de capital, garantir o pagamento correto e garantir a segurança do pagamento de capital.
Em 2021, a fim de padronizar ainda mais o gerenciamento de compras, a BCG, uma organização externa de consultoria de gestão, foi especialmente convidada a fazer o projeto de gerenciamento de mudanças de compras, de modo a melhorar o gerenciamento de compras e padronizar o gerenciamento de compras.
(7) Gestão do ciclo de vendas e recolha
O processo de vendas está em conformidade com as leis nacionais relevantes, regulamentos e regras e regulamentos da empresa, padroniza políticas de vendas e gestão de crédito, fortalece o controle de negócios em circuito fechado, como desenvolvimento de clientes de vendas e acesso, contratos, ordens, cobrança de pagamentos, entrega e confirmação de receita de vendas, reduz o risco de cobrança de pagamentos, garante segurança de capital, evita erros no processo de vendas, reduz despesas de vendas e melhora a eficiência de vendas, Assegurar que a contabilidade comercial das receitas de vendas e despesas de vendas seja padronizada, e que o reconhecimento, medição e relatório das receitas de vendas e despesas de vendas cumpram as disposições unificadas das normas contábeis nacionais, de modo a garantir a autenticidade, precisão e integridade das receitas de vendas e contas a receber.
Em 2021, vamos otimizar e melhorar a gestão de vendas e empregar a agência de consultoria de gestão externa BCG para fazer projetos de gestão de vendas, principalmente a partir dos aspectos de organização de vendas, gerenciamento de processos de vendas, controle de preços, treinamento de habilidades e rastreamento, de modo a promover a implementação da padronização de vendas.
(8) Gestão de Engenharia
Controlar principalmente o início do projeto, esclarecer a análise de investimento, preparar e rever a divisão de responsabilidades da proposta de projeto, entender plenamente as políticas e regulamentos relevantes da indústria e região, analisar objetivamente o investimento e esclarecer a intenção de investimento do projeto com base nas leis, regulamentos e políticas, combinado com as condições reais de construção e tendência de mudança econômica. Especificar o conteúdo principal e formato da proposta de projeto, esclarecer os requisitos de preparação, analisar e demonstrar os padrões de qualidade do projeto, especificações de investimento e cronograma, de modo a alcançar coordenação e equilíbrio. O estudo de viabilidade é elaborado e realizado de acordo com a proposta de estudo de viabilidade aprovada pela empresa. Depois que o relatório do estudo de viabilidade é formado, organizar departamentos relevantes ou confiar instituições profissionais com qualificações correspondentes para rever e avaliar o relatório do estudo de viabilidade e apresentar pareceres de revisão como uma base importante para a tomada de decisão do projeto. Solicite ao departamento administrativo de construção autorização de construção antes do início. No processo de projeto de engenharia, os riscos tais como projeto preliminar e projeto de desenho de construção são estritamente controlados. Concentre-se no controle de risco da licitação do projeto, construção do projeto e aceitação do projeto para garantir a produção suave e eficiência do projeto.
(9) Relatório financeiro
Cumprir rigorosamente os requisitos do sistema de gestão de relatórios financeiros. As políticas contábeis da empresa estão em conformidade com as leis e regulamentações contábeis nacionais relevantes. As alterações nas políticas contábeis importantes e estimativas contábeis são implementadas de acordo com os procedimentos de aprovação, com foco no controle de riscos, como tratamento contábil de grandes eventos, inventário de ativos e verificação de dívidas. Controle a liquidação diária, prepare relatórios financeiros individuais e consolidados e garanta a autenticidade, integridade, exatidão e divulgação adequada das demonstrações contábeis consolidadas.
(10) Gestão dos recursos humanos
O negócio de recursos humanos é principalmente sobre responsabilidades de trabalho, planejamento de recursos humanos, recrutamento, treinamento, demissão, avaliação, salário e outros procedimentos, atendendo aos requisitos das regras da empresa, alocando recursos humanos em tempo hábil e razoável, e garantindo que a estrutura e qualidade da equipe de funcionários são compatíveis com os objetivos de desenvolvimento da empresa. Estabelecer um mecanismo eficiente de incentivo e contenção, efetivamente desenvolver e utilizar recursos humanos, e estabelecer um sistema científico e razoável de avaliação de recursos humanos para garantir que os funcionários possam ser guiados para alcançar os objetivos da empresa. É necessário estabelecer um sistema salarial competitivo e manter e atrair o escalão de excelentes talentos. Padronizar procedimentos de recrutamento e demissão, introduzir mecanismo de competição de recrutamento de pessoal, fortalecer a formação, melhorar a qualidade moral e competência profissional dos funcionários, calcular verdadeiramente, com precisão e completamente o capital humano e garantir o custo de trabalho correto. Controlar de forma razoável e eficaz os custos trabalhistas e melhorar a eficiência do uso do capital humano. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
O controle interno da empresa se concentra em áreas de alto risco, incluindo principalmente risco de capital, risco de despesa, risco de custo, risco de estoque, risco de cadeia de suprimentos, risco de vendas, risco financeiro, risco de qualidade, risco de produção de segurança, risco de conformidade e outros negócios relacionados. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, várias regras e regulamentos da empresa, bem como o manual de gerenciamento de controle interno da empresa e outros requisitos relevantes. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores; (2) A empresa corrige o relatório financeiro publicado; (3) Prestando atenção aos defeitos importantes, o contador constatou que havia uma grande falha no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontrou essa falha no processo operacional; (a declaração incorreta com o montante especificado de mais de 1000000 yuan será reconhecida como uma declaração incorreta importante) (4) a supervisão do comitê de auditoria da empresa e da instituição de auditoria interna no controle interno é inválida.
(1) Se o defeito é razoavelmente susceptível de conduzir à incapacidade do controlo interno da empresa para prevenir, descobrir e corrigir defeitos importantes a tempo, e à inexatidão dos relatórios financeiros. Possibilidade razoável refere-se à possibilidade que é maior do que a pequena possibilidade (quase impossível).
