Rongcheng Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
Sobre Huaibei Mining Holdings Co.Ltd(600985) oferta pública
Resposta a comentários sobre documentos de candidatura de obrigações societárias convertíveis
Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China:
Recebemos o aviso do CSRC sobre o primeiro feedback sobre o exame de projetos de licenciamento administrativo (nº 220189) (doravante referido como o “feedback”), e de acordo com os requisitos do feedback, verificamos os problemas financeiros relacionados de Huaibei Mining Holdings Co.Ltd(600985) (doravante referido como a “empresa”, Huaibei Mining Holdings Co.Ltd(600985) ,” emissor “e” requerente “), As condições e os resultados específicos da verificação são os seguintes:
8. Solicita-se ao requerente que complemente os investimentos financeiros (incluindo investimentos financeiros semelhantes, os mesmos abaixo) implementados ou propostos para serem implementados pela sociedade desde seis meses antes da data da resolução do conselho de administração relacionada com esta oferta, e se há negociação de ativos financeiros e ativos financeiros disponíveis para venda com grande quantidade e longo prazo detidos no final do último período, empréstimos a terceiros A situação do investimento financeiro, como a gestão financeira confiada, e a comparação entre o investimento financeiro total e a escala dos ativos líquidos da empresa mostram a necessidade e racionalidade dos fundos captados. As instituições de recomendação e os contabilistas são convidados a emitir pareceres de verificação. resposta:
1,Notas complementares
(I) investimentos financeiros (incluindo investimentos financeiros semelhantes, os mesmos abaixo) implementados ou propostos para serem implementados pela empresa desde seis meses antes da data da resolução do conselho de administração relacionada à emissão
1. Padrão de reconhecimento do investimento financeiro
De acordo com as perguntas e respostas sobre supervisão de emissão – requisitos regulatórios sobre orientação e padronização do comportamento de financiamento de empresas cotadas (Versão Revisada) emitidas pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China em fevereiro de 2020, “Quando uma sociedade cotada solicitar refinanciamento, exceto para empresas financeiras, em princípio, não haverá investimentos financeiros, tais como a negociação de ativos financeiros e ativos financeiros disponíveis para venda com grande quantidade e longo prazo no final do último período, empréstimos a terceiros, gestão financeira confiada, etc.”
De acordo com as respostas a algumas perguntas sobre negócios de refinanciamento (revisadas em junho de 2020) emitidas pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China em junho de 2020, “Os tipos de investimento financeiro incluem, mas não se limitam a: investimento financeiro; investimento em fundos industriais e fundos de fusões e aquisições; empréstimos interbancários; empréstimos confiados; contribuição de capital ou aumento de capital para a empresa financeira do grupo superior ao rácio de participação do grupo; compra de produtos financeiros com grande flutuação de rendimentos e alto risco; investimento em negócios financeiros por empresas não financeiras, etc. O objetivo é obter tecnologia, matérias-primas ou canais ao redor da cadeia industrial a montante e a jusante da cadeia industrial. Investimento industrial, investimento em M&A para fins de aquisição ou integração, e empréstimo confiado para fins de expansão de clientes e canais, se alinhados com a direção principal de negócios e desenvolvimento estratégico da empresa, não são definidos como investimento financeiro. Grande montante significa que o montante do investimento financeiro detido e proposto para ser detido pela empresa excede 30% dos activos líquidos imputáveis à empresa-mãe nas demonstrações consolidadas da empresa (excluindo o montante do investimento nessas actividades financeiras). A longo prazo significa que o prazo de investimento ou prazo de investimento esperado excede um ano e, embora não exceda um ano, é acumulado por um longo tempo. “
2. Identificação do negócio financeiro
De acordo com as respostas a algumas perguntas sobre negócios de refinanciamento emitidas pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China em junho de 2020, exceto que as instituições licenciadas envolvidas em negócios financeiros aprovadas pelo Banco Popular da China, Comissão Reguladora de Bancos e Seguros da China e Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China são instituições financeiras, outras instituições envolvidas em atividades financeiras são instituições financeiras. Tais negócios financeiros incluem, mas não estão limitados a locação financeira, factoring comercial e pequenos negócios de empréstimos.
3. Investimentos financeiros (incluindo negócios financeiros) implementados ou propostos para serem implementados pela empresa a partir de seis meses antes da resolução do conselho de administração relacionada à emissão até a data de emissão da presente resposta Relatório
Na quarta reunião do nono conselho de administração realizada em 29 de novembro de 2021, a empresa deliberau e adotou as propostas relevantes sobre a emissão pública de obrigações societárias conversíveis. A partir de seis meses antes da data de resolução do conselho de administração sobre esta emissão (ou seja, 29 de maio de 2021) até a data de emissão deste relatório de resposta, a empresa não tem investimento financeiro (incluindo investimento financeiro) implementado ou planejado para ser implementado. Os pormenores são os seguintes:
A filial holding da empresa Huaibei Mining Holdings Co.Ltd(600985) Group Finance Co., Ltd. (a seguir designada “sociedade financeira”) é uma empresa financeira e detém a licença financeira (instituição n.o: l0194h334060001) emitida pelo gabinete regulador da Huaibei de Bank Of China Limited(601988) Insurance Regulatory Commission. Por conseguinte, de acordo com as disposições relevantes das actividades financeiras em questão 28 das respostas a algumas perguntas sobre as actividades de refinanciamento, As empresas financeiras são instituições financeiras e seus negócios financeiros não estão incluídos nas estatísticas de investimento financeiro. Em 30 de setembro de 2021, o total de ativos e ativos líquidos da empresa financeira representavam 11,48% e 6,86% do total de ativos e ativos líquidos da empresa, respectivamente, representando uma baixa proporção.
Comparado com as respostas a algumas perguntas sobre negócios de refinanciamento item a item, os investimentos financeiros e negócios financeiros da empresa e de suas subsidiárias, exceto as empresas financeiras, são analisados da seguinte forma:
1. Negócios financeiros
Os principais negócios da empresa são a mineração de carvão, lavagem, processamento e vendas, e a produção e venda de produtos químicos de carvão. A empresa e suas subsidiárias não possuem negócios financeiros como locação financeira, factoring comercial e negócios de pequenos empréstimos. Portanto, a partir de seis meses antes da data da resolução do conselho de administração relacionada a esta emissão até a data do presente relatório de resposta, a empresa e suas subsidiárias não realizaram negócios financeiros nem planejaram implementar negócios financeiros.
2. Fundo da indústria de investimento, fundo de fusões e aquisições
A partir de seis meses antes da resolução do conselho de administração relacionada com a emissão até a data de emissão deste relatório de resposta, a empresa e suas subsidiárias não têm investimento em fundos industriais e fundos de M&a, e não há plano de investimento em fundos industriais e fundos de M&a.
3. Fundos de financiamento
A partir de seis meses antes da resolução do conselho de administração relacionada a essa emissão até a data de emissão do presente relatório de resposta, a empresa e suas subsidiárias não têm financiamento de fundos nem plano para implementar empréstimos de fundos.
4. Empréstimo confiado
A partir de seis meses antes da resolução do Conselho de Administração relacionada com esta emissão até à data de emissão do presente relatório de resposta, a empresa e as suas filiais não emprestaram fundos a terceiros sob a forma de empréstimos confiados, nem planearam implementar empréstimos confiados.
5. Contribuir ou aumentar o capital da empresa financeira do grupo para além do rácio de participação do grupo
A sociedade financeira é a subsidiária holding da empresa e, a partir de seis meses antes da data da resolução do Conselho de Administração relacionada com esta emissão até à data da emissão do presente relatório de resposta, a empresa e suas subsidiárias não contribuem ou aumentam capital para a sociedade financeira do grupo para além do rácio de participação do grupo, nem planejam contribuir ou aumentar capital para a sociedade financeira do grupo para além do rácio de participação do grupo.
6. Compre produtos financeiros com grande flutuação de renda e alto risco
De seis meses antes da data da resolução do conselho de administração relacionada a essa emissão até a data de emissão deste relatório de resposta, a empresa e suas subsidiárias não adquiriram produtos financeiros com grande flutuação de renda e alto risco, nem planejaram adquirir produtos financeiros com grande flutuação de renda e alto risco.
7. Actividades financeiras de investimento de empresas não financeiras
De seis meses antes da resolução do conselho de administração relacionada à emissão até a data de emissão deste relatório de resposta, a empresa e suas subsidiárias não têm investimento em negócios financeiros, e não há plano de investimento em negócios financeiros.
Resumindo, seis meses antes da data das deliberações pertinentes do conselho de administração até a data de emissão do presente relatório de resposta,
A empresa não implementa ou planeja implementar investimentos financeiros (incluindo investimentos financeiros semelhantes).
(II) se existem ativos financeiros negociados com grande quantidade e longo prazo detidos no final do último período e
Disponível para venda ativos financeiros, empréstimos a terceiros, gestão financeira confiada e outros investimentos financeiros
A partir de 30 de setembro de 2021, as demonstrações financeiras da empresa podem envolver investimentos financeiros (incluindo investimentos financeiros)
Os ativos relevantes de (negócios) são mostrados no quadro abaixo:
Unidade: 10000 yuan
Se o projeto e a composição principal do Finance em 30 de setembro de 2021 pertencem ao financiamento, dos quais: Finanças
Montante do investimento comercial relevante da empresa
Os ativos financeiros de negociação 7780015 são fundos e ativos financeiros adquiridos por empresas financeiras.
Plano de qualidade e gestão de activos
Outros créditos 2855626 sem depósito e depósito de segurança, conta corrente, pré-pagamento ou não-
Retenções, empréstimos a empregados e tesouraria
Outros activos correntes 2435697 imposto a montante não deduzido, imposto a montante certificado ou não
E impostos pré-pagos
Empréstimos e adiantamentos de 7620335 foram emitidos pela empresa financeira ao grupo huaikuang e suas subsidiárias-
Desconto de empréstimos e faturas emitidos pela empresa
O investimento direito do credor 1950773 é um rendimento fixo de baixo risco adquirido pela empresa financeira.
Obrigações de empresas
Investimento de capital de longo prazo 1136969 não método de capital próprio contabilizando o investimento de empresas de capital
Outros financeiros não correntes 2993477 se o investimento de capital próprio que não tem impacto significativo pertence a 269113
activos
Outros activos não correntes 16204292 sem pagamento de transferência de capital próprio pré-pago e taxa de exploração geológica n-
E taxas de design, etc.
Classificação específica dos ativos relevantes que podem envolver investimento financeiro (incluindo negócios financeiros) nas demonstrações financeiras
A análise é a seguinte:
1. Negociação de ativos financeiros
A partir de 30 de setembro de 2021, o saldo de ativos financeiros de negociação da empresa era de 778015 milhões de yuans, principalmente
Fundos monetários e planos de gestão de ativos adquiridos para empresas financeiras. O montante excluindo o rendimento das variações do justo valor é o seguinte:
(1) Fundo Monetário
Unidade: 10000 yuan
Fund custodian fund name risk grade return type amount purchase date sale date product investment direction
Bank Of Communications Co.Ltd(601328) ações são investidas na moeda Boshi Hehui B R1 (baixo risco) da filial Huaibei da China Law Corporation Limited Tipo de renda flutuante não breakeven 10 China Vanke Co.Ltd(000002) 021 / 2 / 252021 / 12 / 27 regulamentos legais e reguladores do departamento de negócios
Bank Of Communications Co.Ltd(601328) ações permitem Investment Co., Ltd. filial Huaibei Boshi Hehui moeda B R1 (baixo risco) Non breakeven floating income 10 China Vanke Co.Ltd(000002) 021 / 3 / 4 2022 / 1 / 24 departamento de negócios da indústria financeira
Fund custodian fund name risk grade return type amount purchase date sale date product investment direction
Ping An Bank Co.Ltd(000001) Hefei Branch Ping Uma moeda de governanta dourada a R1 (baixo risco) sem breakeven tipo de renda flutuante 10 China Vanke Co.Ltd(000002) 021 / 3 / 292021 / 11 / 15
Departamento de negócios bancários
Ping An Bank Co.Ltd(000001) Hefei Branch Ping An gold
