Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) demonstrações financeiras auditadas para 2021
catálogo
Relatório de auditoria da página 1 – 6
Demonstrações financeiras auditadas
Balanço consolidado 7 – 9
Demonstração de resultados consolidados 10 – 11 Demonstração consolidada de variações no capital próprio 12 – 13 Demonstração consolidada de fluxos de caixa 14 – 15 Balanço da empresa 16 – 18 Demonstração de resultados consolidados dezenove
Demonstração de variações no capital próprio 20 – 21 demonstração de fluxos de caixa 22 – 23 notas às demonstrações financeiras 24 – 163 informações suplementares
1. Demonstração detalhada de ganhos e perdas não recorrentes 1
2. Retorno dos ativos líquidos e ganhos por ação 2
1,Informação básica Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) (“a empresa”) é uma sociedade anónima registada na província de Guangdong da República Popular da China. Foi criada em 9 de dezembro de 1996 e obteve a licença comercial da pessoa jurídica da empresa com número de registro de 440682 Tunghsu Azure Renewable Energy Co.Ltd(000040) 868. Em agosto de 2011, com a aprovação da resposta sobre a aprovação Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) de oferta pública inicial (zjxk [2011] n.º 1237) da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, a empresa emitiu ações ordinárias RMB ao público e foi listada na Bolsa de Valores de Shenzhen em agosto de 2011. A empresa utiliza o código unificado de crédito social desde 2016: 914406 Zhejiang Jiuli Hi-Tech Metals Co.Ltd(002318) 313119. A sede da empresa está localizada no nº 2, estrada de Qiangshi, cidade de Shishan, distrito de Nanhai, cidade de Foshan, província de Guangdong. O escopo de negócios do grupo é: projetos gerais: desenvolvimento de software de segurança de rede e informação; Fabricação de equipamentos de impressão especiais; Serviços de sistemas informáticos; Serviço de integração de sistemas de informação; Serviços de consultoria de informação (excluindo serviços licenciados de consultoria de informação); Fabricação de equipamentos de movimentação de materiais; Fabricação de equipamentos especiais para celulose e fabricação de papel; Industrial Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) fabricação; Fabricação de equipamentos especiais (excluindo fabricação de equipamentos profissionais licenciados); Fabricação de computadores e sistemas de controlo industrial; Vendas de equipamentos inteligentes de movimentação de materiais; Vendas de software; Integração inteligente do sistema de controlo; Sistema geral de aplicação da inteligência artificial; Agência de transporte de carga da China; Serviços de consultoria em tecnologias da informação; Serviços de consultoria socioeconómica; Serviços de consultoria em matéria de protecção do ambiente; Serviços intermediários tecnológicos. (exceto para os itens que devem ser aprovados de acordo com a lei, realizar atividades comerciais independentemente de acordo com a lei com a licença comercial) itens licenciados: agência de importação e exportação; Importação e exportação de mercadorias; Importação e exportação de tecnologia. (para projetos que devem ser aprovados de acordo com a lei, as atividades comerciais só podem ser realizadas com a aprovação dos departamentos relevantes, os projetos comerciais específicos devem estar sujeitos aos documentos de aprovação ou licenças dos departamentos relevantes). A empresa pertence à indústria de fabricação de equipamentos especiais. Os controladores reais da empresa são Tang Zhuolin e Tang zhuomian. As demonstrações financeiras foram aprovadas pelo conselho de administração da empresa em 14 de março de 2022. O âmbito de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas é determinado com base no controlo. 2,Base de preparação das demonstrações financeiras as demonstrações financeiras são preparadas de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais – Normas Básicas emitidas pelo Ministério das Finanças e as normas contábeis específicas, diretrizes de aplicação, interpretações e outras disposições relevantes emitidas e revisadas posteriormente (coletivamente referidas como “normas contábeis para empresas empresariais”). As demonstrações financeiras são apresentadas numa base contínua. Ao preparar as demonstrações financeiras, exceto para alguns instrumentos financeiros, o princípio de avaliação é o custo histórico. Se um ativo estiver depreciado, a provisão correspondente para depreciação deve ser retirada de acordo com a regulamentação aplicável.
Notas às demonstrações financeiras (continuação) III. políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas 1 De acordo com a declaração de padrões contábeis para empresas empresariais, as demonstrações financeiras cumprem os requisitos das normas contábeis para empresas empresariais e refletem verdadeira e completamente a posição financeira da empresa e do grupo em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais e fluxo de caixa de 2021. 2. O período contabilístico do grupo é o ano civil gregoriano, ou seja, de 1 de janeiro a 31 de dezembro. 3. Moeda base contabilística a moeda base contabilística do grupo e a moeda utilizada na elaboração das demonstrações financeiras são RMB. Salvo especificação em contrário, é expresso em RMB. 4. A combinação de negócios de combinação é dividida em combinação de negócios sob o mesmo controle e combinação de negócios não sob o mesmo controle. Combinação de empresas sob o mesmo controlo: uma combinação de empresas sob o mesmo controlo refere-se a uma combinação de empresas em que as empresas que participam na concentração são, em última análise, controladas pela mesma parte ou pelas mesmas partes antes e depois da concentração, e o controlo não é temporário. No caso das concentrações de empresas sob o mesmo controlo, a parte que obtém o controlo sobre outras empresas que participam na fusão na data da fusão é a parte resultante da fusão e as outras empresas que participam na fusão são a parte resultante da fusão. A data da fusão refere-se à data em que a parte resultante da fusão obtém efectivamente o controlo sobre a parte resultante da fusão. Os ativos e passivos adquiridos pela parte combinante na concentração de negócios sob o mesmo controle (incluindo o goodwill formado pela aquisição da parte combinada pelo controlador final) devem ser sujeitos a tratamento contábil relevante com base no valor contábil nas demonstrações financeiras do controlador final na data da fusão. Em relação à diferença entre o valor contabilístico dos activos líquidos obtidos pela parte em fusão e o valor contabilístico da contrapartida de fusão paga (ou o valor facial total das acções emitidas), o prémio de capital próprio na reserva de capital é ajustado; se for insuficiente para compensar, os lucros retidos são ajustados.
Notas às demonstrações financeiras (continuação) III. políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas (continuação) 4 Combinação de negócios (continuação) não sob o mesmo controle se as empresas que participam na concentração não forem controladas pela mesma parte ou pelas mesmas partes antes e depois da concentração, trata-se de uma combinação de negócios não sob o mesmo controle.
No caso das concentrações de empresas que não estejam sob o mesmo controlo, a parte que obtém o controlo sobre outras empresas que participam na fusão na data da aquisição é a adquirente e as outras empresas que participam na fusão são a adquirida. A data de compra refere-se à data em que o comprador obtém efectivamente o controlo sobre a adquirida. Os ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis da adquirida obtidos na combinação de negócios que não estejam sob o mesmo controle devem ser mensurados pelo justo valor na data de aquisição. A diferença entre a soma do justo valor da contrapartida da fusão paga (ou o justo valor dos títulos de capital próprio emitidos) e o justo valor do capital próprio da adquirida detido antes da data de aquisição é maior do que a participação pelo justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na fusão é reconhecida como goodwill e subsequentemente mensurada pelo custo menos perdas por imparidade acumuladas. Se a soma do justo valor da contrapartida da fusão paga (ou do justo valor dos títulos de capital próprio emitidos) e do justo valor do capital próprio da adquirida detido antes da data de aquisição for inferior à participação pelo justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na fusão, os ativos identificáveis Deve ser revista a mensuração do justo valor dos passivos e passivos contingentes, do justo valor da contrapartida da fusão paga (ou do justo valor dos títulos de capital próprio emitidos) e do justo valor do capital próprio detido pela adquirida antes da data de aquisição, Se a soma do justo valor da contrapartida da fusão paga após revisão (ou do justo valor dos títulos de capital próprio emitidos) e do justo valor do capital próprio da adquirida detido antes da data de aquisição for ainda inferior à participação pelo justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na fusão, a diferença deve ser incluída nos resultados correntes. Se a combinação de negócios não sob o mesmo controle for realizada passo a passo através de múltiplas transações, o investimento de capital de longo prazo detido pela adquirida antes da data de aquisição deve ser reavaliado de acordo com o justo valor do investimento de capital de longo prazo na data de aquisição e a diferença entre o justo valor e o seu valor contabilístico deve ser incluída nos resultados correntes; O outro rendimento integral do investimento de capital próprio de longo prazo da adquirida detido antes da data de aquisição ao abrigo do método do capital próprio deve ser contabilizado na mesma base que a alienação direta de ativos ou passivos relevantes pela investida. Para o investimento em instrumentos de capital próprio detido pela adquirida antes da data de aquisição, as variações no justo valor do investimento em instrumentos de capital próprio acumulados em outro rendimento integral antes da data de aquisição são transferidas para os lucros e perdas retidos.
Notas às demonstrações financeiras (continuação) III. políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas (continuação) 5 Demonstrações financeiras consolidadas O escopo de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas é determinado com base no controle, incluindo as demonstrações financeiras da empresa e de todas as subsidiárias. As filiais referem-se às entidades controladas pela empresa (incluindo as partes separáveis das empresas e unidades investidas, bem como as entidades estruturadas controladas pela empresa). Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas, as subsidiárias adotam o exercício contábil e a política contábil coerentes com o da empresa. As políticas contábeis das subsidiárias que podem ser inconsistentes com a empresa foram ajustadas de acordo com as políticas contábeis da empresa. Os ativos, passivos, capital próprio, receitas, despesas e fluxos de caixa decorrentes de todas as transações entre empresas dentro do grupo são totalmente compensados no momento da consolidação. Se a perda corrente partilhada pelos accionistas minoritários de uma filial exceder a participação de que gozam os accionistas minoritários no capital próprio de abertura da filial, o saldo continua a ser compensado pelo capital próprio reduzido. No caso das filiais adquiridas através de uma concentração de empresas que não estejam sob o mesmo controlo, os resultados operacionais e o cash flow da adquirida devem ser incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas a partir da data em que o grupo obtenha o controlo até que o grupo termine o seu controlo. Ao elaborar as demonstrações financeiras consolidadas, as demonstrações financeiras das subsidiárias devem ser ajustadas com base no justo valor de todos os ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis determinado na data de aquisição. No caso das filiais obtidas através de uma concentração de negócios sob o mesmo controlo, os resultados operacionais e o cash flow da parte combinada devem ser incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas a partir do início do período em curso. Ao preparar e comparar as demonstrações financeiras consolidadas, os itens relevantes das demonstrações financeiras anteriores são ajustados, o que é considerado como a entidade inquirida formada após a fusão ter existido desde que o controlador final começou a implementar o controle. Se as alterações dos factos e circunstâncias relevantes conduzirem a alterações num ou mais dos elementos de controlo, o grupo reavaliará se deve controlar a investida. 6. Os numerário e equivalentes de caixa referem-se ao numerário disponível do grupo e aos depósitos que podem ser utilizados para pagamento a qualquer momento; Os equivalentes de caixa referem-se aos investimentos de curto prazo e altamente líquidos detidos pelo grupo, que são fáceis de serem convertidos em montantes conhecidos de caixa e têm pouco risco de mudança de valor.
Notas às demonstrações financeiras (continuação) III. políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas (continuação) 7 Tradução de transações em moeda estrangeira e extratos em moeda estrangeira o grupo converte o valor de moeda estrangeira no valor de moeda funcional para transações em moeda estrangeira. Quando as transações em moeda estrangeira são inicialmente reconhecidas, o valor de moeda estrangeira é convertido no valor de moeda funcional à taxa de câmbio à vista na data da transação. Na data do balanço, as rubricas monetárias em moeda estrangeira são convertidas à taxa de câmbio à vista na data do balanço. O saldo resultante entre liquidação e conversão de rubricas monetárias deve ser incluído nos resultados correntes. As rubricas não monetárias em moeda estrangeira mensuradas ao custo histórico continuam a ser convertidas à taxa de câmbio à vista na data da transação, sem alterar o montante na moeda funcional. As rubricas não monetárias em moeda estrangeira mensuradas pelo justo valor são convertidas à taxa de câmbio à vista na data em que o justo valor é determinado, e a diferença resultante é incluída nos resultados correntes ou outro rendimento integral de acordo com a natureza das rubricas não monetárias. Para operações no exterior, o grupo converte a sua moeda de registo em RMB ao preparar as demonstrações financeiras: os activos e passivos no balanço são convertidos à taxa de câmbio à vista na data do balanço e os elementos do capital próprio dos accionistas, excepto a rubrica “lucros não distribuídos”, são convertidos à taxa de câmbio à vista no momento da ocorrência; Os itens de receita e despesa na demonstração de resultados são convertidos à taxa de câmbio média do período atual em que a transação ocorre. A diferença de conversão das demonstrações financeiras em moeda estrangeira geradas de acordo com a tradução acima é reconhecida como outro rendimento integral. Ao alienar uma operação ultramarina, o outro rendimento integral relacionado com a operação ultramarina será transferido para o resultado corrente da alienação e parte da alienação será calculada de acordo com a proporção de alienação. Os fluxos de caixa em moeda estrangeira e os fluxos de caixa das subsidiárias estrangeiras são convertidos à taxa de câmbio média do período atual em que ocorrem fluxos de caixa. O impacto das variações cambiais no caixa é apresentado separadamente na demonstração dos fluxos de caixa como uma rubrica de reconciliação.
Notas às demonstrações financeiras (continuação) III. políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas (continuação) 8 Instrumentos financeiros Instrumentos financeiros referem-se aos contratos que formam os ativos financeiros de uma empresa e formam os passivos financeiros ou instrumentos de capital próprio de outras unidades de participação. Reconhecimento e desreconhecimento de instrumentos financeiros o Grupo reconhece um ativo financeiro ou passivo financeiro quando se torna parte no contrato de instrumento financeiro. Se estiverem reunidas as seguintes condições, o reconhecimento de ativos financeiros (ou parte de ativos financeiros, ou parte de um grupo de ativos financeiros semelhantes) é encerrado, ou seja, eles são anulados de suas contas e balanços: (1) O direito de receber o fluxo de caixa dos ativos financeiros expira; (2) Transferiu o direito de receber o fluxo de caixa dos ativos financeiros, ou assumiu a obrigação de pagar atempadamente o valor total do fluxo de caixa recebido a terceiros nos termos do “acordo de tratamento”; E (a) transferiu substancialmente quase todos os riscos e recompensas decorrentes da propriedade do ativo financeiro, ou (b) abandonou o controle do ativo financeiro, embora substancialmente nem transferiu nem reteve quase todos os riscos e recompensas decorrentes da propriedade do ativo financeiro.
Se o passivo financeiro tiver sido cumprido, revogado ou expirado, o passivo financeiro será desreconhecido. Se os passivos financeiros existentes forem substituídos por outro passivo financeiro com termos substancialmente diferentes pelo mesmo credor, ou os termos dos passivos existentes forem substancialmente modificados, essa substituição ou modificação será tratada como desreconhecimento dos passivos iniciais e reconhecimento de novos passivos, devendo a diferença ser incluída nos lucros e perdas correntes. A venda e compra de ativos devem ser realizadas de acordo com o método contábil convencional e a data de reconhecimento. Comprar e vender ativos financeiros por meios convencionais refere-se a receber ou entregar ativos financeiros dentro do prazo especificado por leis e regulamentos ou práticas comuns de acordo com os termos do contrato. Dia de negociação refere-se ao compromisso do grupo de comprar
