Sichuan Chengfei Integration Technology Corp.Ltd(002190)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno das empresas e as suas orientações de apoio e os requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado por “sistema normativo de controlo interno das empresas”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Sichuan Chengfei Integration Technology Corp.Ltd(002190) (a seguir designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, O conselho de administração avaliou a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração e todos os diretores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades legais individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente o cumprimento legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não houve defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros que não haviam sido corrigidos e encerrados durante o período de relato. O conselho de administração acreditava que a empresa tinha mantido controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
Não existem fatores que afetem materialmente a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. Principais unidades incluídas no âmbito da avaliação
A sede da empresa e seu subordinado Anhui Sichuan Chengfei Integration Technology Corp.Ltd(002190) Ruihu auto mold Co., Ltd. e Sichuan Sichuan Chengfei Integration Technology Corp.Ltd(002190) Jiwen Auto Parts Co., Ltd.
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
2. Principais operações e assuntos incluídos no âmbito da avaliação
Governança Corporativa: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social e cultura corporativa.
Nível de processo de negócios: atividades de capital, negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, transmissão de informações internas e sistema de informação.
Os principais itens de avaliação são os seguintes:
Número de elementos de controlo e principais elementos de avaliação
1 estrutura organizacional a avaliação da estrutura organizacional envolve principalmente os principais elos de controle do cenário institucional, divisão de direitos e responsabilidades, restrição mútua, caminho do fluxo de informações e assim por diante.
2 A avaliação da estratégia de desenvolvimento envolve principalmente os principais elos de controle na formulação, aprovação, implementação e ajuste do planejamento estratégico.
A avaliação dos recursos humanos envolve principalmente as principais relações de controle do recrutamento de pessoal, transferência de pessoal, demissão de pessoal e uso de recursos humanos (gestão salarial, gestão de avaliação de desempenho).
A avaliação da responsabilidade social envolve principalmente os principais elos de controle da produção de segurança, qualidade do produto, proteção ambiental, divulgação de responsabilidade social e assim por diante.
A avaliação da cultura corporativa envolve principalmente os principais elos de controle a partir da construção e avaliação da cultura corporativa.
6 Atividades do fundo a avaliação das atividades do fundo envolve principalmente os principais elos de controle da gestão de captação de fundos, gestão de investimentos, recepção de fundos e gestão de pagamentos, gestão diária de fundos e assim por diante.
7 avaliação de negócios de compra de negócios envolve principalmente os principais links de controle do plano de compra, gerenciamento de fornecedores, gerenciamento de preço de compra, contrato de compra, aceitação de compra, pagamento de compra, etc.
8 avaliação de gerenciamento de ativos de gerenciamento de ativos envolve principalmente os principais elos de controle de gerenciamento de estoque, gerenciamento de ativos fixos, gerenciamento de ativos intangíveis e assim por diante.
A avaliação de negócios de vendas de negócios de vendas envolve principalmente os principais links de controle do plano de vendas, gerenciamento de clientes, gerenciamento de preços de vendas, contrato de vendas, entrega de vendas, coleta de vendas, retorno de vendas, etc.
Investigação e desenvolvimento investigação e desenvolvimento avaliação envolve principalmente os principais elos de controlo da iniciação de projectos de investigação e investigação, desenvolvimento e protecção.
O conteúdo da avaliação do projeto envolve principalmente os principais elos de controle da organização e gestão do projeto, projeto, licitação do projeto, 11 objetivos do projeto, preparação do início, construção do projeto, aceitação do projeto, avaliação da conclusão do projeto e assim por diante.
Os principais conteúdos da aplicação de garantia, avaliação de garantia e gestão de liquidação de garantia são os mesmos que os da aplicação de garantia, gestão de garantia e controlo de reclamações de garantia.
O conteúdo da avaliação de terceirização de negócios envolve principalmente os principais elos de controle de escopo e condições de terceirização de negócios, gerenciamento de esquema de implementação, investigação de terceirização de 13 negócios, gerenciamento de contratos de terceirização, gerenciamento de processos de terceirização, gerenciamento de aceitação, controle contábil e assim por diante.
O conteúdo da avaliação de relatórios financeiros envolve principalmente estrutura da organização financeira e responsabilidades de pessoal, sistema contábil e 14 políticas contábeis de relatórios financeiros, controle do sistema contábil, verificação diária de informações, análise financeira, demonstrações financeiras consolidadas, divulgação de relatórios financeiros, gestão orçamentária, gestão de transações de partes relacionadas Gestão de arquivos financeiros e outros aspectos das principais ligações de controle.
A avaliação global do orçamento envolve principalmente as principais ligações de controlo da preparação e aprovação do orçamento, execução e avaliação do orçamento.
A avaliação do gerenciamento de contratos envolve principalmente os principais elos de controle da formulação e aprovação de contratos, desempenho e avaliação do contrato.
A avaliação da transmissão interna de informações envolve principalmente os principais elos de controle da aquisição de informações, transmissão de informações, divulgação de informações, comunicação de informações e mecanismo antifraude.
A avaliação do sistema de informação do sistema de informação envolve principalmente os principais elos de controle do planejamento do sistema de informação, gestão do desenvolvimento do sistema de informação, gestão da segurança do sistema de informação, controle da aplicação do sistema de informação e assim por diante.
3. Foco em áreas de alto risco
As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, terceirização de negócios, etc. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
II) Procedimentos e métodos de avaliação do controlo interno
A avaliação do controle interno da empresa deve seguir os procedimentos das normas básicas e diretrizes de avaliação.
Os principais procedimentos de avaliação são:
1. A empresa emitiu o edital de realização de avaliação de controle interno em 2021 para organizar e exigir a autoavaliação de controle interno de unidades subordinadas.
2. A sede e suas subsidiárias devem formular o plano de trabalho de avaliação do controle interno e organizar a auto-inspeção de acordo com a divisão de negócios. ① Estabelecer um grupo de trabalho de avaliação de controle interno; ② A divisão do trabalho e os requisitos para a avaliação do controle interno emitidos por cada departamento e unidades subordinadas; ① Todos os departamentos e unidades subordinadas devem descobrir os defeitos de controle interno de acordo com a divisão do trabalho, e preparar o documento de trabalho de submissão e avaliação e o relatório de avaliação de controle interno de cada unidade; ① O grupo de trabalho de avaliação de controle interno da empresa revisa os documentos de trabalho de avaliação de cada departamento e os relatórios de avaliação de controle interno de cada unidade; ⑤ Elaborar o relatório geral de avaliação do controle interno e submetê-lo à comissão de risco e controle interno e ao conselho de administração para aprovação.
Método de avaliação: no processo de avaliação de controle interno, cada departamento da empresa coleta evidências efetivas por meio de testes, inspeção e amostragem de acordo com o processo de negócios gerenciado pelo Departamento, preenche o documento de trabalho de avaliação e analisa e identifica os defeitos de controle interno do negócio de gestão do Departamento; De acordo com os requisitos adequados para a unidade, cada unidade adota os métodos de entrevista individual, discussão especial, caminhada através do teste, inspeção de campo, amostragem, análise comparativa e discussão abrangente para avaliar o controle interno, preencher o documento de trabalho e preparar o relatório de avaliação de controle interno.
(3) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, diretrizes de avaliação de controle interno da empresa e diretrizes de avaliação de controle interno da China Aviation Industry Corporation (para implementação de testes). De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os critérios quantitativos de avaliação do relatório de controle financeiro interno da empresa são os seguintes:
Com base nos dados das demonstrações consolidadas deste ano, o padrão de nível de defeito é determinado de acordo com a importância do defeito interno que pode levar à distorção (incluindo omissão) das demonstrações financeiras.
Nível de defeito do item
Defeito geral, defeito importante, defeito grave
Máximo potencial do lucro total 2% do lucro total ≤ 2% do lucro total Máximo do lucro ≥ 5% do lucro total
Potencial inexatidão do total dos activos 0,5% do total dos activos 0,5% do total dos activos ≤ inexatidão inexatidão do activo ≥ 1% do total dos activos
Potencial inexatidão do rendimento operacional 0,5% do rendimento operacional total do rendimento operacional ≤ inexatidão ≥ 0,5% do rendimento operacional total 1% do rendimento operacional total
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Defeitos importantes:
a) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa;
b) Reiniciar as demonstrações financeiras anteriormente divulgadas e corrigir grandes distorções financeiras;
c) Verifica-se que há uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
d) A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida.
(2) Defeitos importantes:
Refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas ainda merecem a atenção do conselho de administração e da direção.
(3) Defeitos gerais: referem-se a outros defeitos de controle exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Com base nos dados das demonstrações consolidadas deste ano, o padrão de nível de defeito é determinado de acordo com a importância do defeito interno que pode levar à distorção (incluindo omissão) das demonstrações financeiras.
Item defeito grau defeito geral defeito importante defeito maior
ordem
Máximo potencial do lucro total 2% do lucro total ≤ 2% do lucro total Máximo do lucro ≥ 5% do lucro total
Potencial inexatidão do total dos activos 0,5% do total dos activos 0,5% do total dos activos ≤ inexatidão inexatidão dos activos ≥ activos do total dos activos
