Harbin Dongan Auto Engine Co.Ltd(600178)
Sobre a empresa Ordnance Equipment Group Finance Co., Ltd
Relatório de avaliação dos riscos
De acordo com os requisitos das diretrizes para divulgação de informações de empresas listadas nº 5 – transações e transações de partes relacionadas da Bolsa de Valores de Xangai, Harbin Dongan Auto Engine Co.Ltd(600178) (doravante referida como “a empresa”) e Ordnance Equipment Group Finance Co., Ltd. (doravante referida como “a empresa financeira”) como partes relacionadas, devem ser justas e razoáveis no relacionamento entre a empresa e a empresa financeira Deve ser efectuada uma avaliação regular dos riscos para empréstimos e outras operações conexas. Ao verificar a licença financeira, licença comercial da pessoa jurídica da empresa e outros certificados da empresa financeira, revisando as demonstrações financeiras relevantes, relatórios de gestão de risco e outros materiais de negócios da empresa financeira, a empresa se concentra na atenção contínua e avaliação do risco de crédito, risco de mercado, risco de liquidez, risco operacional e outros fatores de risco e medidas de mitigação enfrentadas pela empresa financeira. O relatório sobre a qualificação do negócio, conformidade legal e avaliação de risco da empresa financeira é o seguinte:
1,Qualificação empresarial da empresa financeira
I) Qualificação das empresas
1. A empresa financeira é uma instituição financeira não bancária aprovada pela Bank Of China Limited(601988) Comissão Reguladora de Seguros. Detentor da licença financeira emitida pela Bank Of China Limited(601988) Comissão Reguladora de Seguros, Certificado nº: l0019h211 Ping An Bank Co.Ltd(000001) ; Ele detém a licença comercial emitida pela Administração de Pequim para a Indústria e Comércio, e o código de crédito social unificado é 91110 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 0936571.
2. o capital social da empresa financeira é de 3033 milhões de yuans, incluindo 694,56 milhões de yuans investidos pela China Ordnance Equipment Corporation, representando 22,90% do capital social; Nanfang Industrial Asset Management Co., Ltd. contribuiu 685,46 milhões de yuans, representando 22,60% do capital social; China Chongqing Changan Automobile Company Limited(000625) Group Co., Ltd. contribuiu 402,49 milhões de yuans, representando 13,27% do capital social; Os outros 27 acionistas contribuíram com RMB 125049 milhões, representando 41,23% do capital social. 3. representante legal da empresa financeira: Cui Yunjiang.
4. registro e local de negócios da empresa financeira: 5 / F, edifício de escritórios de pesquisa científica nº 3, pátio nº 10, vala de rua, distrito de Haidian, Pequim.
II) Âmbito da actividade
Depois de verificar a licença financeira, licença comercial e outros certificados da empresa financeira, o escopo de negócios permitido da empresa financeira inclui: gestão de consultoria financeira e financeira, garantia de crédito e consultoria relevante e negócios de agência para unidades membros; Auxiliar unidades associadas a realizar o recebimento e pagamento de fundos de transação; Actividades de agências de seguros aprovadas; Garantir as unidades associadas; Empréstimos entre membros e unidades de investimento confiadas; Lidar com a aceitação de faturas e desconto para empresas associadas; Tratar da liquidação interna de transferências entre unidades membros e da conceção correspondente do sistema de liquidação e compensação; Absorção de depósitos de unidades membros; Lidar com empréstimos e arrendamentos financeiros para unidades associadas; Participar em empréstimos interbancários; Emitir obrigações financeiras das sociedades mediante aprovação; Assumir obrigações societárias de unidades-membro; Investimento de capital próprio em instituições financeiras; Investimento em títulos; Crédito ao consumo, crédito ao comprador e locação financeira de produtos de unidades associadas. 2,Controlo interno das sociedades financeiras
I) Ambiente de controlo interno
1. Estrutura organizacional da empresa financeira
A sociedade financeira estabeleceu o conselho de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores de acordo com o direito das sociedades, as medidas para a gestão das sociedades financeiras do grupo empresarial e outras disposições relevantes e o sistema de governança corporativa dos estatutos da Ordnance Equipment Group Finance Co., Ltd., e desempenhou suas funções de acordo com o regulamento interno relevante. Ao mesmo tempo, a empresa financeira estabeleceu a estrutura organizacional da empresa de acordo com o princípio de verificações mútuas e equilíbrios entre o sistema de tomada de decisão, sistema de execução e sistema de supervisão e feedback.
2. Estabelecimento e principais responsabilidades da terceira reunião
(1) Assembleia Geral
A assembleia de acionistas da sociedade financeira, composta por todos os acionistas, é da autoridade da sociedade e exerce as seguintes funções e poderes: decidir sobre a política de negócios da empresa e plano de investimento; Eleger e substituir diretores que não sejam representantes do pessoal e decidir sobre assuntos relacionados à remuneração dos diretores da empresa; Eleger e substituir supervisores que não sejam representantes do pessoal e decidir sobre a remuneração dos supervisores da empresa; Revisar e aprovar o relatório do conselho de administração; Revisar e aprovar o relatório do conselho de supervisores; Revisar e aprovar o plano de orçamento financeiro anual da empresa e o plano de conta final; Revisar e aprovar o plano de distribuição de lucros e o plano de recuperação de perdas da empresa; Tomar decisões sobre o aumento ou diminuição do capital social da sociedade; Tomar resoluções sobre a emissão de obrigações societárias; Tomar decisões sobre a transferência de contribuições de capital pelos acionistas para pessoas que não sejam acionistas; Tomar decisões sobre fusão, cisão, transferência, mudança de forma societária, dissolução e liquidação da sociedade; Alterar os estatutos.
(2) Conselho de Administração
O Conselho de Administração exercerá as seguintes funções e poderes: ser responsável pela convocação da Assembleia Geral e pela apresentação de relatórios à Assembleia Geral; Executar as deliberações da assembleia geral; Decidir sobre o plano de negócios anual da empresa e principal plano de investimento, e supervisionar a implementação; Formular o plano de orçamento financeiro anual da empresa e plano de conta final; Formular o plano de distribuição de lucros e recuperação de perdas da empresa; Formular planos para que a empresa aumente ou reduza seu capital social e emita obrigações societárias; Formular planos de fusão, cisão, mudança de forma societária, rescisão, liquidação e dissolução da sociedade; Formular o sistema básico de gestão da empresa, supervisionar a implementação de várias regras e regulamentos e determinar a configuração da organização de gestão interna da empresa; Nomear ou demitir o gerente geral da sociedade, nomear ou demitir o gerente geral adjunto e diretor financeiro da sociedade de acordo com a nomeação do gerente geral e decidir sobre sua remuneração; Formular o plano de emenda dos estatutos; Rever e aprovar o penhor de ações detidas pelos acionistas; Outras funções e poderes previstos nos estatutos ou autorizados pela assembleia geral.
(3) Conselho de Supervisores
O Conselho de Supervisores exercerá as seguintes funções e poderes: fiscalizar os assuntos financeiros da empresa; Supervisionar os atos dos diretores, gerentes gerais e demais gerentes seniores que violem leis, regulamentos, estatutos e deliberações da assembleia geral no exercício de suas funções na sociedade, e exigir que os diretores, gerentes gerais e demais gerentes seniores corrijam quando seus atos lesem os interesses da sociedade; Propor convocação de assembleia geral extraordinária; Outras funções e poderes estipulados por leis, regulamentos e estatutos.
3. Responsabilidades dos comitês profissionais relevantes
(1) Comité Estratégico
O comitê estratégico do conselho de administração é um comitê profissional sob o conselho de administração, que é principalmente responsável por estudar e fazer sugestões sobre o plano de negócios anual da empresa, planejamento estratégico de desenvolvimento de médio ou longo prazo, etc. Principais responsabilidades e autoridades do comitê estratégico: estudar e apresentar sugestões sobre o plano de negócios anual da empresa, plano estratégico de desenvolvimento de médio ou longo prazo, etc; Estudar e apresentar sugestões sobre grandes esquemas de investimento, aquisição, venda, reestruturação patrimonial, financiamento e outros que precisem ser deliberados e decididos pelo conselho de administração ou pela assembleia geral conforme estipulado em leis, regulamentos, regulamentos e outros documentos normativos e estatutos; Estudar e apresentar sugestões sobre outras questões importantes que afetam o desenvolvimento da empresa; Verificar a implementação das questões acima referidas; Outros assuntos autorizados pelo conselho de administração.
(2) Comité de controlo de riscos
O comitê de controle de risco do conselho de administração é o órgão de trabalho sob o conselho de administração e o órgão de decisão mais alto da gestão de riscos da empresa. Principais responsabilidades e autoridades do comitê de controle de risco: organizar demonstração de risco de viabilidade das principais operações comerciais; Coordenar o tratamento dos principais problemas de risco na operação e gestão da empresa; Examinar e aprovar a identificação da responsabilidade dos ativos não produtivos e o plano de gestão e alienação dos ativos não produtivos; Revisar o relatório de gestão de riscos da empresa; Aprovar os resultados da classificação patrimonial da empresa; Outras decisões de gestão de riscos.
(3) Comité de Auditoria
O comitê de auditoria do conselho de administração é um comitê profissional sob o conselho de administração, que é principalmente responsável pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa. Principais responsabilidades e autoridades do Comitê de Auditoria: supervisionar o sistema de auditoria interna da empresa e sua implementação; Responsável pela comunicação entre auditoria interna e auditoria externa; Revisar as informações financeiras da empresa e sua divulgação; Revisar o sistema de controle interno da empresa e auditar as principais transações de partes relacionadas; Outros assuntos autorizados pelo conselho de administração da empresa.
(4) Comité de remuneração e avaliação
O conselho de administração cria um comitê de avaliação profissional, que é principalmente responsável pela avaliação dos altos executivos. Principais responsabilidades e autoridades do comitê de remuneração e avaliação: responsável pela formulação e revisão das políticas e planos de remuneração dos altos executivos da empresa; Formular planos ou esquemas salariais de acordo com o âmbito principal, responsabilidades e importância dos cargos de alta administração e o nível salarial dos cargos relevantes noutras empresas relevantes; Os planos ou regimes salariais incluem principalmente, mas não se limitam a, normas de avaliação do desempenho, procedimentos e principais sistemas de avaliação e principais regimes e sistemas de recompensas e punições; Revisar o desempenho das funções dos gerentes seniores da empresa e realizar avaliação anual de desempenho; Supervisionar a implementação do sistema salarial da empresa; Outros assuntos autorizados pelo conselho de administração.
4. Responsabilidades da gestão da empresa
(1) Alta direcção
Principais responsabilidades da alta administração: responsável pela execução das decisões da assembleia de acionistas e do conselho de administração; Ser responsável pela formulação de regras, regulamentos e processos específicos da empresa; Estabelecer procedimentos e medidas para identificar, medir, monitorar e controlar riscos; Ser responsável por estabelecer e melhorar a organização interna e garantir o desempenho efetivo de várias responsabilidades de controle interno.
(2) Comité de aprovação do empréstimo
As principais responsabilidades do comitê de aprovação de empréstimos: tomar decisões de aprovação sobre os sistemas e procedimentos de trabalho relevantes do negócio de crédito da empresa; Tome decisões de aprovação sobre o negócio de crédito e outros negócios relacionados declarados pelo departamento de negócios de crédito.
(3) Comité de decisão sobre investimentos
As principais responsabilidades do comitê de decisão de investimento são: aprovar e tomar decisões sobre os sistemas e procedimentos de trabalho relevantes do negócio de investimento da empresa; Examinar e aprovar o negócio de investimento e outros negócios relacionados declarados pelo departamento de negócios de investimento.
(4) Principal departamento de negócios e gestão
De acordo com o princípio prudente de separar o front, middle e back office, a empresa financeira tem departamentos de negócios de front office, como departamento de negócios de crédito 1, departamento de negócios de crédito 2, departamento de finanças automotivas e departamento de negócios de investimento; Departamento jurídico e de gestão de riscos, departamento de auditoria, departamento de planejamento e finanças, departamento de liquidação de fundos e outros departamentos de gestão de middle e back office; E departamentos de suporte de gestão, como departamento de gestão geral, departamento de massas partidárias, departamento de inspeção disciplinar, departamento de pesquisa estratégica e departamento de tecnologia da informação.
II) Actividades de controlo interno
A fim de controlar efetivamente vários riscos de negócios, a empresa financeira estabeleceu medidas de controle de risco de processo inteiro em vários principais elos de negócios e formulou sistemas de controle de risco correspondentes, como manual de controle interno. As principais actividades de controlo são:
1. Controlo de auditoria interna
A empresa financeira implementa o sistema de supervisão de auditoria interna, estabelece o departamento de auditoria interna – Departamento de auditoria, que é responsável pelo conselho de administração, estabelece métodos de gestão de auditoria interna relativamente completos e procedimentos operacionais, como as medidas de gestão para auditoria interna, e reforça a auditoria interna e supervisão de várias atividades de operação e gestão da empresa financeira. O departamento de auditoria deve supervisionar e inspecionar a implementação do controle interno, a legalidade, conformidade, segurança, precisão e eficácia das atividades comerciais e financeiras da empresa financeira, encontrar os elos fracos do controle interno, gestão imperfeita e vários riscos daí decorrentes, e apresentar valiosos pareceres e sugestões de melhoria à empresa.
2. Controlo das operações de liquidação
De acordo com as disposições do Banco Popular da China, o CBRC e outras autoridades reguladoras, a empresa financeira formulou medidas de gestão de negócios e processos operacionais, tais como gestão de contas de liquidação RMB, medidas de gestão de negócios de liquidação e medidas de gestão de depósitos RMB, de modo a especificar normas de operação e padrões de controle em todo o processo e efetivamente controlar os riscos de liquidação e negócios de capital. No âmbito da supervisão, siga rigorosamente os princípios de igualdade, voluntariedade, justiça e boa fé para a liquidação de capital e negócios de depósitos dos clientes, de modo a garantir a segurança dos fundos dos clientes e salvaguardar os direitos e interesses legítimos dos clientes. Implemente rigorosamente a gestão centralizada de fundos e tome o poderoso sistema de informação como suporte para garantir estritamente a segurança, rapidez e suavidade da liquidação, bem como alta segurança de dados.
3. Controlo das actividades de crédito
A empresa financeira estabeleceu o mecanismo de gestão de crédito de “separação da aprovação de empréstimo e aprovação graduada”, as medidas de controle interno de todo o processo de negócios e o sistema de identificação e investigação de responsabilidades relevantes, e formulou vários métodos perfeitos de gestão de negócios de crédito e processos operacionais correspondentes, tais como medidas unificadas de gestão de crédito e medidas de gestão de empréstimos RMB. Dividir responsabilidades e autoridades relevantes de acordo com o processo de negócio de “investigação pré-empréstimo, revisão de empréstimo e inspeção pós-empréstimo”. Os investigadores do departamento de negócios são responsáveis pela investigação pré-empréstimo e são responsáveis pela integridade e precisão da investigação; Os revisores do departamento de gestão de riscos são responsáveis pela revisão dos riscos e assumem a responsabilidade da supervisão; O comité de exame e aprovação dos empréstimos é responsável pela análise e aprovação dos projectos de empréstimo e é responsável por erros de exame e aprovação; O pessoal que concede empréstimos, o pessoal de gestão pós-empréstimos e o pessoal de desalfandegamento de ativos não produtivos são respectivamente responsáveis pela concessão de empréstimos, inspeção pós-empréstimo, alienação de risco e desalfandegamento de ativos, e assumem responsabilidades correspondentes.
4. Controlo do sistema de informação
A empresa financeira atribui grande importância ao trabalho de informação, construiu um sistema de informação eficiente e seguro para apoiar o desenvolvimento de negócios e controle interno, continua a atualizar iterativamente as informações para melhorar o nível de capacidade de gerenciamento e leva a construção de centro de recuperação de desastres remoto e sala de computadores independente para garantir a segurança das informações financeiras.
III) Avaliação do controlo interno
A empresa financeira possui uma sólida estrutura de governança corporativa, gestão e operação padronizadas, e estabeleceu uma estrutura organizacional com razoável divisão de trabalho, responsabilidades claras e relação de relato clara, que fornece pré-condições necessárias para a viabilidade, suficiência e eficácia da gestão de riscos e controle interno. Ao mesmo tempo, o estabelecimento de agências especializadas como o comitê de controle de risco, comitê de auditoria e comitê de estratégia sob o conselho de administração fornece a base para o funcionamento estável e desenvolvimento sustentável da empresa. Além disso, a empresa financeira atribui grande importância à construção do sistema de controle interno e todo o sistema de gestão de riscos do processo de negócios, e garante a implementação eficaz do sistema de controle interno através do princípio da separação eficaz e prudente de front, middle e back office. Em termos de gestão, adere à operação prudente e operação de conformidade, e o risco é controlado em um nível razoável.
3,Funcionamento da sociedade financeira
Em 31 de dezembro de 2021, os ativos consolidados totais da empresa financeira não auditada eram 78232942700 yuan, o depósito e o depósito do cliente eram 66329154200 yuan e os ativos líquidos eram 8501816000 yuan; Em 2021, o lucro consolidado total da empresa financeira foi 9787168 milhões de yuans e o lucro líquido foi 7895492 milhões de yuans.
4,Gestão de riscos da empresa financeira
Desde a sua criação, a empresa financeira sempre aderiu ao princípio da boa operação, padronizou seu comportamento comercial e reforçou sua gestão interna em estrita conformidade com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei sobre supervisão e administração bancária, os padrões contábeis para empresas empresariais, as medidas para a administração de empresas financeiras de grupos empresariais e outros regulamentos financeiros nacionais relevantes, regulamentos e estatutos sociais. De acordo com a avaliação interna da gestão de riscos da empresa financeira, não são encontrados defeitos importantes nos sistemas de controle de risco, como fundos relevantes, crédito, investimento, auditoria e gestão de informações.
I) Principais indicadores regulamentares
De acordo com o artigo 34 das medidas para a administração de empresas financeiras de grupos empresariais, a partir de 31 de dezembro de 2021, todos os indicadores regulatórios da empresa financeira atenderam aos requisitos especificados.
1. O rácio de adequação dos fundos próprios não deve ser inferior a 10%
Rácio de adequação dos fundos próprios =
