Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Zhang Xiaoquan Inc(301055)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Citic Securities Company Limited(600030) (doravante referido como ” Citic Securities Company Limited(600030) ” ou “patrocinador”) é o patrocinador da Zhang Xiaoquan Inc(301055) (doravante referida como “empresa”, “empresa cotada” ou ” Zhang Xiaoquan Inc(301055) “) oferta pública inicial de ações e listagem na GEM. De acordo com as medidas para a administração da emissão de títulos e negócios de recomendação de listagem, as Regras de Listagem da gema da Bolsa de Valores de Shenzhen (revisadas em dezembro de 2020), as diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas na gema da Bolsa de Valores de Shenzhen (revisadas em 2020) e outras disposições relevantes, Citic Securities Company Limited(600030) verificaram o conteúdo relevante de Zhang Xiaoquan Inc(301055) o relatório anual de avaliação de controle interno 2021, Os pormenores são os seguintes:
1,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. O escopo de avaliação da empresa em todos os níveis e suas unidades subordinadas inclui o escopo principal de avaliação da empresa em todos os níveis.
O conteúdo da autoavaliação de controle interno da empresa centra-se em cinco fatores básicos de controle interno, tais como ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, transmissão e comunicação de informações e supervisão contínua, abrangendo os principais negócios e assuntos de operação e gestão da empresa, sem grandes omissões.
De acordo com as características e requisitos de controle de vários negócios e assuntos da empresa, a avaliação centra-se nas principais ligações de controle de negócios com as seguintes características: áreas de alto risco que afetam o cumprimento de leis e regulamentos, a autenticidade da informação financeira, eficiência e eficiência do negócio e a segurança do capital e ativos.
Operações importantes e assuntos incluídos no âmbito da avaliação incluem:
1. ambiente interno, incluindo: estratégia de desenvolvimento, estrutura organizacional, cultura corporativa, recursos humanos, etc; 2. A avaliação de risco inclui principalmente a identificação de riscos internos e externos enfrentados pela empresa, avaliação da probabilidade de ocorrência de risco, possível impacto negativo, capacidade da empresa para suportar riscos, redução de risco e prioridade de medidas de controle, etc. Os riscos externos incluem principalmente risco de política, risco cambial, risco de mercado, risco de flutuação de preços, risco de taxa de juro, etc. O risco interno identifica principalmente risco contratual, risco de qualidade, risco de capital, risco de informação, risco de incêndio, risco de talento, etc;
3. atividades de controle, incluindo principalmente: negócios de vendas, negócios de compras, investimento estrangeiro, gestão de contratos, relatórios financeiros, controle de subsidiárias, etc;
4. Informação e comunicação;
5. Supervisão interna.
Os detalhes dos negócios da empresa e assuntos incluídos no escopo de avaliação são os seguintes:
1. Ambiente interno
(1) Estratégia de desenvolvimento
Um comitê estratégico de tomada de decisão é estabelecido sob o conselho de administração da empresa, que é responsável principalmente por estudar e fazer sugestões sobre a estratégia de desenvolvimento de médio e longo prazo e as principais decisões da empresa. A empresa formulou as regras de trabalho e os procedimentos de tomada de decisão do comitê estratégico, que formula os objetivos de desenvolvimento com base em investigação e pesquisa completa, solicitando pareceres, análise e previsão, e formula o plano estratégico de acordo com os objetivos de desenvolvimento, de modo a promover o processo de implementação da estratégia e melhorar o mecanismo de coleta, triagem, análise, processamento e alerta precoce de informações relacionadas à implementação da estratégia, Aumentar a sensibilidade e julgamento da empresa às mudanças no ambiente interno e externo. Os principais departamentos de negócios em todos os níveis formulam suas próprias estratégias de negócios de acordo com a estratégia da empresa e atualizam-nas regularmente para apoiar a realização dos objetivos estratégicos da empresa.
(2) Estrutura organizacional
Em estrita conformidade com o direito das sociedades da República Popular da China (doravante referido como o “direito das sociedades”), os estatutos de associação (doravante referidos como os “estatutos”) e outras leis e regulamentos relevantes das sociedades cotadas, a empresa tem melhorado continuamente a estrutura de governança corporativa e estabeleceu a assembleia de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores como órgão de poder da empresa Órgãos executivos e de supervisão. A empresa estabeleceu e melhorou a estrutura de governança corporativa da empresa de acordo com os princípios de independência mútua, controles e equilíbrios mútuos e direitos e responsabilidades claros das instituições de poder, instituições executivas e instituições de supervisão. A empresa formulou o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento de trabalho dos diretores independentes e o regulamento interno do conselho de supervisores.O conselho de administração possui um comitê de decisão estratégica, um comitê de nomeação, um comitê de remuneração e avaliação, um comitê de auditoria e um comitê de governança das tecnologias da informação para esclarecer as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, Formar uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio, promover a estrutura de governança e o funcionamento padronizado de cada departamento de acordo com suas respectivas atribuições, padronizar ainda mais o funcionamento da empresa, melhorar o nível de governança corporativa e salvaguardar ativa e efetivamente os interesses fundamentais dos acionistas, gestores, funcionários e stakeholders.
A empresa formula a estrutura organizacional de acordo com os objetivos e estratégias de desenvolvimento da empresa, e estabelece o centro de marketing, centro de qualidade, centro de P & D, centro de fabricação, departamento de negócios de novos produtos, bem como o departamento financeiro, departamento de investimento de títulos, departamento de compras, departamento de armazenagem e logística, departamento de marca, departamento de administração de pessoal, departamento de tecnologia da informação, departamento de operação, departamento de auditoria e outros departamentos funcionais.
(3) Cultura empresarial
A empresa presta atenção à construção da cultura corporativa e toma a construção cultural como um trabalho chave da inovação da gestão empresarial. Após anos de operação, a empresa estabeleceu um sistema de conceito de cultura corporativa em linha com seu próprio desenvolvimento, tomando “life hardware Creator as you need” como a missão da marca corporativa, aderindo ao espírito de ingenuidade de “trabalho de aço fino e vida criativa”, e praticando profundamente o conceito Zhang Xiaoquan Inc(301055) dedesenvolvimento de qualidade integral. Através da cultura corporativa, todos os departamentos e organizações exerceram grande força, formando um sistema de conceito de cultura corporativa completo e único, estabelecendo as bases para o desenvolvimento sustentável da empresa e indivíduos.
(4) Recursos humanos
Aderindo à estratégia de talentos, a empresa presta atenção à seleção, treinamento e incentivo de talentos, regula a cognição dos funcionários, código de conduta e disciplina no local de trabalho, estipula claramente o recrutamento, promoção, avaliação de desempenho, salário, recompensa e punição, treinamento, comparecimento e demissão dos funcionários e melhora gradualmente o mecanismo de distribuição e canal de desenvolvimento de carreira de talentos, Assegura a estabilidade dos recursos humanos da empresa e a demanda de vários departamentos por recursos humanos.
2. Avaliação dos riscos
A empresa estabeleceu um sistema sólido de avaliação de risco, realiza regularmente uma avaliação abrangente de risco para a empresa, realiza dinamicamente a identificação e análise de risco, analisa os riscos identificados a partir das duas dimensões da possibilidade de ocorrência de risco e seu grau de impacto, determina os fatores de risco que devem ser focados e controlados primeiro, e faz uso racional da prevenção de riscos, redução de riscos Estratégias de resposta ao risco, como compartilhamento de riscos e tolerância ao risco, melhorar e otimizar o sistema de controle e o processo de negócios relacionados ao risco, realizar o controle efetivo do risco e apresentar medidas e estratégias de resposta ao risco.
3. Actividades de controlo
(1) Actividades de vendas
A empresa formulou o sistema de gestão de vendas e cobrança relacionado a uma série de atividades de gestão, tais como gestão de vendas, gestão de contratos de vendas e gestão de serviços pós-venda.Para todos os vínculos envolvendo vendas e cobrança, tais como previsão de vendas, determinação do preço de venda do produto, processamento de pedidos, revisão de crédito ao cliente, assinatura de contrato de vendas, gestão de contrato de vendas, entrega, liquidação de pagamentos e retorno Foram tomadas disposições claras em matéria de devolução e substituição, honorários de agência, serviço pós-venda, procedimentos de tratamento de contas a receber e tratamento de dívidas indevidas; Os regulamentos de gestão e controle de processo para vendas e coleta estabelecidos pela empresa garantem que a empresa possa efetivamente explorar o mercado, promover produtos corporativos e fornecer serviços a preços e despesas razoáveis, e ajudar o departamento de vendas da empresa efetivamente organizar marketing, pesquisa de mercado, investigação de crédito, embalagem e transporte, serviço pós-venda e outras atividades de vendas, E garantir a correção, integridade e segurança dos registros de contas a receber, melhorando a eficiência das vendas.
Durante o período de relatório, os departamentos e pessoal envolvidos nas vendas e coleta podem realizar operações comerciais em estrita conformidade com as disposições dos sistemas de gestão relevantes, e as medidas de controle de cada link podem ser efetivamente implementadas. (2) Contratos públicos
A empresa formulou o padrão de gerenciamento de compras e o procedimento de gerenciamento de fornecedores, assinou as instruções do fornecedor com a maioria dos fornecedores e definiu a divisão específica de diferentes funções de compras, como confidencialidade de dados, preço justo de mercado, qualidade e quantidade, negociação estratégica de compras e pedidos posteriores de compras de fornecedores, Basicamente, a organização e o cargo de compras e negócios de pagamento foram razoavelmente planejados e estabelecidos, e os procedimentos de requisição de compra, aprovação, aquisição e aceitação do inventário foram esclarecidos. O pagamento das contas a pagar e dos adiantamentos só pode ser tratado após a conclusão dos procedimentos relevantes. Durante o período de relato, a empresa não apresentou defeitos importantes no controle de compras e pagamentos.
(3) Investimento estrangeiro
De acordo com a lei da empresa, a lei de valores mobiliários da República Popular da China e outras leis e regulamentos relevantes e os estatutos sociais, e em combinação com a situação específica da empresa, a empresa implementa estritamente o sistema de gestão de investimentos estrangeiros para padronizar o comportamento de investimento estrangeiro da empresa, de modo a reduzir o risco de investimento estrangeiro e garantir a segurança de fundos operacionais e de investimento relevantes.
(4) Gestão dos contratos
A empresa criou postos especiais para o controlo de riscos e gestão de assuntos jurídicos relacionados com contratos, definiu as responsabilidades e autoridades dos cargos relevantes, formulou medidas de controlo para os processos empresariais, incluindo revisão e assinatura de contratos, execução de contratos, alteração e dissolução de contratos e tratamento de litígios contratuais, e auxiliou o processo de aprovação de contratos e utilização de selos por meios informativos, Verificar e resolver regularmente os elos fracos do controle de risco na gestão de contratos, melhorar as medidas de controle relevantes, promover a execução eficaz dos contratos, alcançar o controle de risco ciclo fechado e efetivamente salvaguardar os direitos e interesses legítimos da empresa.
(5) Relatório financeiro
A empresa implementa estritamente a lei contábil, padrões contábeis para empresas de negócios e outras leis e regulamentos contábeis e leis e regulamentos fiscais relevantes, e estabeleceu um sistema de contabilidade financeira relativamente perfeito. A empresa criou uma organização contábil independente, criou postos razoáveis em contabilidade e gestão financeira, e implementar postos especiais. Todos os postos estão equipados com pessoal a tempo inteiro para garantir o bom andamento do trabalho financeiro. A empresa implementa o sistema de pós-responsabilidade para a organização contábil, define a divisão de responsabilidades e separa as funções de aprovação, execução e registro, respeitando rigorosamente as leis e regulamentos relevantes e o funcionamento do processo da empresa, de modo a garantir a precisão, autenticidade e integridade da contabilidade financeira e relatório financeiro. Ao mesmo tempo, a empresa estabeleceu um sistema de gerenciamento de divulgação de informações de acordo com as medidas para a administração de divulgação de informações das empresas listadas para garantir o cumprimento legal, autenticidade, integridade e utilização efetiva dos dados divulgados no anúncio de listagem.
A empresa implementa estritamente o sistema de gerenciamento de transações de partes relacionadas e garante a conformidade legal de transações de partes relacionadas e divulgação oportuna e confiável através de atividades de controle, como a aprovação de atividades de transação de partes relacionadas, o preço de transações de partes relacionadas, a atualização e manutenção da lista de partes relacionadas e o monitoramento regular do valor e conclusão de transações de partes relacionadas.
(6) Controlo das filiais
Como contribuinte, a empresa, de acordo com os requisitos das leis e regulamentos e dos estatutos para o funcionamento padronizado da empresa e da estrutura de governança corporativa, exerce a supervisão e gestão de assuntos importantes das subsidiárias como acionista ou controlador, e goza do poder de receita de investimento e tomada de decisão de assuntos importantes para o empreendimento de investimento de acordo com a lei. Ao estabelecer o sistema de processo de gestão subsidiária correspondente, a empresa reforçou os principais eventos e a gestão de riscos da subsidiária, atribuiu importância à conformidade de risco da subsidiária e à gestão segura da produção e operação da empresa e melhorou ainda mais o nível de gestão. A filial estabeleceu um sistema de tomada de decisão, implementação, supervisão e feedback relativamente completo, e criou departamentos correspondentes de acordo com o princípio de controles e equilíbrios mútuos. A empresa audita regularmente ou irregularmente e supervisiona o funcionamento de suas subsidiárias. A fiscalização e supervisão da implementação do sistema de controle interno das subsidiárias, a autenticidade e legitimidade das informações financeiras e a utilização racional dos ativos alcançaram bons resultados na melhoria da eficiência operacional global e capacidade anti risco da empresa.
4. Divulgação e comunicação de informações
(1) Divulgação de informações externas
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as regras de listagem da joia da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis, regulamentos e normas relevantes, as disposições relevantes dos estatutos e a situação real da divulgação de informações da empresa e gestão das relações com investidores, a empresa definiu os acionistas, diretores, supervisores As responsabilidades dos gerentes seniores para a divulgação de informações deixaram claro que o presidente é a primeira pessoa responsável pela divulgação de informações da empresa, todos os membros do conselho de administração são solidariamente responsáveis e o secretário do conselho de administração é responsável pela coordenação e organização das questões específicas da divulgação de informações da empresa. O departamento de valores mobiliários é uma organização especial responsável pela divulgação de informações da empresa, que padroniza o processo, conteúdo e prazo de divulgação de informações da empresa.
(2) Comunicação interna da informação
A empresa estabeleceu uma plataforma de informação cobrindo P & D, fabricação, aquisição, vendas, pós-venda, logística, engenharia, finanças, recursos humanos e outros campos de negócios para apoiar a operação comercial e interação de informações em vários campos. Cada plataforma de informação garante que a operação comercial da empresa seja efetivamente controlada e supervisionada, implementando efetivamente os requisitos de gestão da empresa e regras de negócios. A plataforma de informação garante que indicadores e declarações relevantes reflitam com precisão os resultados de várias atividades operacionais e gerenciais, e encontrem, rastreiem e resolvam oportunamente problemas de negócios, de modo a fornecer informações úteis para a gestão do controle interno e tomada de decisões; O fluxo rápido, preciso e eficaz de informações garante o funcionamento eficaz de todos os links de controle interno.
5. Supervisão interna
O conselho de supervisores da empresa é a organização de supervisão interna da empresa e é responsável pela assembleia geral de acionistas. O conselho de supervisores supervisionará o comportamento dos diretores e gerentes seniores na execução dos negócios da empresa, podendo realizar investigações e, se necessário, contratar instituições profissionais, como escritórios de contabilidade e escritórios de advocacia, para auxiliá-los em seu trabalho. A empresa implementou um mecanismo de auditoria interna e estabeleceu um departamento de auditoria sob o comitê de auditoria do conselho de administração. Ao formular o sistema de trabalho de auditoria interna, a empresa esclareceu as responsabilidades de trabalho e os processos de trabalho do departamento de auditoria interna e padronizou os procedimentos, métodos e requisitos de supervisão interna. Sob a liderança do comitê de auditoria do conselho de administração, o departamento de auditoria supervisiona e inspeciona regularmente as atividades comerciais, benefícios econômicos, segurança de ativos, estabelecimento e implementação do sistema de controle interno da empresa e de suas subsidiárias holding, relata oportunamente os defeitos e anormalidades encontrados na inspeção e apresenta sugestões razoáveis.
II) Normas de identificação e controlo interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, leis e regulamentos nacionais relevantes, manual de gestão da empresa e outros sistemas e regulamentos internos.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os critérios quantitativos de avaliação do relatório de controle financeiro interno da empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito importante defeito geral
A proporção da quantidade potencial de erro que pode ser causada por defeitos de controlo interno é ≥ 5%, 5% proporção ≥ 3%, proporção 3%
Proporção no lucro antes de impostos da empresa
Proporção do valor potencial de distorção que pode ser causado por defeitos de controle interno ≥ 1%, 1% proporção ≥ 0,5%, proporção 0,5%, contabilizando a proporção do ativo total da empresa
Activos financeiros determinados pela empresa
