Guangzhou Echom Sci.&Tech.Co.Ltd(002420)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
(1) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio da orientação ao risco, a empresa determina as principais unidades, negócios, assuntos e campos de alto risco incluídos no escopo da avaliação do controle interno. As unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa-mãe Guangzhou Echom Sci.&Tech.Co.Ltd(002420) e todas as subsidiárias. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 97,75% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, negócios de vendas, negócios de P & D, negócios de compras, relatório financeiro, negócios de garantia, atividades de capital, gestão de ativos, gestão orçamentária, gestão de contratos, divulgação de informações, transações de partes relacionadas, etc. Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 2021 a partir dos aspectos de ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação, supervisão interna e outros fatores. A avaliação é a seguinte:
1. Ambiente interno
(1) Governança corporativa e estrutura organizacional
① Estrutura de governança corporativa
Em estrita conformidade com os requisitos do direito das sociedades, da lei dos valores mobiliários, das diretrizes para a governança das sociedades listadas e de outras leis e regulamentos, a empresa estabeleceu e melhorou a estrutura de governança corporativa, estabeleceu um sistema empresarial moderno e padronizau o funcionamento da empresa. As condições específicas de governança corporativa são as seguintes: acionistas e assembleia geral de acionistas: a assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da sociedade. A sociedade realiza a assembleia geral de accionistas em estrita conformidade com os requisitos do estatuto social e do regulamento interno da assembleia geral de accionistas, a fim de garantir que todos os accionistas possam exercer normalmente os seus direitos legítimos. A deliberação ordinária da assembleia geral de acionistas será adotada por mais de metade dos direitos de voto detidos pelos acionistas (incluindo os agentes dos acionistas) presentes na assembleia geral de acionistas; A deliberação especial tomada na assembleia geral de acionistas será adotada por mais de dois terços dos direitos de voto detidos pelos acionistas (incluindo seus agentes) presentes na assembleia geral de acionistas. A empresa é independente dos acionistas em termos de negócios, ativos, pessoal, instituições e finanças, e protege plenamente os direitos e interesses de todos os acionistas. A assembleia geral de acionistas da empresa também emprega advogados para assistir e testemunhar, e a operação é padronizada.
Diretores e conselho de administração: a empresa elege os diretores em estrita conformidade com as disposições relevantes da lei das sociedades e dos estatutos sociais, e a composição do conselho de administração atende aos requisitos das leis, regulamentos e estatutos sociais. O conselho de administração da empresa possui três comitês especiais: estratégia, nomeação e avaliação salarial e auditoria. O conselho de administração da empresa realiza seu trabalho em estrita conformidade com os estatutos e o regulamento interno do conselho de administração, e cada comitê especial realiza seu trabalho de acordo com o regulamento interno do comitê de estratégia de desenvolvimento, o regulamento interno do comitê de nomeação e avaliação salarial e o regulamento interno do comitê de auditoria.
Supervisores e conselho de supervisores: a empresa elege supervisores em estrita conformidade com as disposições relevantes do direito das sociedades e dos estatutos sociais. A composição do conselho de supervisores atende aos requisitos das leis, regulamentos e estatutos sociais. O conselho de fiscalização da sociedade exercerá suas funções de acordo com os requisitos das leis e regulamentos e dos estatutos sociais, supervisionará e fiscalizará o desempenho e os relatórios financeiros dos diretores e gerentes superiores da sociedade e salvaguardará os direitos e interesses da sociedade e de todos os acionistas.
② Estrutura organizacional da empresa
De acordo com as necessidades de operação e gestão, a empresa criou módulos funcionais como marketing, I&D, compras, gestão e finanças, definindo os correspondentes posicionamentos funcionais e responsabilidades de cargo, separando-se cargos incompatíveis, cooperando e se encerrando no trabalho.
(2) Criação de instituições de auditoria interna
A fim de estabelecer e melhorar a supervisão de auditoria interna, a empresa estabeleceu o departamento de auditoria sob o comitê de auditoria do conselho de administração, formulou o sistema de auditoria interna e normas de auditoria interna, e supervisionou e revisou o controle interno e contabilidade financeira da empresa e suas unidades subordinadas. O departamento de auditoria relata a situação de trabalho ao comitê de auditoria e à direção correspondente da empresa, e exige que o auditado implemente os pareceres de retificação de auditoria. O departamento de auditoria acompanha e verifica oportunamente a implementação de várias medidas de retificação. Através de auditoria e supervisão, melhorar continuamente o controle interno da empresa, prevenir grandes riscos e melhorar a eficiência operacional da empresa.
(3) Cultura empresarial
A visão da empresa é “tornar-se um líder confiável na integração de sistemas de design industrial”, tomar “criar valor para os clientes, criar uma plataforma para os funcionários e criar retornos para os acionistas” como sua missão, estabelecer os valores centrais de “mover clientes, buscar excelência, inovação contínua e co-criação e compartilhamento”, e levar adiante o espírito empresarial de “lealdade, unidade, vitalidade e velocidade”, Construir uma equipe de quadros que “tenha coragem de assumir responsabilidade, seja capaz e eficiente, tenha ar limpo e possa vencer guerras”, e promova ativamente a transformação de “made in China” para “created in China”. Em termos de modo de gestão, enfatiza o gerenciamento de sistemas e processos, presta atenção à prevenção de riscos, levando em conta a melhoria da eficiência e se esforça para melhorar a qualidade do desenvolvimento.
(4) Gestão de recursos humanos
Para atender às necessidades de operação e gestão da empresa, a empresa estabeleceu e implementou sistemas de gestão de pessoal correspondentes, como emprego de talentos, treinamento, avaliação, recompensa e punição, rotação de trabalho, promoção e eliminação. Promover a organização e gestão plana, estabelecendo postos e pessoal e otimizando o processo de gestão, de modo a melhorar efetivamente a eficiência operacional e benefício per capita da empresa; Fortalecendo a formação de pessoal, fortalecer a construção de escalões de funcionários em todos os níveis da empresa, melhorar as relações de trabalho, melhorar a avaliação de desempenho e mecanismo de incentivo, e mobilizar ativamente a iniciativa dos funcionários em todos os níveis; Ao fortalecer a comunicação e o intercâmbio da equipe, organizar várias formas de atividades em equipe, criar uma atmosfera de trabalho harmoniosa, atender às necessidades espirituais e culturais dos funcionários e melhorar o senso de honra e coesão dos funcionários.
2. Avaliação dos riscos
(1) Gestão dos objectivos
① Objetivos do controle interno da empresa
Garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade de relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a empresa para realizar sua estratégia de desenvolvimento.
② Princípios básicos que a empresa deve seguir no estabelecimento e implementação do controle interno
Princípio da integralidade: percorre todo o processo de tomada de decisão, implementação e supervisão, abrangendo todo o tipo de negócios e assuntos da empresa e suas unidades subordinadas. Princípio de importância: com base no controle abrangente, preste atenção a questões comerciais importantes e áreas de alto risco.
Princípio de controles e equilíbrios: formar restrição mútua e supervisão nos aspectos da estrutura de governança, configuração institucional, distribuição de direitos e responsabilidades, processo de negócios, etc., e levar em conta a eficiência da operação ao mesmo tempo.
Princípio de adaptabilidade: adaptar-se à escala de negócios da empresa, escopo de negócios, concorrência e nível de risco, e ajustá-lo a tempo com as mudanças da situação.
Princípio de custo benefício: pesar o custo de implementação e o benefício esperado, e realizar o controle eficaz com custo apropriado.
(2) Identificação e avaliação dos riscos
De acordo com os objetivos de controle estabelecidos, a empresa coleta de forma abrangente, sistemática e contínua informações relevantes, identifica riscos internos e externos, realiza avaliação de risco oportuna e torna o risco controlável. A avaliação de risco consiste em identificar com precisão os riscos internos e externos relacionados à realização dos objetivos de controle e determinar a tolerância ao risco correspondente. De acordo com os resultados da análise de risco, combinado com tolerância ao risco, pesar os riscos e benefícios, e determinar a estratégia de resposta ao risco.
(3) Contramedidas de risco
Combinada com os resultados da avaliação de risco, a empresa utiliza medidas de controle correspondentes para controlar o risco dentro do grau tolerável através da combinação de controle manual e controle automático, controle preventivo e controle de descoberta. As medidas de controle geralmente incluem: controle incompatível de separação de trabalho, controle de aprovação de autorização, controle de sistema contábil, controle de proteção de propriedade, controle de orçamento, controle de análise de operação e controle de avaliação de desempenho.
① Autorização de transação: a empresa formulou a autoridade de aprovação de negócios e tabela de processos, que define o escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da autorização e aprovação.A administração em todos os níveis dentro da empresa deve exercer a autoridade correspondente dentro do escopo da autorização, e o pessoal de manipulação também deve lidar com todos os negócios de acordo com o processo especificado.
② Divisão de responsabilidades: a empresa emitiu a estrutura organizacional e definiu as responsabilidades dos departamentos e cargos. Através da divisão de poderes e responsabilidades, todos os departamentos e cargos cooperam e restringem uns aos outros. Posições incompatíveis incluem principalmente: aprovação de autorização e manuseio de negócios, manuseio de negócios e registros contábeis, registros contábeis e custódia de propriedade, manuseio de negócios e auditoria de negócios, aprovação de autorização e supervisão, etc.
① Controle de voucher e registro: a empresa formulou procedimentos de circulação de voucher razoavelmente, e todos os tipos de negócios e transações devem ser registrados; Após a realização do negócio, os cargos empresariais relevantes são obrigados a preencher os documentos de reembolso correspondentes, anexar os documentos relevantes e submetê-los aos líderes relevantes para aprovação, e submetê-los ao departamento financeiro em tempo útil. O departamento financeiro revisa os documentos relevantes de acordo com os requisitos das normas contábeis, faz o tratamento contábil correspondente, vincula os vouchers e arquiva-os em ordem.
① Registros de contato e uso de ativos: a empresa restringe estritamente o contato direto de pessoal não autorizado com ativos, mantém e controla ativos através de gerenciamento de armazém dentro e fora, inventário regular, compra de seguro de propriedade e fortalece a gestão de liberação de materiais à saída da fábrica para garantir a separação do armazenamento de ativos e pessoal de registro, de modo a controlar efetivamente a segurança dos ativos.
⑤ Controle do sistema contábil: de acordo com os requisitos da lei das sociedades sobre contabilidade financeira e as disposições da lei contábil, normas contábeis para empresas empresariais e outras leis e regulamentos, a empresa estabeleceu um sistema contábil padronizado, completo e adequado e sistema de gestão financeira para as características do negócio da empresa, estabeleceu uma organização contábil independente, equipada com pessoal contábil qualificado, e fez um trabalho sólido no trabalho básico de contabilidade, Esclarecer os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, livros contábeis e relatórios financeiros para garantir a autenticidade, exatidão e integridade dos dados financeiros.
3. Actividades de controlo
As principais actividades de controlo empresarial incluem:
(1) Controlo das actividades de aquisição e de pagamento
A empresa deixou clara uma série de procedimentos de trabalho, tais como pedido de compra, aprovação de compra, execução de compra, aceitação de mercadorias, contabilidade a pagar e aprovação de pagamento, de modo a controlar o custo do inventário e o volume de negócios, garantindo o fornecimento de materiais de produção. O pagamento das contas a pagar e dos adiantamentos pela empresa deve ser solicitado pelo departamento de compras após o preenchimento dos documentos relevantes, aprovados pelos responsáveis competentes relevantes de acordo com a autoridade, e revistos e aprovados pelo responsável pela contabilidade e finanças; O departamento financeiro elabora um plano de receitas e despesas de financiamento e, basicamente, efetua pagamentos mensalmente, conforme previsto, de modo a garantir a segurança da cadeia de fundos. Em termos de controle do método de pagamento, exceto para uma pequena quantidade de pagamento em dinheiro, o pagamento de mercadorias é geralmente liquidado por transferência bancária ou conta de aceitação. O departamento financeiro deve verificar regularmente os dados junto do departamento de compras e do fornecedor, a fim de assegurar a exactidão dos dados relativos às contas a pagar. No âmbito da autorização da sede da empresa, as empresas subordinadas podem gerir de forma independente os negócios de aquisição e pagamento de acordo com os procedimentos especificados. (2) Controlo das actividades de venda e recolha
A empresa formulou sistemas de gestão de vendas tais como sistema de gestão de crédito do cliente, sistema de gestão de cotação do cliente, contas a receber e sistema de gestão de bens emitidos, que não só fazem um bom trabalho na gestão de crédito do cliente, mas também padronizam uma série de trabalho de receber ordens do cliente para organizar a produção, entrega, gestão contábil, controle de contas a receber e assim por diante, Assegura efetivamente o desenvolvimento normal do negócio de vendas da empresa e a recuperação oportuna e segura do pagamento de mercadorias. A empresa reforçou a gestão do preço de venda, especialmente a melhoria e aprovação do negócio de baixo lucro bruto, e fez grandes esforços para melhorar a rentabilidade da empresa. Em 2021, a empresa reforçou a gestão de cobrança e avaliação de contas a receber vencidas, melhorou o mecanismo de controle de crédito e contas a receber, controlou efetivamente o risco de má dívida e melhorou o volume de negócios das contas a receber; A empresa atribui importância ao controle de risco das faturas comerciais e, caso seja necessário receber faturas de aceitação comercial em circunstâncias especiais, elas serão revisadas pelo centro financeiro e aprovadas pelos líderes da empresa.
(3) Controlo da gestão de activos
A empresa formulou os correspondentes sistemas de gestão de ativos fixos e inventário de acordo com a situação real, definiu os procedimentos de aprovação para compra, uso e alienação de ativos e esclareceu as responsabilidades de custódia dos departamentos relevantes para ativos relevantes; O departamento financeiro procederá à contabilidade de acordo com os requisitos do sistema contabilístico e verificará regularmente todos os activos para garantir a segurança dos activos e a coerência entre as contas e a realidade; Analise e relate regularmente o uso e a rotatividade de ativos e lide oportunamente com ativos ociosos para melhorar a eficiência do uso de ativos.
(4) Controlo das actividades de gestão financeira e de prestação de informações
A empresa formulou sistemas contábeis e de gestão financeira, como o sistema de gestão financeira. O departamento financeiro prepara vouchers contábeis e emite demonstrações contábeis em estrita conformidade com as disposições relevantes das normas contábeis nacionais, e reflete oportunamente e com precisão o status financeiro da empresa e os resultados operacionais; Ao mesmo tempo, o departamento financeiro realiza análises financeiras todos os meses em combinação com as características de negócios da empresa e requisitos de gestão, e relata o status financeiro da empresa e os problemas existentes na reunião de análise de negócios, de modo a fornecer apoio financeiro para a melhoria da operação e gestão da empresa e promover o desenvolvimento sustentável e saudável dos negócios da empresa. A empresa formulou o sistema de gestão orçamentária para determinar os objetivos de negócios anuais de cada unidade através da conexão de gestão orçamentária e planejamento estratégico, decompor os objetivos orçamentários anuais em meses e assuntos relevantes, acompanhar a lacuna de execução orçamentária a cada mês e tomar medidas correspondentes para melhorar para garantir a realização suave dos objetivos de negócios da empresa.
(5) Controlo de gestão das filiais holding
A empresa formulou o sistema de gestão de subsidiárias. A sede da empresa realiza a gestão matricial no mercado, P&D, compras, mão de obra e finanças das subsidiárias para garantir que as sedes e subsidiárias formem uma operação unificada, padronizada, coordenada, eficiente e ordenada, o que ajuda a melhorar a capacidade global de controle de risco da empresa e salvaguardar os legítimos direitos e interesses da empresa e dos investidores.
(6) Controlo das transacções com partes relacionadas
A fim de regular as transações com partes relacionadas da empresa, de acordo com o direito das sociedades, direito dos valores mobiliários e outras leis
