Avic Heavy Machinery Co.Ltd(600765)
Sistema de gestão da divulgação de informações
(Edição de Março de 2022)
Capítulo I Disposições gerais
Artigo 1º, a fim de estabelecer e melhorar o sistema de gestão da divulgação de informações, melhorar o nível de gestão e qualidade da divulgação de informações, promover o funcionamento padronizado da empresa de acordo com a lei, e proteger os legítimos direitos e interesses dos investidores da empresa, da empresa, de acordo com o direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários e as medidas para a administração da divulgação de informações de empresas cotadas As disposições de leis, regulamentos, regras e documentos normativos tais como as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Xangai (doravante referidas como as “Regras de Listagem”) e as diretrizes auto-regulatórias para empresas cotadas da Bolsa de Valores de Xangai nº 2 – gestão de assuntos de divulgação de informações, revisar e melhorar o sistema de gestão de assuntos de divulgação de informações da empresa, Garantir a integridade do conteúdo e eficácia da implementação do sistema de gestão da divulgação de informações, de modo a melhorar a autenticidade, exatidão, integridade e pontualidade da divulgação de informações da empresa, e cumprir a obrigação de divulgação de informações.
Artigo 2º O sistema de gestão dos assuntos de divulgação de informações será estabelecido pelo conselho de administração da sociedade. O conselho de administração é responsável pela implementação efetiva do sistema para garantir a pontualidade e equidade da divulgação de informações relevantes da empresa, bem como a autenticidade, exatidão e integridade da divulgação de informações.
Artigo 3.o, a “empresa” mencionada neste sistema refere-se a Avic Heavy Machinery Co.Ltd(600765) ; “CSRC”, a Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China; “Bolsa de Valores de Xangai”, a Bolsa de Valores de Xangai; “Jornal designado” refere-se ao jornal de divulgação de informações designado pela CSRC; “Site designado” refere-se ao site designado pela CSRC e pela Bolsa de Valores de Xangai. Os documentos de divulgação de informações mencionados neste sistema incluem relatórios periódicos, relatórios intercalares, prospectos, prospectos, anúncios de listagem, relatório de aquisição, etc.
Artigo 4.º, o sistema de gestão da divulgação de informações é aplicável aos seguintes funcionários e instituições: (I) ao Secretário do Conselho de Administração e ao departamento de gestão da divulgação de informações da empresa;
(II) diretores e conselho de administração da sociedade e suas subsidiárias;
(III) supervisores e conselho de supervisores da empresa e suas subsidiárias;
(IV) gestores superiores da sociedade e das suas filiais;
(V) chefes de todos os departamentos da sede, sucursais e filiais da empresa; (VI) acionistas controladores, controladores efetivos, acionistas detentores de mais de 5% (incluindo 5%) e pessoas agindo em conjunto da sociedade;
(VII) outros funcionários e departamentos da empresa responsáveis pela divulgação de informações.
Capítulo II Princípios básicos da divulgação de informações
Artigo 5 a empresa e os devedores de divulgação de informações relevantes devem divulgar informações em tempo hábil e justo de acordo com as leis e regulamentos, este sistema de gestão e outras disposições da Bolsa de Valores de Xangai, e garantir que as informações divulgadas são verdadeiras, precisas, completas, concisas, claras e fáceis de entender, sem registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes.
As informações divulgadas pelo devedor de divulgação de informações devem ser divulgadas a todos os investidores simultaneamente e não devem ser divulgadas antecipadamente a nenhuma unidade ou indivíduo. No entanto, salvo disposição em contrário por leis e regulamentos administrativos.
Antes da divulgação de informações privilegiadas nos termos da lei, os insiders de informações privilegiadas e aqueles que obtiverem informações privilegiadas ilegalmente não devem divulgar ou divulgar as informações, e não devem usá-las para negociação de informações privilegiadas. Nenhuma unidade ou indivíduo pode exigir ilegalmente que o devedor de divulgação de informações forneça informações que precisam ser divulgadas de acordo com a lei, mas que não foram divulgadas.
Artigo 6.º Além das informações que devem ser divulgadas de acordo com a lei, a sociedade e os devedores de divulgação de informações relevantes podem divulgar voluntariamente informações relacionadas com o julgamento de valor dos investidores e a tomada de decisões de investimento, mas não devem entrar em conflito com as informações divulgadas de acordo com a lei nem induzir em erro os investidores.
As informações voluntariamente divulgadas pela empresa e os devedores de divulgação de informações relevantes devem ser verdadeiras, precisas e completas. A divulgação voluntária de informações deve respeitar o princípio da equidade, manter a continuidade e a coerência da divulgação de informações e não realizar divulgação seletiva.
A empresa e os devedores de divulgação de informações relevantes não devem usar as informações voluntariamente divulgadas para afetar indevidamente o preço de negociação dos valores mobiliários da empresa e seus derivados, e não devem usar a divulgação voluntária de informações para se envolver em atos ilegais, como manipulação de mercado.
Artigo 7.º Os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa devem cumprir fielmente e diligentemente suas funções para garantir que as informações divulgadas sejam verdadeiras, precisas e completas, e que a divulgação das informações seja oportuna e justa.
Artigo 8.o Sempre que a sociedade e os seus accionistas controladores, controladores efectivos, directores, supervisores e gestores superiores assumam compromissos públicos, estes devem ser divulgados.
Artigo 9 as informações divulgadas de acordo com a lei serão publicadas no site da Bolsa de Valores de Xangai e nos meios de comunicação que satisfaçam as condições estipuladas pela CSRC, e serão mantidas no domicílio da empresa e na bolsa de valores de Xangai para consulta do público.
O texto integral dos documentos de divulgação de informações deve ser divulgado no site da Bolsa de Valores de Xangai e no site dos jornais e periódicos que atendam às condições prescritas pela CSRC.Os resumos dos documentos de divulgação de informações, tais como relatórios periódicos e relatórios de aquisição devem ser divulgados no site da Bolsa de Valores de Xangai e nos jornais e periódicos que atendam às condições prescritas pela CSRC.
A sociedade e os devedores relevantes de divulgação de informações não devem substituir as obrigações de comunicação e anúncio sob qualquer forma, como comunicado de imprensa ou resposta a perguntas dos repórteres, e não devem substituir as obrigações de comunicação intercalar sob a forma de relatórios regulares.
Artigo 10, a empresa deve apresentar o projeto de anúncio de divulgação de informações e documentos relevantes para futura referência ao escritório regulador de valores mobiliários Guizhou.
Artigo 11 a divulgação de informações da empresa adota divulgação direta e não divulgação direta.
Capítulo III Conteúdo do sistema de gestão da divulgação de informações
Secção I Relatório periódico
Artigo 12.º Os relatórios periódicos que a sociedade deve divulgar incluem relatórios anuais, relatórios intercalares e relatórios trimestrais. Devem ser divulgadas todas as informações que tenham um impacto significativo no julgamento de valor dos investidores e na tomada de decisões de investimento.
Artigo 13.o Um relatório anual deve ser elaborado e divulgado no prazo de quatro meses a contar do final de cada exercício fiscal, um relatório intercalar no prazo de dois meses a contar do final do primeiro semestre de cada exercício fiscal e um relatório trimestral no prazo de um mês a contar do final do terceiro e nono meses de cada exercício fiscal. O tempo de divulgação do relatório trimestral da empresa no primeiro trimestre não deve ser anterior ao do relatório anual da empresa no ano anterior. Se se esperar que a empresa não possa divulgar o relatório periódico dentro do prazo especificado, deve anunciar oportunamente as razões, soluções e o prazo para divulgação tardia. Artigo 14.o Os seguintes conteúdos devem ser registados no relatório anual
I) Informações básicas da empresa;
II) principais dados contabilísticos e indicadores financeiros;
(III) a emissão e alteração das ações e obrigações da companhia, o montante total de ações e obrigações, o número total de acionistas e a participação dos dez principais acionistas da companhia no final do período de relato;
(IV) Acionistas detentores de mais de 5% das ações, acionistas controladores e controladores efetivos;
V) Nomeação, alteração da participação acionária e remuneração anual dos administradores, supervisores e gestores superiores;
VI) relatório do Conselho de Administração;
VII) Discussão e análise da gestão;
(VIII) acontecimentos importantes durante o período de referência e o seu impacto na empresa;
IX) Texto integral do relatório de contabilidade financeira e do relatório de auditoria;
x) Outras matérias prescritas pelo CCSC.
Artigo 15.o, o relatório intercalar incluirá os seguintes conteúdos:
I) Informações básicas da empresa;
II) principais dados contabilísticos e indicadores financeiros;
(III) a emissão e alteração das ações e obrigações da companhia, o número total de acionistas, a participação dos dez principais acionistas da companhia e as mudanças dos acionistas controladores e controladores efetivos;
IV) Discussão e análise da gestão;
(V) litígios importantes, arbitragens e outros eventos importantes durante o período de relato e seu impacto na empresa;
VI) Relatórios financeiros e contabilísticos;
VII) outras matérias prescritas pelo CRSC.
Artigo 16 o conteúdo do relatório periódico será examinado e aprovado pelo conselho de administração da sociedade. Não serão divulgados relatórios periódicos que não tenham sido examinados e aprovados pelo conselho de administração.
Os diretores e gerentes seniores da empresa devem assinar pareceres de confirmação por escrito sobre o relatório periódico, declarando se os procedimentos de preparação e revisão do conselho de administração atendem aos requisitos das leis e regulamentos e disposições relevantes da Bolsa de Valores de Xangai, e se o conteúdo do relatório periódico pode realmente, exatamente e completamente refletir a situação real da empresa.
O conselho de supervisores da empresa deve revisar os relatórios periódicos elaborados pelo conselho de administração e formular pareceres de revisão por escrito. O supervisor deve assinar um parecer de confirmação escrito. Os pareceres de revisão por escrito emitidos pelo conselho de supervisores sobre o relatório periódico devem explicar se os procedimentos de preparação e revisão do conselho de administração atendem aos requisitos das leis e regulamentos e disposições relevantes da Bolsa de Valores de Xangai, e se o conteúdo do relatório periódico pode realmente, exatamente e completamente refletir a situação real da empresa. Se um diretor ou supervisor não puder garantir a autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório periódico ou tiver objeções, votará contra ou absterá-se de votar quando o conselho de administração ou o conselho de supervisores deliberar e rever o relatório periódico.
Se os diretores, supervisores e gerentes superiores não puderem garantir a autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório periódico ou tiverem objeções, expressarão suas opiniões e fundamentarão nos pareceres de confirmação escritos, que serão divulgados pela sociedade. Se a empresa não divulgar, os diretores, supervisores e gerentes seniores podem solicitar diretamente a divulgação.
Os directores, os supervisores e os quadros superiores devem respeitar o princípio da prudência ao exprimirem os seus pareceres em conformidade com o disposto no parágrafo anterior, e a sua responsabilidade de assegurar a autenticidade, exactidão e integridade do conteúdo dos relatórios periódicos é naturalmente isenta não só devido às suas opiniões.
Artigo 17.o Se a empresa esperar uma perda ou uma alteração significativa do seu desempenho operacional, deve fazer uma previsão de desempenho atempada.
Artigo 18, em caso de divulgação de desempenho antes da divulgação do relatório periódico, ou rumores de desempenho e flutuações anormais na negociação de valores mobiliários da empresa e seus derivados, a empresa deve divulgar oportunamente os dados financeiros relevantes do período de relato.
Artigo 19.o Sempre que um parecer de auditoria não normalizado seja emitido no relatório financeiro e contabilístico do relatório periódico, o conselho de administração da sociedade deve fazer uma explicação especial sobre as questões envolvidas no parecer de auditoria.
Secção II Relatório intercalar
Artigo 20º, quando ocorrer um evento importante que possa ter grande impacto no preço de negociação dos valores mobiliários da empresa e seus derivados, e o investidor não tiver sido informado, a empresa deve divulgá-lo imediatamente, explicando a causa, situação atual e possível impacto do evento. Os principais acontecimentos mencionados no parágrafo anterior incluem:
I) acontecimentos importantes especificados no n.o 2 do artigo 80.o da lei relativa aos valores mobiliários;
(II) a empresa é responsável por um montante elevado de indemnização;
(III) a empresa faz provisões para imparidade de grandes ativos;
(IV) o capital próprio da sociedade é negativo;
V) os principais devedores da empresa estão insolventes ou entram em processo de falência, e a empresa não obtém reservas suficientes de dívidas para cobrir os direitos do credor correspondentes;
(VI) leis, regulamentos administrativos, regras e políticas industriais recentemente promulgadas podem ter um impacto significativo na empresa;
(VII) a empresa realiza incentivos patrimoniais, recompra de ações, reestruturação importante de ativos, cisão ou cotação de ativos;
(VIII) o tribunal decidiu proibir o acionista controlador de transferir suas ações; Mais de 5% das ações da empresa detidas por qualquer acionista são penhoradas, congeladas, leilão judicial, tutela, trust ou direitos de voto são restritos de acordo com a lei, ou há risco de transferência compulsória de propriedade;
IX) Os bens importantes sejam selados, apreendidos ou congelados; As principais contas bancárias são congeladas;
x) Espera-se que a empresa sofra perdas ou alterações significativas no seu desempenho operacional; (11) As grandes empresas ou todas as empresas ficam paralisadas;
(12) Obter receita adicional que tenha impacto significativo nos lucros e prejuízos correntes, que possa ter impacto significativo nos ativos, passivos, patrimônio líquido ou resultados operacionais da empresa; (13) Nomear ou demitir uma sociedade de contabilidade para auditar a sociedade; (14) Grandes alterações independentes nas políticas contabilísticas e estimativas contabilísticas;
(15) Ser ordenado a corrigir por autoridades competentes ou decidido pelo conselho de administração devido a erros, não divulgação de acordo com regulamentos ou registros falsos nas informações anteriormente divulgadas;
(16) A sociedade ou seus acionistas controladores, controladores efetivos, diretores, supervisores e gerentes superiores estão sujeitos a punição penal, suspeitos de violação de leis e regulamentos, apresentados para investigação pela CSRC, ou sujeitos a punição administrativa pela CSRC, ou sujeitos a punição administrativa grave por outras autoridades competentes;
(17) Os acionistas controladores, controladores efetivos, diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa são suspeitos de violações graves da disciplina e da lei ou crimes relacionados ao trabalho, e são detidos pelo órgão disciplinar de fiscalização e fiscalização, o que afeta o desempenho de suas funções;
(18) Outros diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa, que não o presidente ou gerente, não possam exercer suas funções normalmente por mais de três meses ou devem fazê-lo por mais de três meses devido a razões físicas, arranjos de trabalho e outros motivos, ou estão sujeitos a medidas coercivas tomadas pela autoridade competente devido a suspeitas de violações das leis e regulamentos e afetem o desempenho das suas funções;
(19) Outras matérias prescritas pelo CSRC.
Se o acionista controlador ou controlador efetivo da empresa tiver um grande impacto na ocorrência e andamento de um evento importante, deverá informar oportunamente a empresa por escrito das informações relevantes que conhece e cooperar com a empresa para cumprir a obrigação de divulgação de informações.
Artigo 21.º, quando uma sociedade alterar a sua denominação, abreviatura de acções, estatutos, capital social, morada social, endereço da sede social e número de telefone de contacto, deve divulgá-los imediatamente.
Artigo 22.o, a sociedade deve cumprir atempadamente a obrigação de divulgação de informações sobre eventos importantes em qualquer um dos seguintes momentos:
(I) quando o conselho de administração ou o conselho de supervisores formular uma resolução sobre o evento importante; II) quando as partes interessadas assinarem uma carta de intenções ou acordo sobre o acontecimento importante; (III) quando os diretores, supervisores ou gerentes superiores tiverem conhecimento da ocorrência do evento importante.
Se ocorrer uma das seguintes circunstâncias antes do prazo especificado no parágrafo anterior, a empresa deve divulgar atempadamente a situação atual de assuntos relevantes e fatores de risco que possam afetar o andamento do evento: (I) é difícil manter o evento importante confidencial;
(II) o grande evento foi divulgado ou há rumores no mercado;
(III) transações anormais de títulos da empresa e seus derivados.
Artigo 23 após a divulgação de um evento importante pela empresa, se houver algum progresso ou alteração no evento importante divulgado que possa ter um grande impacto no preço de negociação dos valores mobiliários da empresa e seus derivados, a empresa deverá divulgar o progresso ou mudança e o possível impacto em tempo hábil.
Artigo 24.o Sempre que ocorrer um acontecimento importante especificado no artigo 20.o deste sistema à filial holding da sociedade, que possa ter um grande impacto no preço de negociação dos valores mobiliários da sociedade e seus derivados, a sociedade cumprirá a obrigação de divulgação de informações.
Em caso de qualquer evento que possa ter grande impacto no preço de negociação dos valores mobiliários da empresa e seus derivados, a empresa deverá cumprir a obrigação de divulgação de informações. Artigo 25.º Quando a aquisição, fusão, cisão, emissão de ações, recompra de ações e outros atos da sociedade conduzirem a alterações significativas no capital social total, acionistas e controladores efetivos da sociedade, o devedor de divulgação de informações deverá cumprir a obrigação de comunicação e divulgação de acordo com a lei e divulgar as alterações no capital próprio.
Artigo 26.o a sociedade deve prestar atenção aos seus valores mobiliários e derivados
