Avic Heavy Machinery Co.Ltd(600765)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias Shaanxi Hongyuan aviação Forging Co., Ltd., Guizhou e aviação Forging Co., Ltd. e suas subsidiárias (Guiyang e Yuhang Material Engineering Co., Ltd.), AVIC Liyuan Hydraulic Co., Ltd. e suas subsidiárias (Liyuan Hydraulic System (Guiyang) Co., Ltd.) China Aviation Technology (Group) Co., Ltd., China Aviation Technology (Group) Co., Ltd., China Aviation (Group) Co., Ltd. e suas subsidiárias 12 empresas incluindo forjamento de excelência AVIC (Wuxi) Co., Ltd. Portanto, não foi incluído no escopo de negócios da Shenyang Hi Tech Co., Ltd. de acordo com os requisitos de “emagrecimento”, por isso não foi incluído no escopo de negócios da Shenyang Hi Tech Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representou 99,8% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
O escopo desta avaliação de controle interno inclui 18 principais processos de negócios e áreas de negócios de alto risco, incluindo estrutura organizacional, estratégia corporativa, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, gestão de ativos, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão de informações internas, sistema de informação e assim por diante:
(1) Estrutura organizacional
De acordo com as leis e regulamentos nacionais relevantes e os estatutos sociais, a empresa estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras de procedimento, definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, e formou uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio. A empresa razoavelmente estabelece instituições internas e define responsabilidades e autoridades em combinação com estratégia de desenvolvimento, características de negócios e requisitos de controle interno.
(2) Estratégia empresarial
O comitê de desenvolvimento estratégico sob o conselho de administração é responsável principalmente por estudar e fazer sugestões sobre o planejamento de desenvolvimento de médio e longo prazo da empresa, grandes esquemas de investimento e financiamento, grandes operações de capital e decisões de projetos de gestão de ativos. A empresa formulou sistemas relevantes de gestão da estratégia de desenvolvimento, definiu os procedimentos para a formulação, implementação, avaliação e ajuste da estratégia de desenvolvimento e padronizou o conteúdo da estratégia de desenvolvimento, de modo a aumentar a competitividade central da empresa e capacidade de desenvolvimento sustentável e garantir a realização dos objetivos estratégicos da empresa. De acordo com os objetivos de desenvolvimento especificados no Avic Heavy Machinery Co.Ltd(600765) “14º plano quinquenal”, a empresa implementa a estratégia de desenvolvimento da empresa nas atividades anuais de produção e operação através de plano de negócios anual e gestão orçamentária abrangente, de modo a garantir que o plano de desenvolvimento da empresa seja implementado passo a passo. (3) Recursos humanos
De acordo com a estratégia de desenvolvimento, combinada com a situação dos recursos humanos e a previsão da demanda futura, a empresa formulou o “14º Plano Quinquenal” e o plano de desenvolvimento de recursos humanos a médio e longo prazo, estabeleceu objetivos de desenvolvimento de recursos humanos e definiu diversas políticas e sistemas, tais como a introdução, desenvolvimento, utilização, treinamento, avaliação, incentivo e retirada de recursos humanos, Estabelecer um mecanismo científico e eficaz de emprego e sistema salarial, realizar a alocação racional de recursos humanos e melhorar de forma abrangente a competitividade central da empresa.
(4) Responsabilidade social
A empresa atribui importância ao desempenho da responsabilidade social, implementa seriamente as leis e regulamentos nacionais e locais sobre a produção de segurança, proteção ambiental e saúde ocupacional, estabelece um rigoroso sistema de gestão da produção de segurança, especificações de operação e plano de emergência, praticamente alcança a produção de segurança, implementa a responsabilidade da produção de segurança e o investimento seguro de recursos humanos e materiais pode garantir a detecção e eliminação oportunos de riscos de segurança da produção.
Os interesses e benefícios sociais de longo prazo da empresa são coordenados com os interesses e benefícios sociais de longo prazo da empresa, e o desenvolvimento econômico e benefícios sociais de longo prazo da empresa são coordenados entre si.
(5) Cultura empresarial
A empresa estabeleceu e melhorou o sistema de gestão da cultura corporativa, formulou os pontos-chave da publicidade anual da cultura corporativa, promoveu firmemente o “14º plano de cinco anos” da construção da cultura corporativa, fortaleceu a liderança da construção da cultura corporativa e implementou estritamente o mecanismo de liderança cultural “Trinity”. Fortalecendo o espírito corporativo e integrando a construção da cultura corporativa em atividades comerciais diárias, podemos aumentar a confiança e senso de responsabilidade dos funcionários, aumentar a coesão e força centrípeta da empresa, estabelecer a imagem geral da empresa e garantir o funcionamento estável da empresa.
(6) Actividades financeiras
De acordo com a situação real, a empresa penteia de forma abrangente o processo de negócios do capital monetário, estabelece cientificamente a organização e os cargos, e define as responsabilidades, autoridades e requisitos de separação pós de cada elo de capital monetário; Seguir os regulamentos relevantes sobre a gestão de numerário, contas bancárias, notas e selos para proteger eficazmente a segurança dos fundos monetários da empresa; Melhorar o sistema de comunicação de informações sobre fundos monetários, inspecionar e avaliar regularmente ou irregularmente as atividades dos fundos e implementar o sistema de prestação de contas para garantir o funcionamento seguro e eficaz dos fundos.
(7) Contratos públicos
Combinado com a situação real, a empresa melhorou o processo de negócios de compras e o sistema de gestão relevante do negócio de compras. A empresa formulou o sistema de pós-responsabilidade para cargos relevantes envolvidos no negócio de compras, e definiu seus respectivos direitos e responsabilidades e requisitos e medidas de restrição mútua nos links de compras e aprovação, inquérito e determinação de fornecedores, negociação e aprovação de contratos de compras, aquisição, aceitação e registros contábeis relevantes, pedido de pagamento, aprovação e Implementação. O sistema de gerenciamento de preços de compras e o sistema de gerenciamento de avaliação de fornecedores são estabelecidos, os elos fracos no processo de compras são regularmente inspecionados e avaliados e medidas de controle eficazes são tomadas para garantir que a aquisição de material atenda às necessidades de produção e operação da empresa.
(8) Gestão de activos
A. A empresa de ativos fixos combinou de forma abrangente os processos de negócios de investimento, aceitação, uso, manutenção e alienação de ativos fixos, estabeleceu cientificamente a organização e cargos, e definiu as responsabilidades, autoridades e requisitos de separação pós de todos os vínculos de negócios de ativos fixos. Controlar cientificamente e razoavelmente a escala de investimento de ativos imobilizados e padronizar os indicadores técnicos e requisitos operacionais para a aceitação, uso e manutenção de ativos imobilizados. Reforçar o seguro de ativos imobilizados para garantir a segurança e integridade dos ativos imobilizados. Formular os métodos de contabilidade de custos e depreciação de acréscimo de ativos imobilizados que atendam aos requisitos unificados do Estado, prestar atenção aos sinais de imparidade de ativos imobilizados, confirmar razoavelmente a perda por imparidade de ativos imobilizados e garantir a autenticidade e confiabilidade da informação financeira de ativos imobilizados.
B. Nas atividades de gerenciamento de estoque, a empresa de inventário penteia de forma abrangente o processo de negócios de inventário, estabelece cientificamente a organização e os postos, estipula claramente os procedimentos e sistemas de atividades comerciais relacionadas ao inventário, encontra oportunamente os elos fracos na gestão de estoque e toma medidas eficazes para melhorar. Preste atenção aos sinais de imparidade de inventário, confirme razoavelmente a perda de imparidade de inventário e melhore continuamente o nível de gestão de ativos da empresa.
C. A empresa de ativos intangíveis reforçou a gestão de ativos intangíveis, classificou de forma abrangente os processos de negócios como aquisição, aceitação, uso, preservação e alienação de ativos intangíveis, definiu as responsabilidades, autoridades e requisitos pós separação de todos os vínculos de negócios de ativos intangíveis e melhorou as regras e regulamentos específicos para aceitação, uso e manutenção de ativos intangíveis. Reforçar a proteção da marca da empresa e de outros ativos intangíveis para garantir que os direitos e interesses legítimos da empresa não sejam violados. Formular a contabilidade de custos, amortização e outros métodos de ativos intangíveis que atendam aos requisitos unificados do estado para garantir a autenticidade e confiabilidade das informações financeiras de ativos intangíveis.
(9) Actividades de vendas
Ao melhorar o sistema de gestão de vendas, a empresa padronizou e controlou os principais elos do negócio de vendas, determinou políticas e estratégias de vendas adequadas, definiu as responsabilidades e autoridades de cada cargo e garantiu a separação de posições incompatíveis. O controle de vendas abrange a formulação de orçamento de vendas e plano de vendas, desenvolvimento e gerenciamento de clientes, gerenciamento de recebimento de pedidos, gerenciamento de contratos, gerenciamento de preços, controle de entrega, coleta e outras questões relacionadas, que correspondam à situação real de vendas da empresa, melhora a eficiência do trabalho de vendas e garante a realização de objetivos de vendas.
(10) Investigação e desenvolvimento
De acordo com a estratégia de desenvolvimento e em combinação com as exigências de desenvolvimento do mercado e progresso tecnológico, a empresa formula cientificamente processos de P & D e planos de desenvolvimento de produtos, fortalece toda a gestão de processos de P & D e desenvolvimento de produtos, padroniza processos de P & D e desenvolvimento de produtos, e promove a utilização eficaz de novas tecnologias, novos processos e novas conquistas de produtos, Melhorar continuamente a capacidade de inovação independente da empresa.
(11) Projecto
A empresa melhorou o sistema de gerenciamento de projetos, classificou os possíveis pontos de risco em cada link e padronizou os processos de trabalho como orçamento do projeto, licitação, construção, supervisão e aceitação. Esclarecer as responsabilidades e as autoridades dos serviços e postos relevantes e separar entre si postos incompatíveis, tais como estudo de viabilidade e tomada de decisões, preparação e auditoria orçamental, conclusão das contas finais e auditoria. Fortalecer o monitoramento de todo o processo de construção do projeto, fortalecer a gestão de licitações e implementar a responsabilidade para garantir a qualidade, progresso e segurança do capital do projeto.
(12) Actividades de garantia
O controle interno da garantia externa da empresa segue os princípios de legalidade, prudência, benefício mútuo e segurança, e controla rigorosamente o risco da garantia. De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, a lei de garantia da República Popular da China e outras leis e regulamentos, bem como as disposições relevantes dos Avic Heavy Machinery Co.Ltd(600765) estatutos, a empresa formulou as medidas para a administração da garantia econômica para rever o objeto da garantia externa, autoridade de tomada de decisão, procedimentos de revisão de negócios, procedimentos de assinatura de contratos, monitoramento da implementação da garantia externa O processo de divulgação de informações e outros links comerciais são especificados detalhadamente para controlar estritamente o risco da garantia.
(13) Outsourcing empresarial
A empresa estabeleceu e melhorou o sistema de gestão da terceirização de negócios, estipulou o escopo, métodos, condições e implementação da terceirização de negócios, definiu as responsabilidades e autoridades dos departamentos e cargos relevantes, reforçou o monitoramento de todo o processo de terceirização de negócios e evitou riscos de terceirização.
(14) Relatório financeiro
De acordo com os requisitos das leis e regulamentos nacionais relevantes e sua própria situação real, a empresa penteia de forma abrangente os processos de negócios de preparação de relatórios financeiros, provisão externa, análise e utilização, define a divisão de responsabilidades e separação pós de todos os links de relatório financeiro, e a configuração da organização e o pessoal são basicamente científicos e razoáveis.
Os métodos, procedimentos, conteúdos e procedimentos de aprovação do relatório financeiro da empresa estão em estrita conformidade com os requisitos das leis e regulamentos nacionais relevantes, garantindo a autenticidade, integridade, suficiência e atualidade do relatório financeiro. A empresa projeta cientificamente o conteúdo do relatório financeiro, analisa efetivamente as informações divulgadas no relatório financeiro e usa essas informações para atender às necessidades das decisões de operação e gestão da empresa.
A empresa formulou o sistema de gestão financeira para transações com partes relacionadas de acordo com leis relevantes, regulamentos administrativos, regras departamentais, regras de listagem e outras disposições relevantes, dividiu claramente a autoridade de aprovação da assembleia geral de acionistas e o conselho de administração sobre transações com partes relacionadas e estipulou os procedimentos de deliberação e requisitos para evitar votação sobre transações com partes relacionadas. Com referência às regras de listagem e outras disposições relevantes, a empresa determina a lista de partes relacionadas da empresa e atualiza-a a tempo de garantir que a lista de partes relacionadas é verdadeira, precisa e completa. Quando a empresa e suas subsidiárias detidas integralmente exercem atividades de transação, as pessoas responsáveis relevantes verificam cuidadosamente a lista de partes relacionadas para julgar cuidadosamente se ela constitui transações de partes relacionadas. Se constituir uma transação conectada, cumprirá as obrigações de exame e aprovação e comunicação dentro de suas respectivas autoridades.
A empresa formulou o sistema de gerenciamento de divulgação de informações em estrita conformidade com as leis e regulamentos de valores mobiliários. O presidente é o responsável final pela divulgação de informações da empresa; O secretário do conselho de administração é o principal responsável pela divulgação de informações e é responsável pela gestão da divulgação de informações da empresa e da gestão das relações com investidores. A empresa nomeia um departamento especial para ser responsável pela divulgação de informações e, sob a liderança direta do Secretário do Conselho de Administração, é responsável pela divulgação diária de informações da empresa. A empresa deve cumprir a obrigação de divulgação de informações em estrita conformidade com as disposições de divulgação de informações, divulgar informações relevantes de forma verdadeira, precisa, oportuna e completa, tratar todos os acionistas de forma justa e garantir que todos os acionistas da empresa tenham igual acesso às informações da empresa,
