Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Sobre Hangzhou Baicheng Pharmaceutical Technology Co., Ltd
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Em 9 de novembro de 2021, a Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China aprovou e emitiu a resposta sobre Aprovação do registro da oferta pública inicial de ações da Hangzhou Baicheng Pharmaceutical Technology Co., Ltd. (licença CSRC [2021] No. 3566), e aprovou o pedido de registro da oferta pública inicial de ações da empresa As condições específicas da oferta pública inicial de ações da empresa (a seguir designada “Baicheng”) na “Baicheng” ou “Baicheng Pharmaceutical Co., Ltd.”, a seguir designada “Baicheng” como “importante instituição de recomendação”, são as seguintes:
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. O conselho de administração, o conselho de supervisores, diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa asseguram que não haja registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo do período do relatório, e assumem responsabilidades coletivas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, devido à mudança de circunstâncias, o controle interno pode se tornar inadequado, ou o grau de cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que a efetividade do controle interno no futuro tenha um certo risco.
A empresa estabelece e implementa o controle interno, adere ao princípio da “integralidade, importância, controles e equilíbrios, adaptabilidade e custo-efetividade”, e considera os seguintes elementos básicos: ambiente interno, atividades de controle, risco e avaliação, informação e comunicação e supervisão interna.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. Os membros do conselho de administração acreditam que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 3,Introdução ao âmbito do controlo interno da empresa (I) da avaliação do controlo interno
A empresa determina as principais unidades, matérias e áreas de alto risco incluídas no escopo de avaliação de acordo com o princípio orientado para o risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias, sendo que o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: controle de vendas e cobrança, controle de compras, controle de ativos, controle de financiamento e investimento, controle de transações de partes relacionadas, controle de uso de fundos levantados e controle interno da gestão de relatórios financeiros. O escopo de avaliação abrange todos os negócios econômicos e cargos relevantes dentro da empresa, e os principais pontos de controle no processo de processamento de negócios são implementados em todos os elos de tomada de decisão, implementação, supervisão e gestão.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões. (II) construção do ambiente interno da empresa
1. Estrutura de governança corporativa
A estrutura de governança corporativa não é apenas a base e premissa do controle interno, mas também um importante conteúdo da avaliação do controle interno. A sociedade estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores de acordo com a lei, e estabeleceu regras e regulamentos com o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, as regras de trabalho dos diretores independentes e o regulamento interno do conselho de supervisores como quadro principal, As regras de trabalho do comitê de desenvolvimento estratégico, do comitê de nomeação, do comitê de auditoria e do comitê de remuneração e avaliação foram formuladas para padronizar ainda mais o fluxo de trabalho de cada comitê profissional do conselho de administração e serem implementadas no trabalho de cada comitê profissional. Define as responsabilidades, autoridades, procedimentos e obrigações da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração em termos de tomada de decisão, implementação e supervisão, e forma uma estrutura de governança com divisão científica do trabalho entre instituições de poder, instituições de decisão, instituições empresariais e instituições de supervisão, cada uma desempenhando suas próprias responsabilidades e controles e equilíbrios eficazes, de modo a garantir que cada instituição e pessoal exerça seus direitos e desempenhe suas funções de acordo com o sistema e normas, Estabeleça uma base sólida para a operação padronizada e o desenvolvimento saudável e a longo prazo da empresa.
① Acionistas e assembleias gerais
Como autoridade máxima da empresa, a assembleia geral de acionistas decide as políticas de negócios e planos de investimento da empresa, delibera e aprova assuntos importantes da empresa. Os procedimentos de convocação e convocação da assembleia geral de acionistas, a qualificação do pessoal que participa na assembleia geral de acionistas e seus procedimentos de votação estão de acordo com o disposto na lei das sociedades, nos estatutos sociais, no regulamento interno da assembleia geral de acionistas e em outras leis e regulamentos relevantes. A assembleia geral de acionistas é testemunhada por advogados e emite pareceres jurídicos. Durante o período de 2021, a empresa realizou uma assembleia geral de acionistas.
② Directores e Conselho de Administração
O conselho de administração da empresa é responsável pela assembleia geral de acionistas e é composto por 9 diretores, incluindo 3 diretores independentes. No quadro do Conselho de Administração, existem quatro comissões especiais: a comissão de desenvolvimento estratégico, a comissão de nomeação, a comissão de remuneração e avaliação e a comissão de auditoria, e foram formuladas as regras de trabalho do comité de desenvolvimento estratégico, as regras de trabalho do comité de nomeação, as regras de trabalho do comité de auditoria e as regras de trabalho do comité de remuneração e avaliação. Entre eles, os diretores independentes do Comitê de Nomeação, comitê de remuneração e avaliação e comitê de auditoria representam a maioria. Durante o período de 2021, o conselho de administração da empresa realizou quatro reuniões.
① Supervisores e Conselho de Supervisores
O conselho de supervisores da empresa é composto por três supervisores, incluindo um supervisor de funcionários, os supervisores da empresa podem exercer a função de supervisão baseada no princípio de serem responsáveis perante todos os acionistas e supervisionar a legitimidade do funcionamento da empresa e o desempenho de funções por diretores, gerentes e demais gerentes seniores. Durante o período de relato, as reuniões do conselho de supervisores podem ser convocadas e realizadas de acordo com o regulamento, e as atas da reunião são precisas, completas e devidamente mantidas.
① Gerente geral
O gerente geral é totalmente responsável pelas atividades diárias de operação e gestão da empresa e organiza a implementação das resoluções do conselho de administração. A empresa formulou as regras de trabalho para o gerente geral, que estipula os poderes e obrigações do gerente geral, o sistema de reuniões do gerente geral, o sistema de relatórios do gerente geral e assim por diante. A formulação e implementação efetiva desses sistemas garantem a implementação efetiva de diversas decisões do conselho de administração, além de melhorar o nível de operação e gestão e a capacidade de prevenção de riscos da empresa.
2. Estrutura organizacional
O princípio da separação de funções e responsabilidades de cada unidade foi implementado de forma científica e eficaz, e a natureza da organização e controle internos de cada unidade foi determinada.
Ao mesmo tempo, alcançaremos seriamente “cinco independência” do acionista controlador da empresa. 3. Recursos humanos
De acordo com o desenvolvimento dos negócios e escala, a empresa estabeleceu uma estrutura organizacional de recursos humanos compatível com o sistema de poder e responsabilidade, enfatizando que o desenvolvimento pessoal é consistente com os objetivos de desenvolvimento da empresa. O departamento de recursos humanos da empresa formulou sistemas de recursos humanos tais como sistema de promoção e recompensa e punição, sistema de gestão de treinamento de funcionários, plano de trabalho mensal e método de gestão de avaliação e método de gestão de desempenho de funcionários, que define o conteúdo da seleção e promoção de funcionários, treinamento e desenvolvimento, desempenho e salário, de modo a garantir o desenvolvimento eficaz do negócio de recursos humanos, Melhorar continuamente a capacidade dos recursos humanos para apoiar a estratégia da empresa. III) Actividades de controlo interno
1. Controle de vendas e cobrança
A empresa formulou o sistema de gestão de contratos e de gestão de contas a receber, padronizou e controlou os principais elos do negócio de vendas através da melhoria contínua de uma série de métodos de gestão, definiu as responsabilidades e autoridades de cada posto e assegurou a separação de cargos incompatíveis. O conteúdo do controle de vendas abrange a formulação de plano de vendas, aprovação de contrato de vendas, gestão de cobrança, desenvolvimento e gestão de clientes e outros assuntos relacionados, formando um rigoroso sistema de gestão e procedimento de revisão de autorização. Ao mesmo tempo, o sistema de gerenciamento de informações e cobrança de contas a receber são estritamente controlados em combinação com o centro de pesquisa farmacêutica, departamento médico, centro de desenvolvimento de negócios e departamento financeiro. As medidas de controle de vendas e coleta durante o período de relato foram efetivamente implementadas.
2. Controlo das compras
A empresa formulou o sistema de gestão de aquisições, sistema de gestão de activos imobilizados, procedimentos de gestão de fornecedores, etc., através do controlo dos principais elos de aquisição de materiais, aquisição de serviços clínicos e aquisição de activos imobilizados, a separação de postos incompatíveis é definida. Esclareça as responsabilidades e autoridades de aprovação de requisição de compra, aprovação, compra, aceitação, armazenamento, pagamento, inventário e outros links, solicite aquisição de ativos de acordo com o plano orçamentário formulado e compre os principais instrumentos e equipamentos somente após passar na demonstração de viabilidade. Classificar os fornecedores dos anos anteriores, incluir os fornecedores qualificados na lista de cooperação diária e usar o formulário de avaliação tripartida para controlar o risco de aquisição para novos fornecedores. A empresa formulou vários regulamentos de aprovação de custos, que são revisados nível a nível de acordo com o valor. Durante o período de relato, as medidas de controle de compras foram efetivamente implementadas.
3. Controlo da gestão de activos
A empresa estabeleceu um sistema de pós-responsabilidade para a gestão de ativos físicos, que pode controlar os principais vínculos como aceitação e armazenamento, recebimento e emissão, armazenamento e alienação de ativos físicos, e tomou medidas como divisão de responsabilidades, inventário físico regular, registros patrimoniais, verificação de contas e seguro patrimonial, que podem efetivamente prevenir o roubo, roubo, danos e grandes perdas de vários ativos físicos.
4. Controlo da utilização dos fundos angariados
A fim de padronizar a gestão e aplicação dos fundos angariados da empresa e proteger os interesses dos investidores, as medidas de gestão dos fundos angariados são formuladas em combinação com as leis e regulamentos e a situação real da empresa, que estipula claramente o armazenamento, utilização, mudança de direção de investimento, gestão e supervisão dos fundos angariados, de modo a garantir que os fundos angariados sejam utilizados exclusivamente. Em 2021, os recursos arrecadados da empresa foram utilizados de acordo com o sistema, e as medidas de controle puderam ser efetivamente implementadas.
5. Gestão e controlo de transacções com partes relacionadas
A fim de padronizar as transações com partes relacionadas da empresa, garantir a equidade das transações com partes relacionadas da empresa e salvaguardar os direitos e interesses da empresa e de todos os acionistas da empresa, a empresa formulou as medidas de gestão para transações com partes relacionadas, que estipulam claramente o conteúdo das transações com partes relacionadas, o escopo e padrões de reconhecimento das partes relacionadas, bem como os procedimentos de revisão das transações com partes relacionadas, a implementação de transações com partes relacionadas e a divulgação de informações sobre transações com partes relacionadas, Garantir que as transações com partes relacionadas sejam “justas, justas, abertas, legais e razoáveis”. Quando ocorre uma transação entre a empresa e partes relacionadas, deve executar cuidadosamente os procedimentos de tomada de decisão das transações relacionadas em estrita conformidade com os regulamentos, garantir a equidade da transação e divulgar oportunamente e integralmente as transações relacionadas. Durante o período de referência, a empresa não tinha partes coligadas ocupando os fundos da empresa. Os serviços clínicos adquiridos do hospital Dongyang Hengdian da parte relacionada cumpriram os procedimentos de aprovação e assinaram um acordo escrito conforme necessário. Os direitos, obrigações e responsabilidades legais de ambas as partes na transação são claros, e o preço das transações com partes relacionadas é justo.
6. Financiamento e controlo da gestão dos investimentos
A empresa formou um sistema de gestão para financiar negócios, que pode razoavelmente determinar a escala de financiamento e estrutura de financiamento, selecionar métodos de financiamento apropriados e controlar estritamente riscos financeiros para reduzir os custos de capital. Os fundos angariados pela empresa não se desviaram seriamente do plano inicial.
A fim de controlar rigorosamente o risco de investimento, a empresa formulou o sistema de gestão de investimentos estrangeiros e implementou o sistema de responsabilidade pelas principais decisões de investimento. A autoridade de investimento estrangeiro correspondente está concentrada na sede da empresa (usando o mecanismo de que diferentes montantes de investimento são decididos pelos órgãos de poder em diferentes níveis da empresa). Todas as sucursais não estão autorizadas a investir no exterior sem autorização. Forte gestão de iniciação de projetos de investimento, avaliação, tomada de decisão, implementação, gestão, renda, disposição de investimentos e outros links. A empresa não se desviou seriamente das políticas e procedimentos de investimento da empresa.
7. Controlo da gestão do relatório financeiro
A fim de padronizar a contabilidade e divulgação de informações, melhorar a qualidade das informações contábeis, garantir o cumprimento legal, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros, e proteger os legítimos direitos e interesses de investidores, credores e outros stakeholders, a empresa estabeleceu importantes processos de controle como processamento de negócios contábeis, mudanças nas políticas contábeis e estimativas contábeis, e elaboração e revisão de relatórios financeiros, Estabelecer razoavelmente departamentos e postos relacionados com relatórios financeiros, clarificar responsabilidades e autoridades e clarificar os procedimentos de controlo e divisão de responsabilidades em matéria de contabilidade, elaboração de relatórios, revisão e aprovação. IV) Avaliação dos riscos
A empresa formulou o objetivo geral de longo prazo de se tornar um parceiro confiável, uma empresa respeitada e uma empresa de desenvolvimento sustentável, complementado por estratégias específicas e planos de processo de negócios para transmitir claramente os objetivos de negócios a todos os funcionários. A empresa estabeleceu um processo eficaz de avaliação de riscos e, inicialmente, estabeleceu uma estrutura de controle de risco composta pela assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração, bem como o departamento de auditoria interna, o comitê de auditoria e a QA do negócio. Risco ambiental, risco financeiro e outras mudanças significativas e geralmente influentes. V) Sistema de informação e comunicação
A empresa estabeleceu um sistema de coleta, classificação, análise e transmissão de informações mais abrangente, e usa plataformas de informação modernas, como sistema de rede de computadores para tornar a transmissão de informações entre níveis de gestão, departamentos, funcionários e gerenciamento mais rápida, suave, conveniente e eficaz. A empresa estabeleceu um sistema de AA para melhorar a eficiência do intercâmbio interno de informações. Esclarecer os procedimentos de transmissão e coleta de informações internas importantes para garantir que as informações da empresa possam ser efetivamente gerenciadas e divulgadas de forma oportuna, verdadeira, precisa e completa.
VI) Controlo do controlo
De acordo com o direito das sociedades, o direito dos valores mobiliários, as diretrizes autorreguladoras da Bolsa de Valores de Shenzhen para empresas listadas nº 2 – operação padronizada das empresas listadas GEM, estatutos sociais e outros regulamentos, a empresa estabeleceu um departamento de auditoria interna para avaliar regularmente vários controles internos. Ao mesmo tempo, estabeleceu vários mecanismos para permitir que o pessoal relevante desempenhe suas funções normais, Em grande medida, podemos obter as provas do funcionamento eficaz do controlo interno; Por outro lado, confirme as informações internas ou aponte os problemas existentes através da comunicação externa. A gestão da empresa atribui grande importância aos relatórios e sugestões de vários departamentos funcionais e órgãos reguladores de controle interno, e toma várias medidas para corrigir os desvios na operação de controle no tempo. 4,Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e em combinação com os sistemas e métodos de avaliação relacionados ao controle interno da empresa.
Os defeitos de controle interno são divididos em defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais. O conselho de administração da empresa estudou e determinou as normas aplicáveis para a identificação de defeitos de controle interno da empresa com referência aos requisitos de identificação das normas básicas e diretrizes relevantes de apoio, combinados com fatores como escala da empresa, operação, características da indústria e nível de risco
