Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
31 de Dezembro de 2021
Relatório de garantia do controlo interno
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Relatório de garantia do controlo interno
Relatório de autoavaliação do controlo interno 1-18
Contadores públicos certificados ShineWing, Chaoyang men North Street, Dongcheng District, Beijing Tel: + 86 (010) 65542288, 9 / F, bloco a, Fu Hua Manson,
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Dongcheng District, Beijing, +86(01065547190 contadores públicos certificados 100027, P.R.China fax: +86(01065547190
Relatório de garantia do controlo interno
XYZH/2022SZAA60011
Todos os accionistas:
Aceitamos a atribuição de verificar o relatório de autoavaliação do conselho de administração de Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) (doravante referido como Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) ) sobre o controle interno relativo às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) a responsabilidade do conselho de administração é estabelecer e melhorar o controle interno e manter sua eficácia de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes, e garantir que o relatório de autoavaliação reflete verdadeiramente, exatamente e completamente o controle interno relacionado às demonstrações financeiras. Nossa responsabilidade é expressar opiniões de garantia sobre a eficácia do Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) do controle interno relacionado às demonstrações financeiras.
Realizamos o trabalho de garantia de acordo com as disposições de outras normas de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses n.º 3101 – negócios de garantia que não sejam auditoria ou revisão de informações financeiras históricas, de modo a obter garantias razoáveis sobre se não há erros materiais na eficácia do controle interno relacionado às demonstrações financeiras. No processo de realização do trabalho de garantia, implementamos outros procedimentos incluindo compreensão, teste e avaliação da racionalidade do projeto de controle interno e da eficácia da implementação, bem como outros procedimentos que consideramos necessários. Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
O controle interno tem limitações inerentes, e existe a possibilidade de que as afirmações incorretas não possam ser evitadas e encontradas. Além disso, uma vez que as alterações nas circunstâncias podem levar a um controlo interno inadequado ou a uma redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controlo, existe um certo risco de especular a eficácia do controlo interno no futuro de acordo com os resultados da garantia do controlo interno.
Em nossa opinião, Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes, manteve controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os principais aspectos em 31 de dezembro de 2021.
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação dos defeitos de controle interno da empresa no relatório financeiro, não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
(1) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) , Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) Ramo de Jiaoling, Cimento de Huizhou tapai Co., Ltd., Cimento de Fujian tapai Co., Ltd., Cimento de Meizhou Jinta Co., Ltd., Meizhou Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) Cimento de Forno Rotativo Jiaoling Xinda Co., Ltd., Cimento de Forno Rotativo Meixian Hengta Co., Ltd., Cimento de Forno Rotativo Meizhou Meixian Hengta Co., Ltd., Meizhou Meixian HENGFA materiais de construção Co., Ltd. Meizhou Huashan Cement Co., Ltd., Meizhou tapai Marketing Co., Ltd., Guangdong tapai concreto Investment Co., Ltd., Meizhou Wenhua Mine Co., Ltd., Guangdong tapai Venture Capital Management Co., Ltd. e Guangdong tapai Environmental Protection Technology Co., Ltd; O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa mais de 95% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa mais de 95% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de vendas, negócios de compras, grande investimento, gestão de ativos, relatório financeiro, sistema de informação, transmissão interna de informações, etc; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente vendas e controle de cobrança, compras e controle de pagamentos, transações de partes relacionadas, grandes investimentos e segurança de capital.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) visão geral do controle interno em 2021
1. Situação global da avaliação do controlo interno
A fim de padronizar ainda mais a gestão e controle de riscos de negócios, a empresa estabeleceu uma equipe de avaliação de controle interno dominada pelo pessoal do departamento de auditoria sob a orientação do sistema padrão de controle interno da empresa e em combinação com as próprias características e necessidades de gestão da empresa. O conselho de administração da empresa é o órgão líder da avaliação do controle interno e é responsável pela autenticidade do relatório de avaliação do controle interno; O comitê de auditoria do conselho de administração da empresa será responsável pela organização, liderança e supervisão da avaliação do controle interno; A equipe de avaliação do controle interno é responsável pela formulação do plano de trabalho de avaliação do controle interno, estabelecimento dos métodos de avaliação do controle interno, organização da implementação da avaliação do controle interno da empresa e elaboração do relatório de autoavaliação do controle interno e outros materiais.
2. Procedimentos e métodos utilizados no controlo interno
A avaliação do controle interno deve ser realizada em estrita conformidade com os procedimentos especificados no sistema padrão de controle interno da empresa e as medidas de avaliação do controle interno da empresa.
(1) Formular o plano de trabalho: tomar o risco como orientação, considerar exaustivamente os requisitos de supervisão externa, necessidades de gestão, recursos humanos e outras condições e formular o plano de trabalho de avaliação de controle interno deste ano.
(2) Formar uma equipe avaliadora: selecionar pessoal com independência, competência profissional e ética profissional para formar uma equipe avaliadora de acordo com as tarefas de trabalho e cronograma determinados pelo plano de trabalho.
(3) Implementar teste no local: de acordo com as normas de avaliação de controle interno, de acordo com as etapas de teste e métodos de amostragem, tomar certas amostras econômicas e comerciais para testar o controle interno da unidade testada, preencher cuidadosamente o projeto de teste, registrar os resultados relevantes do teste e identificar preliminarmente os defeitos de controle interno encontrados.
(4) Identificar defeitos de controle interno: resumir os resultados do teste no local, trocar opiniões totalmente com o departamento testado e identificar a natureza e gravidade dos defeitos de controle interno de acordo com os procedimentos e padrões especificados.
(5) Aplicar medidas de rectificação. Para os defeitos de controle interno identificados, a equipe de avaliação apresenta sugestões de retificação, exige que a unidade responsável retifique a tempo e acompanha a implementação da retificação.
(6) Elaboração do relatório de avaliação: de acordo com os resultados anuais da avaliação do controle interno e de acordo com os procedimentos e requisitos especificados, elaborar o relatório de avaliação do controle interno em tempo útil e divulgá-lo ao público ou submetê-lo aos serviços relevantes após aprovação pelo conselho de administração.
Durante a avaliação, utilizamos de forma abrangente os métodos de entrevista individual, caminhada por teste, inspeção de campo, amostragem e análise comparativa para coletar amplamente as evidências de se o projeto e operação do controle interno da empresa são eficazes, preencher fielmente o trabalho de avaliação e analisar e identificar os defeitos do controle interno.
3. Ambiente interno
O ambiente interno é a base para as empresas implementarem o controle interno, que geralmente inclui estrutura de governança, configuração institucional e distribuição de direitos e responsabilidades, estratégia de desenvolvimento, política de recursos humanos, cultura corporativa e assim por diante. O ambiente interno determina diretamente se outros controles podem ser implementados e o efeito da implementação. Como uma empresa listada, a empresa cria ativamente um bom ambiente interno baseado na ideia básica de operação padronizada, que se reflete principalmente nos seguintes aspectos:
(1) Estrutura de governança, configuração institucional e distribuição de direitos e responsabilidades
Estrutura de governança corporativa
Em estrita conformidade com os requisitos da lei das sociedades, a lei de valores mobiliários, as diretrizes para a governança das empresas listadas, as regras de listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis, regulamentos e disposições relevantes, a empresa tem continuamente melhorado a estrutura de governança corporativa, estabeleceu um sistema empresarial moderno e padronizado a operação da empresa.A estrutura de governança corporativa da empresa atendeu aos requisitos das diretrizes para a governança das empresas listadas.
Assembleia geral de acionistas: desde a listagem da sociedade, a convocação da assembleia geral de acionistas e a realização da assembleia geral de acionistas foram realizadas de acordo com o disposto no Estatuto Social, e a assembleia geral de acionistas foi testemunhada por advogado-testemunha. Os procedimentos de convocação e convocação da assembleia geral de acionistas estão em conformidade com a lei das sociedades, as regras para a assembleia geral de acionistas de empresas cotadas, os requisitos relevantes do conselho principal da Bolsa de Valores de Shenzhen e as disposições dos estatutos sociais. A assembleia geral de accionistas realizada pela sociedade pode tratar todos os accionistas igualmente, assegurar que os accionistas minoritários gozam de igual estatuto e garantir que todos os accionistas possam exercer plenamente os seus direitos. Ao mesmo tempo, ao votar em transações de partes relacionadas, os acionistas relacionados evitaram.
Conselho de Administração: o Quinto Conselho de Administração da empresa é composto por 7 diretores, incluindo 3 diretores independentes. A empresa cria quatro comitês especiais sob o conselho de administração: auditoria, nomeação, salário e avaliação e estratégia; Todos os diretores da empresa podem desempenhar suas funções e cumprir o código de conduta dos diretores em estrita conformidade com as disposições e requisitos da lei da empresa, as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas de Shenzhen Stock Exchange No. 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal e os estatutos sociais, e participar ativamente dos diretores, supervisores e Treinamento e aprendizagem de gerentes seniores para melhorar o nível de operação padrão. Todos os membros do conselho de administração da empresa são diligentes e conscienciosos, desempenham com seriedade as funções e poderes conferidos pelos estatutos sociais e participam ativamente em todas as reuniões anteriores do conselho de administração da empresa, que desempenhou um papel positivo na tomada de decisões científicas do conselho de administração e na promoção do bom desenvolvimento da empresa. Seguiu rigorosamente as disposições pertinentes de deliberação do regulamento interno do conselho de administração, tomou decisões prudentes e efetivamente salvaguardava os interesses dos acionistas minoritários.
Conselho de supervisores: o conselho de supervisores da empresa é composto por três supervisores, incluindo um supervisor de funcionários. Os procedimentos de convocação e convocação do conselho de supervisores da empresa cumprem as disposições relevantes das Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen, os estatutos e as regras de procedimento do conselho de supervisores. No espírito de responsabilidade perante os acionistas, os supervisores da empresa podem supervisionar o comportamento dos diretores e gerentes seniores no desempenho de suas funções da empresa, revisar cuidadosamente as demonstrações financeiras trimestrais, semestrais e anuais, planos de distribuição de lucros e outros assuntos da empresa, supervisionar o cumprimento do relatório anual 2020 da empresa, relatório trimestral 2021 e relatório semestral, e supervisionar os principais investimentos da empresa Supervisionar decisões financeiras importantes, supervisionar a situação financeira e os resultados operacionais da empresa, aquisição e venda de ativos e transações de partes relacionadas, e salvaguardar os direitos e interesses legítimos da empresa e acionistas.
O gerente geral da empresa é responsável pela presidência da produção, operação e gestão da empresa. A empresa implementa o sistema de reuniões do escritório do gerente geral sob a responsabilidade do gerente geral. As questões principais serão submetidas pelo gerente geral à reunião do escritório do gerente geral para discussão. O gerente geral da empresa implementa estritamente as regras de trabalho para o gerente geral, os gerentes superiores da empresa implementam seus direitos e obrigações de acordo com a lei, e os direitos e interesses dos acionistas, os interesses da empresa e os direitos e interesses legítimos dos funcionários são protegidos. Organograma
