Lanzhou Foci Pharmaceutical Co.Ltd(002644)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Lanzhou Foci Pharmaceutical Co.Ltd(002644) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Autoavaliar a solidez e eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração do Conselho
De acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa, é responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno. O conselho de supervisores supervisiona o estabelecimento e implementação do controle interno pelo conselho de administração, e a administração é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e divulgação de informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a empresa para realizar sua estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, uma vez que as alterações nas circunstâncias relevantes podem levar a um controlo interno inadequado ou a uma redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controlo, existe um certo risco de especular a eficácia do controlo interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controlo interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com o padrão de identificação dos defeitos de controle interno da empresa no relatório financeiro, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa apresenta 1 defeito maior e 0 defeito maior no controle interno no relatório financeiro. O conselho de administração acredita que, além de um dos principais defeitos acima mencionados, a empresa manteve controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os principais aspectos, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com o padrão de identificação dos defeitos de controle interno da empresa em relatórios não financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa apresenta 0 defeitos maiores e 1 defeitos maiores no controle interno de relatórios não financeiros. A empresa tem estado de acordo com o controle interno da empresa.
Não existem factores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno.
3,Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem a sede da empresa, sucursais e subsidiárias incluídas nas demonstrações consolidadas, abrangendo as principais operações comerciais da empresa. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, recursos humanos, responsabilidade social, gestão da produção, negócios de vendas, transações com partes relacionadas, recursos arrecadados, relatórios financeiros, orçamento integral, gestão de contratos, transmissão interna de informações, divulgação de informações e sistema de informação; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente atividades de capital, negócios de vendas, gerenciamento de ativos, produção de segurança, transações de partes relacionadas, divulgação de informações, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
4,Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, as normas básicas de controle interno da empresa, as regras para a elaboração e comunicação de informações de divulgação de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições Gerais sobre relatório anual de avaliação de controle interno e outras leis e regulamentos, disposições regulatórias e disposições relevantes dos estatutos sociais, e em combinação com a situação real da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
I) Critérios de identificação de defeitos no controlo interno da informação financeira
1. Os critérios quantitativos para a identificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro são os seguintes:
(1) Potencial inexatidão do lucro total:
① Defeito geral: declaração incorreta 5% do lucro total;
② Defeitos importantes: 5% do lucro total ≤ inexatidão 10% do lucro total;
① Defeitos importantes: declaração incorreta ≥ 10% do lucro total.
(2) Potencial inexatidão do total dos activos:
① Defeitos gerais: declaração incorreta 0,5% do total de ativos;
② Defeitos importantes: 0,5% do total dos ativos ≤ inexatidão 5% do total dos ativos;
① Defeitos importantes: declaração incorreta ≥ 5% do total de ativos.
(3) Potencial inexatidão dos rendimentos de exploração:
① Defeitos gerais: declaração incorreta 0,5% do lucro operacional;
② Defeitos importantes: 0,5% do lucro operacional ≤ inexatidão 5% do total de ativos;
① Defeitos importantes: declaração incorreta ≥ 5% da receita operacional.
(4) Potencial inexatidão do capital próprio do proprietário:
① Defeitos gerais: inexatidão 5% do patrimônio líquido do proprietário;
② Defeitos importantes: 5% do capital próprio do proprietário ≤ inexatidão 10% do capital próprio do proprietário;
① Defeitos importantes: inexatidão ≥ 10% do capital próprio do proprietário.
2. Os critérios qualitativos para a identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro são os seguintes:
(1) Defeitos importantes
① Fraude por diretores, supervisores e gerentes seniores e causando prejuízos à empresa;
② Fazer correção de erros no relatório financeiro anunciado;
① Há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional; ① A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre o controle interno dos relatórios financeiros é inválida;
⑤ A empresa de contabilidade não pode expressar opiniões ou opiniões negativas sobre a emissão do relatório financeiro;
⑥ A empresa de contabilidade emite um relatório de garantia que não pode expressar uma opinião sobre o controlo interno.
(2) Defeitos importantes
① Fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores, mas nenhuma perda é causada à empresa;
② Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
① Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
① Nenhum mecanismo de controlo correspondente foi estabelecido ou implementado para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais; ⑤ Para a elaboração das demonstrações financeiras, existem defeitos razoáveis ou múltiplos objetivos de controle que não podem ser alcançados.
(3) Defeito geral
① A eficiência do processo de tomada de decisão da empresa não é alta;
② O pessoal da empresa viola as regras e regulamentos internos, mas nenhuma perda é causada;
① Perda grave de pessoal de negócios em cargos gerais da empresa;
① Notícias negativas apareceram na mídia, mas tiveram pouco impacto e não causaram mudanças no preço das ações;
⑤ Defeitos no sistema ou sistema geral de negócios da empresa;
⑥ Os defeitos gerais da empresa não foram corrigidos;
① A empresa tem outros defeitos além dos acima.
II) Norma de identificação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros
1. Os critérios quantitativos para a identificação de defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros são os seguintes:
Montante da perda directa de propriedade:
(1) Defeito geral: perda 5% do lucro total;
(2) defeito importante: 5% do lucro total ≤ perda ＜ 10% do lucro total;
(3) Grande defeito: perda ≥ 10% do lucro total.
2. Os critérios qualitativos para a identificação de defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros são os seguintes:
(1) Defeitos importantes
① A empresa carece de procedimentos democráticos de tomada de decisão;
② Procedimentos inadequados de tomada de decisão da empresa levam a grandes erros;
① A empresa viola as leis e regulamentos nacionais e é severamente punida;
① Alterações anormais e significativas nos diretores, supervisores, gerentes seniores e principais técnicos da empresa;
⑤ Notícias negativas viciosas aparecem frequentemente na mídia, envolvendo uma ampla gama e o impacto negativo não foi eliminado, ou embora as notícias negativas afetem apenas áreas locais, causou mudanças no preço das ações;
⑥ O negócio importante da empresa carece de controle do sistema ou o sistema falha;
· Não foram corrigidos defeitos importantes ou importantes no controle interno da empresa;
① A empresa está sujeita a punição administrativa pela CSRC ou condenação pública pela bolsa de valores.
(2) Defeitos importantes
① O procedimento democrático de tomada de decisão da empresa existe, mas não é perfeito;
② Erros gerais causados por procedimentos de tomada de decisão impróprios da empresa;
① Existem defeitos no sistema ou sistema de negócios importante da empresa;
① A empresa viola as leis e regulamentos nacionais e é severamente punida;
⑤ Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave da empresa;
⑥ Notícias negativas apareceram na mídia, que afetaram algumas regiões e tiveram um grande impacto, mas não causaram mudanças no preço das ações;
※A empresa tem sido criticada pela bolsa de valores;
① Não foram corrigidos defeitos importantes ou gerais no controle interno da empresa.
(3) Defeito geral
① A eficiência do processo de tomada de decisão da empresa não é alta;
② O pessoal da empresa viola as regras e regulamentos internos, mas nenhuma perda é causada;
① Perda grave de pessoal de negócios em cargos gerais da empresa;
① Notícias negativas apareceram na mídia, mas tiveram pouco impacto e não causaram mudanças no preço das ações;
⑤ Defeitos no sistema ou sistema geral de negócios da empresa;
⑥ Os defeitos gerais da empresa não foram corrigidos;
① A empresa tem outros defeitos além dos acima.
5,Identificação e retificação de defeitos de controle interno
1. Identificação de defeitos no controle interno do relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa teve um grande defeito no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato. Há uma grande diferença entre a liquidação final do projeto de “sair da cidade e entrar no parque” e o valor estimado do projeto em 2018, a empresa precisa corrigir e ajustar retroativamente os erros contábeis na fase inicial.
Diante dos principais defeitos acima mencionados no controle interno, a empresa implementou as seguintes medidas de retificação: a empresa penteia e verifica de forma abrangente as demonstrações financeiras de 2018, 2019, 2020, primeiro trimestre de 2021, semestre de 2021 e terceiro trimestre de 2021 de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais e as políticas contábeis da empresa As demonstrações financeiras do primeiro trimestre de 2021, do semestre de 2021 e do terceiro trimestre de 2021 devem ser rastreadas e divulgadas.
Em seguida, a empresa fortalecerá a comunicação e transmissão de informações entre departamentos, fortalecerá a gestão de rastreamento de projetos de investimento, esclarecerá processos de trabalho relevantes e requisitos, melhorará ainda mais a capacidade de integração financeira da indústria e controle financeiro, melhorará continuamente a qualidade da preparação de relatórios financeiros e garantirá a autenticidade, precisão e integridade das demonstrações financeiras.
2. Identificação de defeitos no controlo interno dos relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, houve um defeito importante no controle interno de relatórios não financeiros durante o período de relato, e o controle interno do negócio de gerenciamento de projetos de engenharia da empresa foi inválido.
Tendo em vista os principais defeitos acima no controle interno, a empresa implementou as seguintes medidas de retificação: a empresa revisou e melhorou os sistemas de gestão, tais como o sistema de gerenciamento de controle de investimento de projetos (rastreamento), sistema de gerenciamento de aceitação de conclusão de projetos e sistema de gerenciamento de liquidação de projetos, padronizou a implementação de gerenciamento de projetos e melhorou o processo de negócios a nível institucional.
Em seguida, a empresa padronizará ainda mais o processo de gerenciamento de projetos e fortalecerá a gestão e controle de todo o processo do projeto. Ao mesmo tempo, a empresa ajustará e otimizará constantemente os processos de negócios de acordo com o planejamento estratégico da empresa, mudanças ambientais internas e externas, fatores de risco e a situação real da empresa, melhorará e padronizará continuamente vários sistemas de controle interno da empresa, assegurará a eficácia contínua do controle interno da empresa, melhorará a governança da empresa, melhorará o nível de operação da empresa e promoverá o desenvolvimento de alta qualidade da empresa.
6,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
Lanzhou Foci Pharmaceutical Co.Ltd(002644) conselho de administração 15 de março de 2022
