Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Relatório de avaliação do controlo interno (2021)
De acordo com os requisitos das normas básicas de controle interno empresarial e outras leis e regulamentos, realizamos uma autoavaliação sobre a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração do Conselho
O conselho de administração e todos os diretores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
Compete ao Conselho de Administração estabelecer, melhorar e implementar eficazmente o controlo interno; O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração; A gerência é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação, segurança dos ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantias razoáveis para alcançar os objetivos acima.
2,Situação global da avaliação do controlo interno
O conselho de administração da empresa autoriza a instituição de auditoria interna a ser responsável pela organização específica e implementação da avaliação do controle interno, e avaliar os campos e unidades de alto risco incluídos no escopo da avaliação.
3,Base da avaliação do controlo interno
O objetivo deste relatório de avaliação baseia-se nos requisitos das normas básicas de controle interno da empresa (doravante denominadas “normas básicas”) e nas diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa (doravante denominadas “diretrizes de avaliação”) emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças e outros cinco ministérios e comissões da República Popular da China, combinadas com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, Avaliar a eficácia do projeto e funcionamento do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021.
4,Âmbito da avaliação do controlo interno
O escopo da avaliação do controle interno abrange diversos negócios e assuntos da empresa e suas unidades afiliadas, com foco nas seguintes áreas de alto risco: risco estratégico, risco de capital, risco de mercado, risco de compras, risco de vendas, etc.
As unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) , Dalian Dexin Precision Manufacturing Co., Ltd., Dalian Jinhuade Precision Shaft Co., Ltd.
Os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, estratégia de desenvolvimento, estrutura organizacional, estabelecimento e melhoria do sistema de controle interno, supervisão interna, transmissão interna de informações, controle de nível de tecnologia da informação, gestão de recursos humanos, cultura corporativa, relatório financeiro, atividades de capital, aquisição e pagamento, vendas e cobrança, produção e armazenamento, gestão de ativos, gestão de contratos Transacções com partes relacionadas, etc.
O controle interno dos negócios e assuntos acima abrange os principais aspectos da operação e gestão da empresa, e não há nenhuma omissão maior.
1. Ambiente interno
(1) Governança das sociedades
Em estrita conformidade com os requisitos do direito das sociedades, dos estatutos sociais e de outras leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu e melhorou a estrutura de governança corporativa, estabeleceu e melhorou o sistema interno de gestão e controle, padronizou ainda mais o funcionamento da empresa, melhorou o nível de governança corporativa e protegeu ativa e efetivamente os interesses fundamentais dos acionistas, gerentes, funcionários e stakeholders.
A empresa estabeleceu uma estrutura de governança corporativa composta pela assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração. A assembleia de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração têm direitos e responsabilidades claros, controlam e equilibram-se mutuamente e operam bem, formando um quadro operacional e de gestão completo, razoável e eficaz.
A assembleia geral de accionistas é o órgão de maior poder e de decisão da sociedade. Os estatutos sociais e o regulamento interno da assembleia geral de accionistas especificam as principais questões a considerar pela assembleia geral, explicam claramente as funções e poderes, as condições e métodos de convocação, os métodos de votação e outros aspectos da assembleia geral de accionistas.
O Conselho de Administração é responsável perante a Assembleia Geral de Acionistas, cujos membros são eleitos pela Assembleia Geral de Acionistas, exercem as suas funções de acordo com o Estatuto Social, o Regulamento Interno do Conselho de Administração e outras disposições, exercem o poder de decisão empresarial dentro do âmbito especificado e são responsáveis pelo estabelecimento, aperfeiçoamento e efetiva implementação do controle interno.
O conselho de supervisores é composto por três supervisores, e o conselho de supervisores tem um presidente. O presidente do conselho de supervisores é eleito por mais de metade de todos os supervisores. O conselho de supervisores supervisiona os diretores, gerentes e outros gerentes superiores da empresa para o desempenho das suas funções, de acordo com os estatutos, o regulamento interno do conselho de supervisores e outras disposições.
(2) Estrutura organizacional
De acordo com suas próprias características e requisitos de produção e operação, a empresa estabeleceu departamentos funcionais que correspondem ao sistema de estrutura de gestão da empresa, claramente dividiu e definiu as principais responsabilidades de cada departamento e formou um sistema de organização de controle interno razoável e eficaz com cooperação e restrição mútuas. A empresa estabeleceu a estrutura organizacional correspondente, além da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e do conselho de supervisores, conta também com departamento de gestão da qualidade, departamento de planejamento, departamento de operação, departamento de equipamentos, escritório, departamento financeiro, escritório de valores mobiliários e outros departamentos, o que garante plenamente a separação de responsabilidades e a eficácia da operação.
Organograma da empresa:
(3) Responsabilidade social
Desde a sua criação, a empresa sempre prestou atenção ao desempenho da responsabilidade social corporativa. Reflete-se principalmente nos dois aspectos seguintes:
① Pagamento de impostos: a empresa melhora continuamente sua capacidade tecnológica de P & D, desenvolve novos produtos, expande sua escala de negócios e contribui para o desenvolvimento econômico local e tributação;
② Resolver o emprego: aumentar a capacidade da empresa de absorver o emprego e criar mais oportunidades de emprego para a sociedade.
(4) Gestão de recursos humanos
Desde a sua criação, a empresa melhorou continuamente o mecanismo de seleção de pessoal, educação, retenção e emprego, e injetou um fluxo constante de vitalidade e poder no desenvolvimento da empresa através de treinamento e seleção de pessoal. A empresa formulou sistemas de gestão de recursos humanos, como procedimento de gestão de recursos humanos e sistema de atendimento, que possuem disposições detalhadas sobre os processos de recrutamento, indução, treinamento, pós transferência e demissão de funcionários. Com o crescimento do desempenho dos negócios, a empresa também está melhorando gradualmente o tratamento dos funcionários, melhorando continuamente o ambiente de trabalho dos funcionários e prestando atenção à saúde e segurança dos funcionários. A empresa implementa rigorosamente as regulamentações nacionais relevantes sobre seguro social e fundo de habitação, e paga cinco seguros e um fundo para os funcionários da empresa em tempo e na íntegra.
2. Identificação e avaliação dos riscos
Desde a sua criação, a empresa atribuiu grande importância à avaliação de riscos empresariais e estabeleceu um mecanismo eficaz de identificação e avaliação de riscos. A empresa concentra-se em vários fatores causadores de riscos, identifica com precisão os riscos internos e externos relacionados à realização dos objetivos de controle, e avalia a possibilidade e impacto dos riscos para garantir a precisão dos resultados da análise de risco, de modo a garantir o funcionamento saudável de todos os negócios da empresa.
3. Controlo da informação e comunicação
A empresa estabeleceu um sistema suave e eficaz de coleta de informações, transmissão e feedback para carregar, liberar e feedback oportuno, garantir a pontualidade e precisão da transmissão de informações relacionadas ao controle interno para a gestão e garantir a comunicação eficaz de informações dentro da empresa e entre a empresa e o exterior. A empresa atribui importância à coleta e classificação de informações-chave no processo diário de operação e gestão para garantir que as informações envolvidas nos principais links de negócios possam ser efetivamente mantidas, o que fornece suporte de dados básicos suficiente para a eficácia da operação do sistema de controle interno da empresa. Ao mesmo tempo, a empresa classificou informações importantes de acordo com o nível de confidencialidade e controlou rigorosamente as configurações de permissão, como uso e compartilhamento de informações. A empresa estabeleceu o sistema de gestão da cadeia de suprimentos, a caixa de correio empresarial, o grupo wechat de comunicação de trabalho empresarial, etc., e fez pleno uso da tecnologia da informação moderna para melhorar a eficiência da comunicação da informação.
No processo de operação diária, a empresa realiza transmissão de informações e comunicação por meio de reuniões regulares e irregulares, resumo de trabalho, plano de trabalho, relatório especial, e-mail interno, carta de contato, documentos do sistema de gestão e outros canais. Cada departamento de negócios se comunica com clientes e fornecedores através de e-mail, telefone, fax, visita de campo, reunião e outros formulários. 4. Actividades de controlo
Combinada com a avaliação de risco, a empresa utiliza medidas de controle correspondentes para controlar o risco dentro da faixa tolerável através da combinação de controle manual e controle automático, controle preventivo e controle de descoberta. As principais medidas de controlo da empresa incluem:
(1) Separação incompatível do trabalho
Para cada vínculo comercial, a empresa identificou efetivamente posições incompatíveis. Ao configurar o sistema da empresa, construir uma estrutura organizacional razoável e formular responsabilidades de trabalho detalhadas, podemos garantir a separação de trabalhos incompatíveis, como a separação da aprovação do negócio da implementação do negócio, implementação do negócio a partir de registros de informações relevantes, custódia de ativos a partir de registros de informações relevantes.
(2) Controlo do sistema financeiro
A empresa implementa as normas contábeis para empresas empresariais, formula o sistema de gestão financeira e estabelece disposições detalhadas sobre o trabalho financeiro básico da empresa, o estabelecimento de instituições financeiras, o sistema de gestão interna de informatização contábil, vouchers contábeis, livros contábeis e os procedimentos de processamento de relatórios financeiros. O trabalho financeiro da empresa é realizado em estrita conformidade com os regulamentos relevantes para garantir a autenticidade e integridade dos dados contábeis.
(3) Controlo da protecção da propriedade
A empresa formulou medidas de gestão de ativos para a gestão diária e inventário regular de ativos físicos como inventário, ativos fixos e construção em andamento, e estabeleceu sistemas de gestão e procedimentos de gestão relevantes para os principais ativos da empresa, como fundos monetários, contas a receber, inventário e ativos fixos. Registros perfeitos, inventário e inventário regulares, e medidas regulares de reconciliação para cada conta corrente, de modo a garantir razoavelmente a segurança dos ativos da empresa. (4) Supervisão e controlo
A empresa continua a melhorar a estrutura de governança corporativa, o conselho de supervisores e diretores independentes da empresa desempenham as funções de supervisão da administração da empresa, avaliam independentemente a eficácia do controle interno da empresa e apresentam sugestões de melhoria.
(5) Controlo da análise da operação
Desde a sua criação, a empresa sempre exigiu que todos os departamentos relevantes mantivessem a sensibilidade aos dados operacionais, e exigiu que todos os departamentos coletassem, contassem e analisassem a produção, compra e vendas, investimento, finanças e outras informações geradas no processo de operação da empresa, com foco em dados anormais e flutuações anormais. Realizar uma análise abrangente dos problemas encontrados e desvio de implementação, e apresentar soluções ou medidas de melhoria para a origem do problema. A empresa formulou as regras detalhadas para o trabalho do gerente geral, que estipulam o sistema de reunião de escritório do gerente geral, incluindo discussão regular de assuntos importantes no funcionamento e gestão diária da empresa e reuniões temporárias irregulares. A empresa também realiza regularmente e irregularmente reuniões especiais como coordenação de compras e vendas, acompanhamento e revisão de grandes projetos, de modo a resolver oportunamente os problemas existentes no processo de operação. Análise e controle eficazes são implementados para o planejamento a nível estratégico e o rastreamento a nível operacional.
5. Medidas específicas de controlo interno
A empresa continua a fortalecer o controle chave na produção e operação, estabelecer e melhorar um sistema completo de garantia de controle e fortalecer a custódia adequada de vários arquivos de negócios. Em particular, reforçar o controlo dos seguintes aspectos.
(1) Controlo das actividades de aquisição e despesas e pagamentos
De acordo com uma série de sistemas de gestão financeira, tais como sistema de gestão de fundos, medidas de gestão de contas e medidas de gestão de contas a pagar, bem como uma série de sistemas de gestão de compras, tais como procedimentos de gestão de controlo de compras, regulamentos de gestão de fábricas de outsourcing e procedimentos de gestão de fornecedores, a empresa criou instituições e postos para compras e negócios de pagamentos, e estabeleceu e melhorou os procedimentos de controlo de compras e pagamentos, O controle da requisição, aprovação, compra, aceitação, pagamento e outros vínculos foi reforçado, o procedimento de compra alcançou comparação de qualidade e preço e uma tomada de decisão transparente. Através do controle do processo e da separação de posições incompatíveis, o funcionamento efetivo do vínculo compra e pagamento foi melhorado e o grau de risco deste vínculo foi reduzido. Para o controle do pagamento, no processo de solicitação de pagamento, o processo da empresa exige que os procedimentos relevantes sejam concluídos e aprovados por líderes em todos os níveis. Em termos de seleção do método de pagamento, o sistema da empresa estipula que, exceto para o pagamento que é inferior ao ponto de partida do valor da transferência e pode ser pago em dinheiro após ser revisto pelo banco de depósito em circunstâncias especiais, o restante do pagamento de mercadorias deve ser liquidado por transferência bancária ou conta de aceitação. O departamento financeiro deve verificar regularmente os dados junto da unidade ou indivíduo oposto, a fim de assegurar a exactidão dos dados relativos às contas a pagar.
A empresa formulou o orçamento de despesas e sistema de gestão de reembolsos, definiu a autoridade dos gerentes em todos os níveis e dominou oportunamente e com precisão a implementação das despesas da empresa através da implementação do orçamento de despesas e análise de reembolso, de modo a garantir o funcionamento normal da operação e gestão da empresa, de modo a ajudar a empresa a alcançar seus objetivos de negócios e realizar seu plano de lucro.
(2) Controlo das actividades de venda e recolha
A fim de promover o crescimento constante das vendas da empresa, expandir a participação de mercado, padronizar o comportamento de vendas e evitar riscos de vendas, a empresa formulou medidas de gestão de contratos, procedimentos de gestão de revisão de contratos, medidas de gestão de contas a receber e outros sistemas de gestão relevantes. O método de coleta e as responsabilidades e autoridades de organizações de vendas e pessoal fortalecem a gestão de produtos e serviços pós-venda, evitam possíveis riscos no processo de negócios, asseguram o desempenho normal de vários contratos econômicos e mantêm uma boa relação de cooperação comercial com os clientes.
(3) Controlo da gestão dos activos imobilizados
A empresa formulou procedimentos de gerenciamento de equipamentos, sistema de gerenciamento de fundos, sistema de gerenciamento de contas e medidas de gerenciamento de inventário de ativos para gerenciar ativos fixos. De acordo com o escopo de responsabilidade de cada departamento, o departamento de usuário, o departamento de gestão e o departamento financeiro devem realizar avaliação e inspeção. A empresa realizou uma gestão detalhada de processos na compra, aceitação, utilização, manutenção, transferência e desmantelamento de ativos imobilizados. Os principais links como aprovação de compra, custódia, registro e inventário de ativos físicos são efetivamente controlados para manter o bom estado de operação dos ativos físicos. Certifique-se de que as contas, cartões e materiais são consistentes, e os ativos são seguros e completos e consistentes com as contas e fatos.
(4) Controlo das actividades de gestão financeira e de prestação de informações
De acordo com as normas contábeis para empresas empresariais e normas básicas de controle interno e outras leis e regulamentos emitidos pelo Ministério das Finanças, e em combinação com as características da indústria e as características da própria produção e operação da empresa, a empresa formulou o sistema de gestão financeira da empresa. O sistema de gestão financeira inclui os princípios contábeis da empresa, gestão de fundos, gestão de ativos, gestão de custos e despesas, gestão de declarações fiscais, relatório financeiro e sistema de análise financeira. Refletir oportunamente e com precisão o status financeiro, os resultados operacionais e o fluxo de caixa da empresa. A empresa fortalece a comunicação e intercâmbio entre o departamento financeiro e o departamento de negócios, exige que o departamento financeiro participe plenamente na operação diária da empresa, assegure a transmissão atempada dos dados comerciais e assegure a precisão e integridade dos dados financeiros. O departamento financeiro analisará e resumirá as situações anormais no processo de operação comercial da empresa em combinação com os dados financeiros para garantir o funcionamento efetivo de todos os negócios.
(5) Controlo de gestão das filiais holding
De acordo com as disposições do sistema de gestão da sociedade para holding subsidiárias, a empresa realiza a gestão das subsidiárias de acordo com a lei, exercendo os direitos dos acionistas e dos diretores e supervisores designados pela empresa. Para assuntos importantes como mudança de capital próprio, reestruturação e reorganização, investimento e financiamento, distribuição de lucros, etc., os diretores nomeados pela empresa devem reportar-se antecipadamente ao responsável da empresa e submetê-los às instituições correspondentes para aprovação de acordo com a autoridade especificada no sistema correspondente da empresa. Após a aprovação da sociedade, a subsidiária pode convocar o conselho de administração ou assembleia geral para deliberação, de acordo com os procedimentos legais, devendo o representante acionista autorizado ou o diretor nomeado da sociedade votar de acordo com os pareceres de aprovação da sociedade. Ao controlar as decisões sobre assuntos importantes no funcionamento diário das subsidiárias, a empresa definiu as funções de gestão, controle e serviço da empresa a cada subsidiária. Empresa à participação
