Código da empresa: Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335) abreviatura da empresa: Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335)
Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem: Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335) e suas subsidiárias Huahong Group Co., Ltd., dcelture, Inc., wheel Mart Canada wholesale Inc, Guangdong dcenti (Brasil) autopecas LTDA, Taishan Junli Commercial Investment Co., Ltd., Taishan Junyi Commercial Investment Co., Ltd., Guangdong Weima new material technology Co., Ltd. Guangzhou Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335) Investment Co., Ltd., Guangdong Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335) Green Food Co., Ltd., Taishan Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335) Turbina de vapor Intelligent Manufacturing Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, responsabilidade social, cultura corporativa, transmissão de informações, recursos humanos, atividades de capital, investimento e M & A, atividades de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gestão de contratos, gestão de segurança, sistema de informação, etc. 4. As principais áreas de foco incluem:
Risco de concorrência de mercado, risco de gestão de contas a receber, risco macro ambiente de negócios, risco de inventário, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
（2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335) sistema de avaliação de controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Desvio da receita operacional ≥ 1% da receita operacional 1% da receita operacional Desvio ≥ Desvio 0,5% da receita operacional 0,5% da receita operacional
Atribuição incorrecta do total dos activos ≥ 1% do total dos activos Atribuição incorrecta ≥ Atribuição incorrecta 0,5% do total dos activos 0,5% do total dos activos
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito maior refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle que podem fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle, incluindo, mas não limitado a: (1) a fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa causa grandes perdas; (2) Há uma inexatidão material no atual relatório financeiro, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional; (3) A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida.
Defeitos importantes (1) os procedimentos antifraude e as medidas de controlo não são eficazmente implementados; (2) Existem distorções importantes no presente relatório financeiro, mas o controlo interno não as encontra no processo operacional; (3) Há inexatidões no presente relatório financeiro que, embora não atinja ou exceda o grau importante de inexatidões, devido à sua natureza, ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e da administração.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perda direta de propriedade quando um ou um grupo de defeitos de controle interno, quando um ou um grupo de defeitos de controle interno não constituem defeitos importantes e quantidade significativa, existe uma possibilidade razoável de levar à existência e existe uma possibilidade razoável de se tornarem outros defeitos além de defeitos, Isso causará a perda direta de propriedade da empresa, e a perda direta de propriedade da empresa excedendo o que é considerado um defeito geral
Mais de 10 milhões de yuans e 5 milhões de yuans, mas não até
10 milhões de yuans
Descrição: nenhuma.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito grave, a combinação de um ou mais defeitos de controlo pode fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objectivos de controlo, incluindo, mas não limitado a: 1) Falta de procedimentos democráticos de tomada de decisão; (2) Os procedimentos de tomada de decisão conduzem a erros graves; (3) Violação das leis e regulamentos nacionais e punição; (4) Perda grave de gerentes médios e seniores e técnicos seniores; (5) As notícias negativas aparecem frequentemente nos meios de comunicação, envolvendo uma ampla gama; (6) Falta de controle do sistema ou falha do sistema para negócios importantes; (7) Não foram corrigidos defeitos importantes ou importantes no controlo interno.
Um defeito importante é uma combinação de um ou mais defeitos de controlo cuja gravidade e consequências económicas são inferiores às dos defeitos graves, mas pode ainda conduzir ao desvio da empresa em relação aos objectivos de controlo. Incluindo, mas não se limitando a: (1) existem procedimentos democráticos de tomada de decisão, mas não são perfeitos; (2) Erros gerais causados pelos procedimentos de tomada de decisão; (3) Violação das regras e regulamentos internos da empresa, resultando em perdas; (4) Perda grave de pessoal-chave da empresa; (5) Notícias negativas na mídia, afetando áreas locais; (6) Defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes; (7) Os defeitos importantes do controlo interno não foram corrigidos.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes. Incluindo, mas não limitado a: 1) A eficiência do processo de tomada de decisão não é elevada; (2) Violação de regulamentos internos sem perda; (3) Perda grave de pessoal empresarial em cargos gerais; (4) As notícias negativas aparecem na mídia, mas o impacto é pequeno; (5) Defeitos no sistema ou sistema de negócios geral; (6) Os defeitos gerais não foram corrigidos; (7) Existem outros defeitos.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Os defeitos gerais de controle interno encontrados na avaliação de controle interno da empresa foram corrigidos dentro do período de relato, e os defeitos não afetarão a realização dos objetivos de controle interno do relatório financeiro da empresa. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 √ o relatório de controle interno da empresa não foi retificado na data de referência √ sim, o relatório de controle interno da empresa não foi retificado Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Os defeitos gerais de controle interno encontrados na avaliação de controle interno da empresa foram corrigidos dentro do período de relato, e os defeitos não afetarão a realização dos objetivos de controle interno do relatório financeiro da empresa. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
A empresa estabeleceu e implementou efetivamente o controle interno sobre os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação. A divulgação de informações e relatório financeiro são verdadeiros e confiáveis, os ativos são seguros, o negócio é legal e complacente, e o objetivo do controle interno da empresa foi alcançado. Não há grandes deficiências na concepção ou implementação do controle interno, que possam garantir razoavelmente o alcance do objetivo do controle interno. Ao mesmo tempo, a empresa revisou e compilou o sistema básico e as medidas de gestão relevantes, e reforçou a construção do sistema.
Direção de melhoria do próximo ano: a empresa continuará a melhorar o sistema de controle interno, padronizar a implementação do sistema de controle interno, fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno, otimizar o ambiente de controle interno, melhorar o nível de gerenciamento de controle interno e fortalecer a gestão de controle interno através de pré prevenção, controle em processo, pós supervisão e correção de feedback de riscos
