Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Jiangxi Sanxin Medtec Co.Ltd(300453) de acordo com a norma de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (doravante designado por “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, O conselho de administração avaliou a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal e razoável da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. 2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com o padrão de identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 3,Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias, sendo que o ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança, estrutura organizacional, recursos humanos, cultura corporativa, gestão de fundos monetários, gestão de compras, gestão de vendas, gestão de investimentos, transações de partes relacionadas, gestão de tecnologia, gestão de fundos levantados, gestão de divulgação de informações, etc; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: grandes decisões de investimento, transações de partes relacionadas, pesquisa e desenvolvimento, etc. 1. Ambiente interno (1) estrutura de governação
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, a lei de valores mobiliários e regulamentos relevantes e as disposições dos estatutos sociais, a empresa estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras processuais, definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e formou um mecanismo científico e eficaz de divisão de responsabilidades e verificação e equilíbrio. A assembleia geral de accionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisão exercem o poder de decisão, o poder executivo e o poder de supervisão, respectivamente, de acordo com as suas funções. A assembleia geral goza dos direitos legais previstos nas leis e regulamentos e nos estatutos sociais, e exerce o poder de decisão sobre questões importantes como a política empresarial da empresa, captação de recursos, investimentos e distribuição de lucros de acordo com a lei. O conselho de administração é responsável perante a assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão empresarial da empresa de acordo com a lei. O conselho de administração é responsável pelo estabelecimento, aperfeiçoamento e implementação efetiva do controle interno. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. O comitê de auditoria é responsável por revisar o controle interno da empresa, supervisionar a implementação efetiva do controle interno e autoavaliação do controle interno e coordenar a auditoria interna e outros assuntos relacionados. A direção é responsável por organizar e implementar as deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e presidir o funcionamento e a gestão diárias da empresa. As instituições acima mencionadas da empresa têm direitos e responsabilidades claros, independência mútua, controles e equilíbrios mútuos e operação padronizada. (2) Estrutura organizacional
De acordo com as necessidades de operação e gestão de negócios, a empresa estabeleceu departamento de investimento de títulos, departamento de administração, departamento financeiro, departamento de controle de materiais, departamento de auditoria, departamento de tecnologia e outros departamentos para monitorar e gerenciar efetivamente suas subsidiárias; Esclarecer as responsabilidades e autoridades de cada departamento e implementar o sistema salarial de desempenho da avaliação de desempenho no final do ano; Com base no quadro organizacional básico de controle interno determinado pela estrutura de governança, a empresa estabeleceu uma organização funcional para atender às necessidades de operação e gestão da empresa, formou um modo de operação eficaz adequado para a situação real da empresa, e a divisão organizacional do trabalho é clara, as funções são sólidas e claras. (3) Auditoria interna
O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa é responsável pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa. A empresa cria o departamento de auditoria como departamento de auditoria interna para inspecionar e supervisionar a autenticidade e integridade das informações financeiras da empresa e o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno. O departamento de auditoria está equipado com auditores a tempo inteiro para auditar e supervisionar as atividades comerciais, o controle interno, as receitas e despesas financeiras e a utilização de recursos arrecadados da empresa e de suas subsidiárias, emitir relatórios de auditoria interna, formular pareceres e sugestões para melhorar o controle interno e a gestão interna, e promover e garantir o funcionamento eficaz do sistema de controle interno. Supervisionar e inspecionar a eficácia do projeto e operação de controle interno da empresa, avaliar a eficiência e o efeito do projeto e implementação de controle interno e promover a melhoria contínua e melhoria da qualidade do controle interno. Relatar os defeitos de controlo interno detectados na auditoria ou investigação ao conselho de supervisores, ao comité de auditoria ou à gestão, de acordo com o grau dos problemas, e instar os serviços competentes a tomarem medidas positivas para corrigi-los. Durante o período de relato, o trabalho de controle interno foi efetivamente realizado para garantir o desenvolvimento saudável e ordenado da empresa. (4) Gestão de recursos humanos
Os recursos humanos da empresa introduzem ativamente excelentes talentos para a empresa através de recrutamento on-line, recrutamento social, recrutamento campus, recrutamento headhunting e recomendação interna, e tomam talentos como o fator mais importante para o desenvolvimento da empresa. Em termos de processo de entrevista e indicadores de avaliação, realizar seleção rigorosa, com foco em valores de personalidade, potencial de desenvolvimento e habilidades profissionais. A empresa fornece treinamento de indução, treinamento técnico e treinamento de organização de terceiros para funcionários; A empresa atribui importância ao desenvolvimento de carreira dos funcionários e fornece aos funcionários canais multidirecionais de desenvolvimento de carreira. De acordo com a estratégia de operação e desenvolvimento, a empresa estabeleceu um sistema ou processo de recursos humanos em linha com a situação real da empresa, e estipulou e implementou estritamente a gestão do emprego dos funcionários, treinamento, rotação de trabalho, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação. Melhorar ainda mais o mecanismo de incentivo e punição da empresa e adotar a forma de fixar salários e bônus baseados no cargo, vinculando-se aos benefícios da empresa e ao desempenho laboral dos funcionários, de modo a melhorar a conscientização dos funcionários sobre a concorrência; Reforçar a gestão dos colaboradores e melhorar o mecanismo eficaz de remuneração e punição através da avaliação objetiva da capacidade de trabalho e atitude de trabalho dos colaboradores; Mobilizou o entusiasmo dos colaboradores e promoveu o desenvolvimento e crescimento da empresa. (5) Cultura empresarial
A empresa continua a aderir ao conceito de “liderar a construção do partido e promover a construção de engenharia” e praticar profundamente o conceito de talento de “lutar para as pessoas”. Através de várias formas de treinamento, reuniões de comunicação e grupos de intercâmbio de gerentes, a empresa integrou a cultura corporativa no nível de base e profundamente enraizada no coração das pessoas. A empresa sempre adere aos valores fundamentais de “inovação pragmática e cooperação ganha-ganha”, e faz contribuições para o progresso da causa de saúde enquanto busca uma vida melhor para todos os funcionários. A empresa é honesta e confiável, estabeleceu um plano de treinamento de funcionários perfeito, dota os funcionários com direitos e responsabilidades completos, cria ativamente uma atmosfera de cultura corporativa adequada para competição e desenvolvimento de talentos, fornece plataformas e oportunidades para que todos os funcionários desenvolvam talentos e realizem valor, incute o conteúdo central da cultura corporativa nos pensamentos dos funcionários e torna a empresa uma equipe de talentos de primeira classe, Uma empresa moderna com elevada coesão.
2. Avaliação dos riscos
A empresa estabeleceu um sistema sistemático e eficaz de avaliação de riscos de acordo com os objetivos estratégicos e plano de desenvolvimento e em combinação com as características da indústria: de acordo com o princípio de “direitos e responsabilidades claros e controles mútuos e equilíbrios”, e de acordo com as características operacionais da empresa, a empresa estabeleceu uma estrutura de controle de risco composta pela assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores, a administração e outras estruturas de governança corporativa, bem como auditoria interna e controle interno dos departamentos de negócios, E dividiu claramente as funções de avaliação de risco e contramedidas de risco em todos os níveis. De acordo com os objetivos de controle estabelecidos, convoque regularmente os chefes de todos os departamentos funcionais para realizar a identificação e avaliação de risco e tome oportunamente as medidas correspondentes de acordo com os resultados da avaliação para tornar o risco controlável. Prever, identificar e responder a eventos ou comportamentos diários que afetam o nível empresarial e todos os processos empresariais importantes, e lidar com os riscos empresariais, ambientais e financeiros que a empresa possa encontrar; Controle o risco empresarial dentro de uma faixa aceitável para garantir o desenvolvimento sustentável da empresa. Embora a empresa tenha estabelecido procedimentos de avaliação de riscos sólidos, deve ainda prestar atenção aos seguintes riscos:
(1) Risco de política nacional
A indústria de dispositivos médicos não é apenas uma indústria chave incentivada e apoiada pelo estado, mas também uma indústria com um alto grau de supervisão nacional, incluindo acesso à indústria, condições de produção, padrões de qualidade, etc. Grandes mudanças nas políticas regulatórias nacionais relevantes podem levar a novas mudanças no padrão de concorrência de toda a indústria, o que trará novos desafios para a produção e operação da empresa.
(2) Risco de controlo de qualidade
Os principais produtos da empresa são dispositivos médicos de classe III nacional. Sua segurança e eficácia estão relacionadas com a saúde e a vida das pessoas. São dispositivos de supervisão e gestão nacionais fundamentais. A China examinou rigorosamente o estabelecimento de empresas relevantes e a produção e qualificação de vendas de produtos, e estabeleceu uma gestão sistemática e sistema de acesso ao mercado. Países estrangeiros também têm padrões rigorosos para o acesso ao mercado de dispositivos médicos. Se a empresa não puder implementar continuamente e efetivamente os sistemas de controle e medidas relacionadas à gestão da qualidade, ou o produto tiver problemas de qualidade, isso prejudicará a reputação da empresa e afetará o funcionamento da empresa.
(3) Riscos de gestão trazidos pela integração de negócios e expansão de escala
Com o desenvolvimento do M&a business da empresa e o desenvolvimento de novos campos de negócios, são apresentados requisitos mais elevados para o nível de gestão da empresa, a empresa pode enfrentar desafios e riscos na integração de negócios e melhoria da eficiência operacional geral. 3. Actividades de controlo
(1) Estabelecer e melhorar o sistema
Estabelecer e melhorar a estrutura organizacional interna que atenda aos requisitos do sistema empresarial moderno, formar um mecanismo científico de tomada de decisão, implementação e supervisão e gradualmente realizar um sistema de gestão empresarial moderno com direitos e responsabilidades claros e gestão científica. Estabelecer um sistema eficaz de controle de risco, fortalecer a gestão de riscos, melhorar a eficiência e o efeito das atividades comerciais da empresa e garantir o funcionamento saudável das atividades comerciais da empresa; Evitar ou reduzir riscos, colmatar lacunas, eliminar perigos ocultos, prevenir e oportunamente detectar e corrigir vários erros e fraudes, e proteger a segurança e integridade dos ativos da empresa; Assegurar que todas as questões econômicas sejam verdadeiramente e completamente refletidas, e fazer com que a elaboração de relatórios financeiros e contábeis cumpra a lei contábil, as normas contábeis para empresas empresariais e outras disposições relevantes. De acordo com os requisitos da gestão empresarial e com base no sistema básico da empresa, uma série de sistemas abrangendo vendas, produção, aquisição de materiais, engenharia, recursos humanos e gestão financeira foram formulados, e o escopo de responsabilidades e fluxo de trabalho de cada departamento foram esclarecidos para garantir que todo o trabalho tenha regras a seguir e gestão ordenada, formando um sistema de gestão padronizado. (2) Principais medidas de controlo
Controle de separação de posições incompatíveis: vários sistemas de controle interno formulados pela empresa estipulam claramente as responsabilidades de cada cargo e funções de departamento, implementam plenamente o princípio de responsabilidade pós e contenção interna, dividem razoavelmente responsabilidades, implementam estritamente a separação de posições incompatíveis, formam um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo e evitam a falha do controle interno e fraude.
Controle de aprovação de autorização: vários sistemas de controle interno formulados pela empresa definem o escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da aprovação de autorização. A gestão em todos os níveis da unidade deve exercer funções e poderes correspondentes dentro do escopo da autorização, e o pessoal responsável também deve lidar com negócios econômicos dentro do escopo da autorização, de modo que o superior se preocupa com o subordinado e o subordinado é responsável perante o superior. Controle do sistema contábil: fortalecer financeiro e contábil, fortalecer a supervisão financeira e alcançar o objetivo de garantir a segurança dos ativos e melhorar os benefícios econômicos da empresa. De acordo com diversas políticas contábeis e sistemas de gestão financeira, o Departamento Financeiro da empresa deve realizar tratamento contábil para o aumento e diminuição de ativos como faturas, estoques e ativos fixos, determinar o custódia ou departamento de gestão de ativos físicos, restringir estritamente o acesso e alienação de ativos por pessoal não autorizado, e controlar a combinação de inventário regular de imóveis e inspeção aleatória irregular para garantir a consistência entre contas e realidade.
Controle orçamentário: a empresa implementa um sistema abrangente de gestão orçamentária, define as responsabilidades e autoridades de cada unidade responsável na gestão orçamentária e padroniza os procedimentos de preparação, aprovação, liberação e execução orçamentária. O departamento financeiro analisa a execução orçamentária mensalmente e comunica com o departamento de negócios para descobrir as razões para o desvio da execução orçamentária; Serão realizadas reuniões de negócios regulares para realizar pré-discussão, controlo durante o processo e análise posterior, a fim de assegurar a execução eficaz do orçamento. (3) Principais actividades de controlo
A empresa aplica integralmente as medidas de controle acima nas seguintes principais atividades comerciais, presta atenção a áreas de alto risco, como vendas, custo, capital, compras e investimento, e efetivamente controla vários negócios e assuntos para promover o funcionamento eficaz do controle interno.
Gestão de vendas: a empresa estabeleceu um sistema de vendas nacional, que divide o mercado de vendas em várias áreas de vendas, e implementa especificamente as tarefas de vendas na avaliação diária do desempenho das áreas de vendas e representantes de vendas, de modo a mobilizar plenamente o entusiasmo do pessoal de vendas e expandir a participação de mercado dos produtos da empresa. A empresa estabeleceu um controle relativamente perfeito do processo de vendas. O departamento de gestão de vendas da empresa é responsável pela assinatura de contratos de venda, processamento de pedidos, implementação de políticas de vendas e cobrança de pagamento de mercadorias; O departamento de entrega executa a tarefa de entrega de acordo com o aviso de entrega emitido pelo departamento de gestão de vendas, coleta documentos completos de entrega e devolve as informações de entrega aos departamentos relevantes; A empresa também formulou um sistema de gestão de vendas para padronizar estritamente os processos, tais como desenvolvimento de mercado e formulação de políticas de vendas, classificação de crédito do cliente e gestão de crédito, gestão de pedidos, preços de produtos, entrega e devolução de produtos, recolha, monitorização da execução de contratos e gestão de documentos contratuais.
Gestão de compras: a empresa formulou sistemas relevantes de gestão de compras, formulou os principais processos de controle, tais como plano de compras e gestão de implementação, gestão de fornecedores e liquidação de pagamentos, e estipulou os procedimentos operacionais de desenvolvimento e revisão de fornecedores, assinatura de contrato de aquisição de materiais, encomenda e aceitação de materiais, tratamento de materiais defeituosos e lentos, tratamento financeiro e outros links, Reforçar o controlo sobre a preparação e aprovação do plano de aquisição, gestão da autorização, seleção de fornecedores, seleção do modo de aquisição, determinação do preço de aquisição, gestão da comparação de preços de aquisição, assinatura de contrato de aquisição, aceitação e reconciliação regular com fornecedores, de modo a colmatar as lacunas na aquisição e reduzir os riscos de aquisição. A empresa melhorou continuamente o sistema de informações de gerenciamento de compras, realizou processamento de informações nos links de requisição de compra, armazenamento e pagamento de mercadorias, e razoavelmente garantiu a qualidade da compra, melhorou a velocidade logística e controlou o custo de aquisição dos aspectos de qualidade do material, preço, serviço e data de entrega.
Gestão de ativos: a fim de proteger melhor a segurança e integridade dos ativos, a empresa estabeleceu regras e regulamentos relativamente perfeitos para a compra, armazenamento, uso, manutenção e alienação de ativos, tais como sistema de gerenciamento de ativos fixos, sistema de gerenciamento de consumíveis de baixo valor, sistema de gerenciamento de estoque, etc a empresa estabeleceu sistema pós-responsabilidade para gestão de ativos físicos, que pode ser usado para a aceitação e armazenamento de ativos físicos Os principais vínculos como recebimento, emissão, armazenamento e descarte são controlados, e medidas como divisão de responsabilidades, inventário físico regular, registros de propriedade e verificação de contas são tomadas para garantir a segurança da propriedade da empresa. Estas regras e regulamentos foram efetivamente implementados, garantindo assim fundamentalmente a segurança e integridade dos ativos.
Gestão do Fundo Monetário: para as receitas e despesas dos fundos monetários, a sociedade deve separar as receitas e despesas do fundo e os postos de contabilidade; Contar regularmente ou irregularmente fundos monetários e reconciliação bancária para garantir fluxo de caixa
