Código de títulos: Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) abreviatura de títulos: Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) Anúncio nº: 2022014 Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) indústria de tecnologia (Group) Co., Ltd. Relatório anual de autoavaliação de controlo interno de 2021
Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) indústria de tecnologia (Grupo) Co., Ltd. todos os acionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: a sede da empresa, Changchun jinshai Pharmaceutical Co., Ltd. Changchun Bcht Biotechnology Co(688276) , Jilin Huakang Pharmaceutical Co., Ltd. Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) Real Estate Development Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 98,89% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 99,66% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação, supervisão interna, negócios de financiamento, gestão de investimentos estrangeiros, gestão de empresas M & a, gestão de taxas de juros e taxas de câmbio de risco, gestão de fundos monetários, gestão de contas a receber, aquisição e fornecimento de materiais, gestão de inventário, gestão de ativos fixos, gestão de ativos intangíveis Gestão de pesquisa e desenvolvimento, gestão de projetos de engenharia, garantia, relatório financeiro, gestão orçamentária abrangente, gestão de contratos, transações contínuas (recorrentes) com partes relacionadas, transações não contínuas (não recorrentes), gestão fiscal, gestão de recursos de informação, gestão de recursos humanos, gestão de sistema de informação, sistema de aplicação de controle geral, divulgação de informações, gestão de auditoria interna, etc; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: pesquisa e desenvolvimento de novos medicamentos, risco industrial, risco de gerenciamento de produtos financeiros e risco de gerenciamento de compras de materiais.
Os principais riscos e omissões das áreas de negócios e gestão da empresa estão incluídos no escopo de negócios acima mencionado.
Riscos enfrentados pelas principais áreas de risco e contramedidas:
1. Pesquisa e desenvolvimento de novos medicamentos: os projetos de investimento da empresa são principalmente novos projetos de medicamentos. Pesquisa e desenvolvimento de novos medicamentos tem as características de ciclo longo, grande investimento e alto risco. A falta de análise da tomada de decisão de novos projectos de I & D em matéria de droga, alterações nas políticas nacionais, mudanças políticas internacionais e muitos outros factores podem levar ao fracasso do projecto de I & D ou afectar a implementação harmoniosa do investimento do projecto. Com a crescente internacionalização do investimento da empresa em novos projetos de medicamentos, além do investimento chinês, o investimento estrangeiro também aumentará.
Contramedidas: em primeiro lugar, tudo serve à estratégia estabelecida pela empresa e ao planejamento de longo prazo. O layout do projeto gira em torno do planejamento estratégico, foca na direção estabelecida, destaca os pontos-chave, parte da demanda do mercado e da direção de desenvolvimento de longo prazo da indústria, e evita resolutamente cair no mal-entendido da inovação em prol da inovação e apenas falar de ciência em vez de mercado. Em segundo lugar, tomar decisões científicas, entender plenamente as leis e regulamentos da localização de projetos internacionais, investigar totalmente a situação dos direitos de propriedade intelectual antes do investimento do projeto, implementar rigorosamente o processo de investimento e evitar riscos legais. Melhorar a revisão de qualificação e supervisão de cro e outras instituições de cooperação externa para garantir a conformidade e promoção de alta qualidade de ensaios clínicos. Realizar uma pesquisa completa e aprofundada sobre o projeto e emitir um relatório de estudo de viabilidade e, em seguida, realizar uma demonstração aprofundada pelo comitê técnico composto por especialistas da indústria. Finalmente, o conselho de administração decide se deve estabelecer o projeto. Em terceiro lugar, todo o controle do processo do projeto, melhorar a gestão pós-investimento, acelerar o progresso de projetos-chave, atrasar o investimento de projetos com perspectivas desconhecidas, cortar projetos atrasados ou não competitivos e concentrar recursos nos projetos prioritários de topo em combinação com a tendência de desenvolvimento da ciência e tecnologia e mercado e as mudanças das políticas nacionais de aprovação e registro de novos medicamentos. Por último, em termos de política contabilística da empresa, as despesas de desenvolvimento com alto risco são incluídas nos resultados correntes, Políticas contábeis para despesas de desenvolvimento formuladas pela empresa: “As despesas incorridas na fase de desenvolvimento devem ser incluídas nas despesas correntes de lucros e perdas ou de desenvolvimento de acordo com o seu grau de risco. De acordo com o progresso da investigação e desenvolvimento, será realizada uma reunião de avaliação de peritos antes do tratamento contabilístico financeiro para avaliar o grau de risco. As despesas do projecto com risco superior a 30% serão incluídas nos lucros e perdas correntes e as despesas do projecto com risco inferior a 30% serão incluídas nas despesas de desenvolvimento. Todos os projectos que tenham sido incluídos nas despesas de desenvolvimento serão incluídos em cada fase de desenvolvimento. Após o término do período, os especialistas são convidados a reavaliar e confirmar o grau de risco. As despesas do projeto com risco superior a 30% serão ajustadas e incluídas nos lucros e prejuízos correntes, e as despesas do projeto com risco inferior a 30% continuarão a ser incluídas nas despesas de desenvolvimento “.
2. Riscos industriais: em 2021, a indústria China Meheco Group Co.Ltd(600056) estava no meio de grandes mudanças. Com a promoção profunda da reforma médica, o ajuste do catálogo de seguros médicos, a normalização do volume de compras e a superposição do impacto da epidemia, a indústria China Meheco Group Co.Ltd(600056) sofreu um ajuste drástico, o que trouxe grande incerteza ao desenvolvimento das empresas farmacêuticas.
Contramedidas: diante de grandes mudanças na indústria, a empresa respondeu calmamente, aderiu ao objetivo de desenvolvimento, fortaleceu a pesquisa independente e desenvolvimento de projetos, fortaleceu o apoio estratégico da inovação científica e tecnológica, continuou a melhorar a qualidade do desenvolvimento e respondeu às mudanças industriais trazidas pela aquisição centralizada, fortalecendo a pesquisa e desenvolvimento de produtos, cooperação de projetos e reserva de capacidade, de modo a garantir o desenvolvimento suave das atividades de produção e operação, A empresa alcançou um crescimento constante no desempenho da indústria farmacêutica líder da empresa em 2021.
3. Gestão de produtos financeiros: a fim de melhorar a eficiência do uso de fundos pela empresa, aumentar o retorno dos acionistas e fazer uso racional de fundos próprios ociosos, na premissa de garantir o funcionamento diário da empresa e a demanda de fundos de construção de projetos, alguns fundos próprios temporariamente ociosos da empresa são comprados para produtos financeiros, embora os produtos financeiros investidos pertençam a variedades de investimento de baixo risco, No entanto, o mercado financeiro é muito afetado pela macroeconomia, não se descarta que um investimento seja afetado por flutuações do mercado. Diante dos riscos de liquidez, retornos reais inesperados e outros riscos, é extremamente importante fortalecer o controle de risco.
Contramedidas:
(1) Dentro do prazo e limite de validade, a direção da sociedade exercerá a condição decisória, o status de fluxo de caixa, a alteração da taxa de juros e as resoluções pertinentes do conselho de administração, selecionando principalmente os principais produtos financeiros garantidos ou de baixa renda e de baixo risco, julgando a escala de investimento e a receita esperada dos produtos financeiros, e conduzindo auditoria de conteúdo e avaliação de risco dos produtos financeiros.
(2) O Departamento Financeiro da empresa analisará e acompanhará o progresso no tempo. Uma vez constatado que existem fatores de risco que podem afetar a segurança dos fundos da empresa, tomará medidas de preservação a tempo de controlar o risco de investimento.
(3) O departamento de auditoria interna da empresa é responsável por auditar e supervisionar o uso e custódia dos fundos da empresa para a compra de produtos financeiros, inspecionar detalhadamente todos os projetos de investimento de produtos financeiros a cada trimestre, prever razoavelmente os possíveis ganhos e perdas de vários investimentos de acordo com o princípio da prudência e reportar ao comitê de auditoria do conselho de administração e do conselho de administração da empresa.
(4) Os diretores independentes e o conselho de fiscalização têm o direito de fiscalizar regularmente ou irregularmente o investimento da empresa em produtos financeiros e podem contratar instituições profissionais para auditoria, quando necessário. (5) De acordo com os regulamentos relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen, a empresa divulgará a compra de produtos financeiros e lucros e perdas relevantes durante o período de relatório no relatório regular.
4. gestão de aquisição de materiais: os projetos de aquisição de materiais da empresa são principalmente as principais matérias-primas, materiais auxiliares, combustíveis, energia, ferramentas, acessórios e equipamentos usados na produção de produtos, construção de capital e projetos especiais. Os potenciais fatores de risco da aquisição de material são o volume de negócios de aquisição de material, a frequência de aquisição, a gama de mudanças de preço sob a influência da epidemia, a escala organizacional das empresas de fornecimento, a probabilidade de erros e abusos, a velocidade da mudança técnica, a qualidade e capacidade dos gerentes, etc. A gestão de risco da aquisição de materiais é muito importante para melhorar a qualidade da aquisição de materiais, reduzir os custos de aquisição, salvaguardar os direitos e interesses legítimos da empresa e promover o aumento do valor da empresa e a realização dos objetivos de produção.
Contramedidas:
(1) Revisão atempada: revisão atempada da adequação, legitimidade e eficácia do plano de aquisição de materiais de acordo com as mudanças do ambiente externo e das condições internas.
(2) Gerenciamento de informações: melhorar o conhecimento profissional da gestão de compras de materiais do pessoal de gestão, estar familiarizado com leis, regulamentos, políticas e regulamentos internos relevantes da empresa, dominar o princípio de controle interno da aquisição de materiais e entender a situação atual da aquisição de materiais e as mudanças do ambiente externo em tempo real.
(3) Controle do sistema: autorização de negócios, separação de responsabilidades, controle de informações de preços, controle de aceitação de qualidade, controle de voucher e registro, controle de licitação de aquisição de material, mecanismo de supervisão interna própria, controle de três níveis e inspeção especial regular.
II) Construção do controlo interno
1. Estrutura organizacional:
De acordo com o princípio da simplificação e eficiência, a empresa estabelece razoavelmente a sua organização interna considerando de forma abrangente a natureza da empresa, estratégia de desenvolvimento, conceito cultural, requisitos de gestão e outros fatores, define as responsabilidades e autoridades de cada organização, evita funções cruzadas, falta ou excesso de concentração de direitos e responsabilidades e forma um mecanismo de trabalho para o desempenho de suas próprias funções, assumindo suas próprias responsabilidades, restrição mútua e coordenação mútua. Implementar o sistema de liderança de “entrada bidirecional e nomeação cruzada”, assegurar a supervisão da implementação dos princípios e políticas da parte e do Estado na empresa, participar na tomada de decisão das principais questões da empresa e apoiar o conselho de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração para exercer suas funções e poderes de acordo com a lei.
Atualmente, a estrutura organizacional do controle interno é mostrada na figura:
2. Auditoria interna
A empresa formulou regras e regulamentos para o trabalho de auditoria interna, tais como regras detalhadas para o trabalho do comitê de auditoria do conselho de administração, sistema de gestão de auditoria interna e sistema de controle interno. O conselho de administração tem um comitê de auditoria, e o Departamento de Auditoria da empresa realiza independentemente a auditoria interna e supervisão da empresa sob a liderança direta do comitê de auditoria. O departamento de auditoria nomeia pessoal a tempo inteiro para auditar e verificar as receitas e despesas financeiras, as atividades de produção e operação e a construção de engenharia de todos os departamentos internos e subsidiárias da empresa, fazer uma avaliação razoável da autenticidade, legitimidade e racionalidade dos benefícios econômicos e realizar uma auditoria abrangente de controle interno e auditoria especial de controle interno sobre o sistema de gestão interna da empresa, Revisar, supervisionar e avaliar a eficácia do projeto e operação do controle interno e a adequação da gestão de riscos.
3. Política de recursos humanos
Com foco no objetivo estratégico de construir uma empresa farmacêutica altamente competitiva, a empresa implementa a estratégia de fortalecer a empresa com talentos, fornece suporte intelectual e impulsiona o desenvolvimento sustentável. O plano geral de recursos humanos é formulado a partir dos aspectos de melhorar de forma abrangente a qualidade geral da equipe de talentos, melhorar os canais de crescimento de todos os tipos de talentos, inovar o mecanismo de trabalho de seleção, educação, tornar-se e reunir talentos, fortalecer a reforma e otimização estrutural do sistema de gestão de talentos, estabelecer um mecanismo dinâmico de competição de talentos e fortalecer a supervisão e contenção da equipe de talentos. A empresa formulou um sistema sistemático de gestão de recursos humanos. Ele estabeleceu disposições detalhadas sobre emprego de pessoal, treinamento de funcionários, demissão e demissão, salário, garantia de bem-estar, avaliação de desempenho, promoção, recompensas e punições, e estabeleceu um sistema de avaliação de desempenho perfeito. A empresa toma a ética profissional e competência profissional como padrões importantes para a seleção e emprego de funcionários, fortalece seriamente a formação e educação continuada dos funcionários e melhora continuamente a qualidade dos funcionários.
4. Cultura corporativa
A empresa se esforça para realizar a unidade orgânica do Estado, acionistas, empresas e funcionários, de modo a refletir a coordenação dos interesses dos quatro, a coordenação do desenvolvimento atual e de longo prazo e a coordenação das empresas com a sociedade e o meio ambiente; A empresa está posicionada para se concentrar em serviços farmacêuticos e médicos, foco na produção e vendas de biofármacos e medicamentos de patente chinesa, diversificar moderadamente, esforçar-se para melhorar o nível de operação e gestão e criar excelente desempenho; Construir uma empresa com crédito e governar a empresa com sistema são a base para o estabelecimento e desenvolvimento da empresa, abertura e cooperação são a única maneira para o desenvolvimento sustentável, e “inovação, foco, inclusão, compartilhamento e transcendência” é o principal objetivo da empresa. A empresa toma a construção do sistema de controle interno como uma oportunidade para promover a formação do conceito de gestão de riscos. Os funcionários têm um forte senso de responsabilidade na construção do estilo social da empresa e desempenham um papel positivo na construção da cultura da empresa.
5. Responsabilidade social
A empresa sempre presta atenção ao desenvolvimento coordenado e sustentável da empresa, sociedade e meio ambiente, e toma o desempenho da responsabilidade social como uma medida importante para melhorar a competitividade central, de modo a promover o desenvolvimento abrangente, coordenado e sustentável da empresa. A empresa sempre insiste em fornecer produtos e serviços qualificados à sociedade e ao público como a maior responsabilidade da empresa. Aderindo ao conceito de desenvolvimento sustentável, a empresa promoveu ativamente suas empresas afiliadas para cumprir sua responsabilidade social corporativa, e promoveu as práticas típicas de suas empresas afiliadas em todos os aspectos da gestão da responsabilidade social, o que efetivamente promoveu o desenvolvimento sustentável da empresa.
(III) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O benchmark utilizado para identificar deficiências de controle interno relacionadas ao relatório financeiro envolve a aplicação de julgamento profissional. Para as entidades lucrativas, o lucro antes de impostos das operações contínuas (a média auditada dos últimos três anos) é tomado como referência; Se uma empresa permanente
