Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. todos os acionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante referido como o sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com os sistemas de controle interno relevantes de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. (doravante referido como a empresa), com base na supervisão diária e especial do controle interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente o cumprimento legal da operação e gestão, o avanço dos ativos e a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno; O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Além disso, não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data de base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
A empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco de acordo com o princípio orientado para o risco; As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. e suas subsidiárias integrais Qingding Precision Electronics (Huai'an) Co., Ltd., hongqisheng Precision Electronics (Qinhuangdao) Co., Ltd., honghengsheng Electronic Technology (Huai'an) Co., Ltd., Pengding International Co., Ltd., Pengding Technology Co., Ltd. Avary Technology (Índia) private limited, avary Singapore private limited e Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) investment (Shenzhen) Co., Ltd; O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 98,95% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 99,45% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: ambiente interno (estrutura organizacional, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa), avaliação de riscos, atividades de controle (atividades de capital, negócios de compras, gestão de produção, negócios de vendas, gestão de ativos, pesquisa e desenvolvimento, projeto, negócio de garantia, terceirização de negócios, orçamento abrangente, gestão de contratos) Informação e comunicação (transmissão interna de informação, sistema de informação, relatório financeiro), supervisão interna; As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: negócios de vendas, negócios de compras, gerenciamento de produção e gerenciamento de ativos. Os principais riscos e omissões das áreas de negócios e gestão da empresa estão incluídos no escopo de negócios acima mencionado.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema e organização padrão de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distingue entre controle interno sobre relatórios financeiros e controle interno sobre relatórios não financeiros de acordo com os requisitos de identificação para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, e faz comparação após considerar os pares, A pesquisa determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1 Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos e qualitativos para avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Critérios quantitativos e qualitativos
① Fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa; ② A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
Ocorridos ou causados por defeitos de controlo interno
(3) grande inexatidão no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado, mas não reconhecida pelo controle interno da empresa e reportada ≥ 1% da receita operacional;
① A supervisão de controle interno do comitê de auditoria e do departamento de auditoria é inválida.
① Ambiente de controle inválido;
② Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
0,5% da receita operacional ≤ deficiência de controle interno
① Não foram estabelecidos procedimentos antifraude e medidas de controlo devido a defeitos graves ou à fraude prévia anual;
Falta contábil (possível) ＜ negócio＜ tratamento contábil para transações não convencionais ou especiais não representa 1% do lucro da empresa
Mecanismo de controle correspondente ou não implementado e não há controle compensatório correspondente;
Defeitos de controle interno que ocorreram ou se referem a outros defeitos gerais internos que não os defeitos principais acima e defeitos importantes, e os defeitos de controle errados que são esperados (podem) ocorrer no ano.
Relatório ＜ 0,5% da receita operacional
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos e qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Critérios quantitativos e qualitativos
Pode causar perdas diretas de propriedade ① violação grave das leis e regulamentos nacionais;
Mais de 1% da receita operacional ② procedimentos decisórios não científicos levam a erros graves;
Defeitos importantes (incluindo), falta de controle institucional ou falha sistemática de empresas importantes sob o governo nacional;
A punição do departamento de governo resultou em uma grande perda de pessoal de gestão chave ou talentos importantes da empresa;
⑤ notícias negativas frequentes na mídia;
Pode causar perdas diretas de propriedade ① a empresa tem perdas importantes de propriedade devido a erros de gestão, e o controle de 0,5% da receita operacional da Huoda não consegue evitar tais erros;
Defeitos importantes (incluindo) ~ 1%, ou a empresa que foi punida pelo departamento de governo provincial ②, embora a perda de propriedade não tenha atingido ou excedido o nível de importância, mas tenha um impacto negativo na empresa, que ainda deve ser prestada atenção pelo conselho de administração e pela administração;
Outro controle interno que pode causar perdas diretas de propriedade, exceto os defeitos maiores acima e defeitos importantes é inferior a 0,5% da receita operacional.
Defeitos gerais ou punidos pelos departamentos municipais
A penalidade tem um impacto negativo na empresa
anel
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. conselho de administração 16 de março de 2022
