Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) Relatório anual de auditoria de controlo interno 2021
Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. todos os acionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante referido como o sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com os sistemas de controle interno relevantes de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. (doravante referido como a empresa), com base na supervisão diária e especial do controle interno, O departamento de auditoria avaliou a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno; O departamento de auditoria acredita que a empresa manteve controle interno eficaz sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, o departamento de auditoria não encontrou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Além disso, não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data de base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
O serviço de auditoria determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco, de acordo com o princípio orientado para o risco; As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. e suas subsidiárias integrais Qingding Precision Electronics (Huai'an) Co., Ltd., hongqisheng Precision Electronics (Qinhuangdao) Co., Ltd., honghengsheng Electronic Technology (Huai'an) Co., Ltd., Pengding International Co., Ltd., Pengding Technology Co., Ltd. Avary Technology (Índia) private limited, avarysingapore private limited e Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) investment (Shenzhen) Co., Ltd; O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 98,95% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 99,45% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: ambiente interno (estrutura organizacional, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa), avaliação de riscos, atividades de controle (atividades de capital, negócios de compras, gestão de produção, negócios de vendas, gestão de ativos, pesquisa e desenvolvimento, projeto, negócio de garantia, terceirização de negócios, orçamento abrangente, gestão de contratos) Informação e comunicação (transmissão interna de informação, sistema de informação, relatório financeiro), supervisão interna; As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: negócios de vendas, negócios de compras, gerenciamento de produção e gerenciamento de ativos.
Os principais riscos e omissões das áreas de negócios e gestão da empresa estão incluídos no escopo de negócios acima mencionado.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
Em conformidade com o artigo 17.º das orientações sobre avaliação do controlo interno e com o artigo 16.º das regras relativas à elaboração e comunicação de informações sobre a divulgação de informações das sociedades que oferecem valores mobiliários ao público n.º 21 - Disposições Gerais relativas ao relatório anual de avaliação do controlo interno, o departamento de auditoria distingue entre o controlo interno dos relatórios financeiros e o controlo interno dos relatórios não financeiros relativos a defeitos graves, defeitos importantes e defeitos gerais, Tendo em conta as diretrizes de "normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses nº 1221 - importância no planejamento e execução de trabalhos de auditoria", o valor de referência do nível de importância, combinado com fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e levando em conta os pares e comparação, sugere-se que os padrões de identificação de defeitos de controle interno sejam os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Critérios quantitativos e qualitativos
① Fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa; ② A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
Ocorridos ou causados por defeitos de controlo interno
(3) grande inexatidão no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado, mas não reconhecida pelo controle interno da empresa e reportada ≥ 1% da receita operacional;
① A supervisão de controle interno do comitê de auditoria e do departamento de auditoria é inválida.
① Ambiente de controle inválido;
② Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP; 0,5% da receita operacional ≤ deficiência de controle interno
① não foram estabelecidos procedimentos antifraude e medidas de controle para a fraude ocorrida ou anual pré-fraude;
Defeitos importantes
Falta contábil (possível) ＜ negócio＜ tratamento contábil para transações não convencionais ou especiais não representa 1% do lucro da empresa
Mecanismo de controle correspondente ou não implementado e não há controle compensatório correspondente;
Defeito de controle interno refere-se ao defeito de erro que ocorreu ou refere-se a outros defeitos de controle geral que não os defeitos principais acima e defeitos importantes, que é esperado (podem) ocorrer no ano.
Relatório ＜ 0,5% da receita operacional
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Critérios quantitativos e qualitativos
Pode causar perdas diretas de propriedade ① violação grave das leis e regulamentos nacionais;
Mais de 1% da receita operacional ② procedimentos decisórios não científicos levam a erros graves;
Defeitos importantes (incluindo), falta de controle institucional ou falha sistemática de empresas importantes sob o governo nacional;
A punição do departamento de governo resultou em uma grande perda de pessoal de gestão chave ou talentos importantes da empresa;
⑤ notícias negativas frequentes na mídia;
Pode causar perdas diretas de propriedade ① perdas importantes de propriedade causadas por erros de gestão da empresa devem ser controladas
A atividade que atingiu 0,5% da receita operacional não conseguiu evitar o erro;
Defeito maior (incluindo) ~ 1%, ou perda de propriedade provincial ②, embora não atinja ou exceda o nível de importância,
A punição imposta pelo departamento de governo causará danos à empresa, mas pela natureza, ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e administração
Impacto negativo;
Outras deficiências de controlo que podem causar perdas directas de propriedade, para além dos defeitos principais acima referidos e defeitos importantes
Menos de 0,5% do lucro operacional.
Defeitos gerais ou punidos pelos departamentos municipais
A penalidade tem um impacto negativo na empresa
anel
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
3,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. conselho de administração 16 de março de 2022
