Código dos títulos: Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) abreviatura dos títulos: Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) Anúncio n.o: 2022014 Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688)
Anúncio sobre a provisão para imparidade de ativos em 2021
A empresa e todos os membros do conselho de administração garantem que as informações divulgadas são verdadeiras, precisas e completas, sem registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes.
Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) (doravante denominada “a empresa”) realizou a segunda reunião do terceiro conselho de administração e a segunda reunião do terceiro conselho de supervisores em 15 de março de 2022, e deliberaram e adotaram a proposta sobre a provisão para imparidade de ativos em 2021, respectivamente. O conteúdo específico da provisão para imparidade dos ativos é o seguinte:
1,Resumo da perda por imparidade de activos acumulada desta vez
(I) razões para retirar a perda de imparidade de ativos desta vez
Para refletir verdadeiramente a situação financeira e o valor dos ativos da empresa, a empresa verificou, analisou e avaliou todos os tipos de ativos no final de 2021. Após o teste de imparidade dos ativos, a empresa acredita que alguns ativos apresentam certos sinais de imparidade. Com base no princípio da prudência, a empresa realizou avaliação e teste relevantes sobre os ativos que podem ter redução de valor.
De acordo com as disposições relevantes das normas contabilísticas para empresas empresariais e as políticas contabilísticas relevantes da empresa, a empresa realizou um teste de imparidade sobre as contas a receber, ativos contratuais, outros recebíveis e investimento de capital de longo prazo no âmbito das demonstrações consolidadas a partir de 31 de dezembro de 2021, e fez uma provisão de imparidade de acordo com os resultados dos testes.
(II) âmbito do ativo e montante total da provisão atual para perdas por imparidade do ativo
Após um inventário abrangente e teste de imparidade dos ativos que possam apresentar sinais de imparidade no âmbito das demonstrações consolidadas da empresa em 31 de dezembro de 2021, a provisão para imparidade dos ativos da empresa em 2021 é de RMB 115675 milhões. As provisões para imparidade são as seguintes:
Montante da provisão para imparidade em 2021
Perda por imparidade dos activos: 795438939
Perda por imparidade do investimento de capital de longo prazo 6185551
Perda por imparidade dos activos contratuais 789253388
Perda por imparidade do crédito: 361309676
Perda de créditos por dívidas ruins 356703378
Perda de dívidas impróprias de outros créditos 4606298
Total 1156748615
Nota: qualquer discrepância entre o número total e a mantissa da soma dos valores dos sub-itens neste anúncio é causada por arredondamento. (III) padrão de reconhecimento e método de retirada da perda por imparidade de ativos desta vez
1. Descrição da provisão para dívidas ruins de contas a receber desta vez
Para recebíveis com componentes financeiros significativos, a empresa opta por adotar o modelo simplificado de perda de crédito esperada, ou seja, mede sempre suas reservas de perdas de acordo com o valor da perda de crédito esperada em toda a duração.
A empresa considera todas as informações razoáveis e baseadas, incluindo informações prospectivas, para estimar a perda de crédito esperada de contas a receber individualmente ou em combinação. As normas para a retirada individual são as seguintes:
(1) Relativamente a créditos com montante único significativo e provisão única para dívidas impróprias:
A base de julgamento ou padrão de montante para a empresa reconhecer recebíveis com um montante de mais de 1 milhão de yuans como valor único significativo
Créditos com montante significativo.
Se o montante único for significativo e a provisão de dívida ruim for retirada separadamente, o teste de imparidade será realizado separadamente e a provisão de dívida ruim será retirada de acordo com a diferença entre o valor presente do seu fluxo de caixa futuro e o seu valor contabilístico.
(2) Para contas a receber com um montante único insignificante, mas com uma única provisão para reservas de dívidas ruins:
No caso de contas a receber com um montante único insignificante, mas obviamente características individuais de risco de crédito diferentes, e existem provas objectivas de que a razão da retirada única da provisão de dívida ruim está prejudicada, a provisão de dívida ruim retirada de acordo com o método de análise do envelhecimento não pode refletir a situação real e a empresa realiza um teste separado de imparidade.
O teste de imparidade é realizado separadamente e a provisão de dívida ruim é calculada de acordo com a diferença entre o valor presente do seu fluxo de caixa futuro e o seu valor contabilístico
Provisão para dívidas ruins.
(3) Para as contas a receber divididas em carteira, a empresa refere-se à experiência histórica de perda de crédito ao medir a perda de crédito esperada de contas a receber, toma como base o envelhecimento das contas a receber, considera a influência da natureza do cliente, natureza do negócio e informações prospectivas, e usa a tabela de comparação de negócios, natureza do cliente e taxa de perda esperada para determinar a perda de crédito esperada da carteira de contas a receber.
A empresa adota o modelo geral de perda de crédito esperada para outros recebíveis.
Se o risco de crédito do instrumento financeiro tiver aumentado significativamente desde o reconhecimento inicial, a empresa mede as suas reservas de perdas de acordo com o montante equivalente à perda de crédito esperada do instrumento financeiro durante toda a duração; Se o risco de crédito do instrumento financeiro não aumentar significativamente após o reconhecimento inicial, a empresa mede suas reservas de perdas de acordo com o valor equivalente à perda de crédito esperada do instrumento financeiro nos próximos 12 meses. O montante de aumento ou reversão das reservas de perdas assim formadas deve ser incluído nos lucros e perdas correntes como perdas por imparidade ou ganhos.
Para a avaliação específica do risco de crédito da empresa, ver nota IX, riscos relacionados com instrumentos financeiros neste relatório.
Geralmente, se o prazo de vencimento for superior a 120 dias, a empresa considera que o risco de crédito do instrumento financeiro aumentou significativamente, a menos que existam provas conclusivas de que o risco de crédito do instrumento financeiro não aumentou significativamente desde o reconhecimento inicial.
Especificamente, a empresa divide o processo de imparidade de crédito de instrumentos financeiros sem imparidade de crédito no momento da compra ou fonte em três etapas. Existem diferentes métodos de tratamento contábil para imparidade de instrumentos financeiros em diferentes etapas: a primeira etapa: o risco de crédito não aumentou significativamente desde o reconhecimento inicial
Para o instrumento financeiro nesta fase, a empresa deve medir a provisão para perdas de acordo com a perda de crédito esperada nos próximos 12 meses e calcular os proveitos de juros de acordo com o seu saldo contabilístico (isto é, sem deduzir a provisão para imparidade) e a taxa de juro efectiva (se o instrumento for um activo financeiro, o mesmo abaixo).
Fase II: o risco de crédito aumentou significativamente desde o reconhecimento inicial, mas não ocorreu imparidade de crédito
Para um instrumento financeiro nesta fase, a empresa deve medir a provisão para perdas de acordo com a perda de crédito esperada para toda a duração do instrumento e calcular os proveitos de juros de acordo com o seu saldo contabilístico e taxa de juro efectiva.
Fase III: imparidade do crédito após o reconhecimento inicial
A provisão de juros do instrumento financeiro deve ser calculada de acordo com a perda esperada do instrumento financeiro nas duas primeiras fases, mas a provisão de juros do instrumento financeiro deve ser calculada de acordo com a perda esperada do instrumento financeiro nas duas primeiras fases. Relativamente aos activos financeiros com imparidade de crédito, a empresa deve calcular os proveitos de juros de acordo com o seu custo amortizado (saldo contabilístico menos provisão para imparidade, ou seja, valor contabilístico) e a taxa de juro efectiva.
Para ativos financeiros com imparidade de crédito no momento da compra ou fonte, a empresa só deve reconhecer a variação da perda de crédito esperada em toda a duração após o reconhecimento inicial como provisão de perdas, e calcular o lucro de juros de acordo com seu custo amortizado e a taxa de juros efetiva ajustada por crédito.
3. Descrição da provisão para imparidade dos ativos contratuais desta vez
Para ativos contratuais que não contenham componentes financeiros importantes, a empresa adota o modelo simplificado de perda de crédito esperada, ou seja, a provisão para perdas é sempre mensurada de acordo com o valor equivalente à perda de crédito esperada em toda a duração, sendo que o aumento ou reversão da provisão para perdas é incluído no lucro e perdas correntes como perda por imparidade ou ganho.
Para ativos contratuais com componentes de financiamento significativos, a empresa opta por adotar o modelo simplificado de perda de crédito esperada, ou seja, a provisão para perdas é sempre mensurada de acordo com o valor equivalente à perda de crédito esperada em toda a duração. O valor de aumento ou reversão da provisão para perdas é considerado como perda por imparidade ou lucro e incluído no lucro atual.
4. Descrição da provisão para imparidade de ativos de investimento de capital de longo prazo desta vez
Se existirem provas objectivas de imparidade dos investimentos em filiais, associadas e joint ventures à data do balanço, a correspondente provisão de imparidade será retirada de acordo com a diferença entre o valor contabilístico e o montante recuperável.
2,Impacto da provisão para imparidade dos ativos na empresa durante o período de relato
Auditado por Tianzhi International Certified Public Accountants (sociedade geral especial), durante o período de relato, a provisão de perda de imparidade de crédito de 361309676 yuan e perda de imparidade de ativos de 795438939 yuan reduzirá o lucro total da empresa em 1156748615 yuan e o lucro líquido atribuível ao proprietário da empresa-mãe nas demonstrações consolidadas da empresa em 1156748615 yuan, E, consequentemente, reduzir o valor líquido dos ativos da empresa no final do período de relato, o que não tem impacto no fluxo de caixa operacional da empresa no período de relato.
3,Pareceres independentes de diretores independentes sobre a provisão para imparidade de ativos desta vez
Após a revisão dos materiais relevantes, os diretores independentes da empresa acreditam que, com base no princípio da prudência, a empresa fez provisão para imparidade de ativos relevantes no âmbito das demonstrações consolidadas a partir de 31 de dezembro de 2021, em estrita conformidade com as normas contábeis para empresas empresariais, os estatutos sociais, as políticas contábeis da empresa e outras leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, O método de acumulação e o procedimento de tomada de decisão são legais e eficazes. Depois que a provisão para imparidade de ativos é retirada desta vez, pode refletir de forma mais verdadeira e precisa o valor do ativo e o status financeiro da empresa, ajudar a fornecer aos investidores informações contábeis mais confiáveis, e não há situação que prejudique os interesses da empresa e de todos os acionistas. Portanto, os diretores independentes da empresa concordaram em retirar a provisão para imparidade de ativos desta vez.
4,Pareceres do conselho de supervisores sobre a provisão para imparidade dos ativos desta vez
O conselho de supervisores verificou a provisão para imparidade patrimonial da empresa desta vez. A provisão para imparidade patrimonial da empresa é feita de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais e políticas contábeis relevantes da empresa, o que está de acordo com a situação real da empresa. Após a provisão para imparidade patrimonial é feita desta vez, pode refletir de forma mais verdadeira e precisa o valor patrimonial e a situação financeira da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021. O procedimento de tomada de decisão do conselho de administração da empresa sobre esta proposta está em conformidade com as leis e regulamentos relevantes e as disposições relevantes dos estatutos, e o conselho de supervisores concorda com a provisão da empresa para imparidade de ativos desta vez.
É por este meio anunciado.
Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) conselho de administração 17 de março de 2022
