Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) relatório de garantia de controle interno tzyz [2022] No. 11347
Relatório de garantia do controlo interno
Tian Zhi Ye Zi [2022] No. 11347 Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) todos os acionistas:
Estamos incumbidos de verificar a eficácia do controlo interno relacionado com o relatório financeiro elaborado pela gerência da Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) (doravante referida como ” Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) empresa”) de acordo com as normas básicas de controlo interno empresarial e regulamentos relevantes emitidos pelo Ministério das Finanças.
1,Responsabilidade das empresas pelo controlo interno
A gestão da empresa Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) é responsável pela concepção, implementação e manutenção de um controlo interno eficaz e avaliação da sua eficácia de acordo com as leis e regulamentos nacionais relevantes.
2,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é expressar opiniões de garantia sobre a eficácia do controle interno com base na implementação do trabalho de garantia. Realizamos o trabalho de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 – negócios de garantia que não auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. Outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses No. 3101 – negócios de garantia que não auditoria ou revisão de informações financeiras históricas exige que nós cumpramos o código de ética profissional e planeje e execute o trabalho de garantia para obter garantia razoável sobre se Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) empresa manteve controle interno eficaz em todos os aspectos materiais.
O trabalho de garantia inclui obter a compreensão do controle interno, avaliar o risco de defeitos maiores, e testar e avaliar a eficácia do projeto e operação de controle interno de acordo com o risco avaliado. O trabalho de garantia inclui também a implementação de outros procedimentos que consideramos necessários.
Consideramos que as provas que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para a emissão de pareceres de garantia.
3,Limitações inerentes ao controlo interno
O controle interno tem limitações inerentes, e há a possibilidade de distorções não detectadas causadas por erro ou fraude. Além disso, devido a mudanças nas circunstâncias que podem levar a um controle interno inadequado ou reduzir o grau de conformidade com as políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da garantia do controle interno.
4,Parecer de garantia
Acreditamos que a empresa Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) manteve o controle interno efetivo relacionado ao relatório financeiro em todos os principais aspectos em 31 de dezembro de 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
Relatório de garantia do controlo interno (continuação)
Tzzz [2022] No. 11347 [sem texto nesta página]
Contabilista público certificado chinês: Zhou Rui
Pequim, China
15 de Março de 2002
Contabilista pública certificada chinesa: Mei Yayun
Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças, o CSRC e outros departamentos e as diretrizes sobre o controle interno de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen, bem como os requisitos específicos das leis e regulamentos relevantes, Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) (doravante referido como “a empresa” ou “a empresa”) segue os princípios de objetividade, independência e imparcialidade, Realizou uma inspeção abrangente sobre o controle interno da empresa em 2021, e avaliou de forma abrangente a racionalidade, integridade e efetividade da implementação do controle interno da empresa com base na consulta aos diversos sistemas de gestão da empresa e na compreensão do trabalho realizado pelas unidades e departamentos relevantes da empresa em controle interno.
1,Situação geral do controlo interno
É a responsabilidade básica da lei de controle interno da empresa e da Bolsa de Valores de Shenzhen manter a eficácia da lei de controle interno da empresa.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa. No processo de estabelecer e melhorar o controle interno, a empresa segue rigorosamente os princípios de integralidade, conformidade, verificações e equilíbrios, eficácia e custo-efetividade.
O controlo interno da empresa tem limitações inerentes, pelo que só pode fornecer garantias razoáveis para atingir os objectivos acima referidos; Além disso, a eficácia do controle interno também pode mudar com as mudanças do ambiente interno e externo da empresa e das condições de negócios. A empresa dispõe de um mecanismo de inspeção e supervisão para controle interno e, uma vez identificados defeitos de controle interno, a empresa tomará medidas corretivas imediatamente.
2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
O escopo da avaliação do controle interno inclui principalmente os principais negócios e assuntos da sede da empresa, suas subsidiárias e subsidiárias holding. II) Base de avaliação e norma de identificação
A empresa organiza e realiza a avaliação do controle interno de acordo com as normas básicas do controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa e sistema de controle interno da empresa e outros regulamentos relevantes emitidos conjuntamente pelo Ministério das Finanças e outros cinco ministérios e comissões da República Popular da China.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com a situação real da empresa, a empresa distingue o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro, e estuda e determina os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa.
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma quantitativa dos activos de grau de defeito
Falhas graves ≥ 3% do total dos activos, declarações falsas ≥ 10% do total dos lucros
> montante total de activos com defeitos ≥ 10,5% montante total de activos com erros ≥ 5%
0,5% do total de ativos defeituosos gerais 5% do total de lucros depreciados depreciação
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Padrão qualitativo de grau de defeito
(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
(2) Proceder à correcção de inexatidões relativamente aos principais erros no relatório financeiro anunciado (excepto no que respeita ao ajustamento retroactivo dos anos anteriores devido a alterações da política ou a outras alterações objectivas devidas a defeitos importantes);
(3) Há uma inexatidão material no atual relatório financeiro, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
(4) A supervisão do comité de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre o controlo interno dos relatórios financeiros é inválida.
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
(3) Para o tratamento contabilístico de operações não convencionais ou especiais, não foi estabelecido nem implementado nenhum mecanismo de controlo correspondente e não existem defeitos importantes correspondentes
Controlo compensatório de;
(4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes: consultar os critérios quantitativos de identificação para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros.
(2) Critérios qualitativos de avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros:
1) Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
① Os procedimentos de tomada de decisão da empresa levam a perdas significativas;
② Violação grave de leis e regulamentos;
① Perda grave de gerentes seniores e técnicos seniores da empresa;
① Notícias negativas aparecem frequentemente na mídia, envolvendo uma ampla gama e causando danos significativos à reputação da empresa;
⑤ O importante negócio da empresa carece de controle institucional ou o sistema institucional falha. Embora o importante negócio econômico tenha sistema de controle interno, ele não funciona efetivamente;
⑥ Não foram corrigidos defeitos importantes ou importantes no controle interno da empresa;
※A empresa é punida pela CSRC ou avisada pela bolsa de valores.
2) Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos importantes:
① Os procedimentos de tomada de decisão da empresa levam a grandes erros;
② Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave da empresa;
① Notícias negativas na mídia, afetando áreas locais;
① Existem defeitos no sistema ou sistema de negócios importante da empresa;
⑤ Defeitos importantes no controle interno da empresa não foram corrigidos dentro de um período de tempo razoável.
3) Os defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
III) Defeitos de controlo interno e medidas de rectificação
O sistema de controle interno é um projeto sistemático de longo prazo. Com o desenvolvimento dos negócios da empresa e as mudanças do ambiente interno e externo, surgirão inevitavelmente alguns defeitos e lacunas. A empresa precisa resolver constantemente o sistema de controle interno, melhorá-lo e melhorá-lo continuamente. Portanto, a empresa irá melhorar constantemente, aperfeiçoar e aperfeiçoar o sistema de controle interno de atividades de controle relevantes com defeitos encontrados e melhorar o sistema de controle interno de acordo com sua própria situação real:
1. Continuar a reforçar a publicidade e o estudo do direito das sociedades, do direito contabilístico, das normas básicas de controlo interno empresarial emitidas pelo departamento financeiro, das normas de governação das sociedades cotadas, bem como das leis e regulamentos relacionados com o funcionamento da sociedade, das orientações de controlo interno e das regras relevantes das sociedades cotadas.
2. Continuar a desempenhar plenamente a função de supervisão do departamento de auditoria interna, fortalecer a inspeção dos sistemas de controle interno da empresa e realizar supervisão diária e contínua e inspeção sobre o estabelecimento e implementação do controle interno da empresa, de modo a garantir a implementação eficaz do sistema de controle interno. 3. Continuar a realizar o treinamento de pessoal relevante, aprender leis, regulamentos, sistemas e diretrizes relevantes, atualizar conhecimentos a tempo e melhorar continuamente a competência de trabalho correspondente dos funcionários.
3,Conteúdo da avaliação do controlo interno
I) Ambiente de controlo
1. Governança das sociedades
A empresa estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e formou uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio de acordo com os requisitos da lei das sociedades, da lei de valores mobiliários e outras leis e regulamentos, bem como os regulamentos da CSRC e outros departamentos. A empresa estabeleceu um sistema perfeito de “três reuniões”: a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores exercem o poder de decisão, o poder executivo e o poder de supervisão, respectivamente, de acordo com suas funções. A assembleia geral de acionistas exercerá o poder de decisão sobre questões importantes, tais como políticas empresariais, financiamento, investimento e distribuição de lucros da empresa de acordo com a lei. O conselho de administração é responsável perante a assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão empresarial da empresa de acordo com a lei. O conselho de administração estabeleceu quatro comitês profissionais: Comitê de Estratégia, Comitê de Auditoria, Comitê de Indicação e Comitê de Salários e Avaliação, que são responsáveis pela supervisão do funcionamento da empresa. Entre os cinco diretores criados pela empresa, dois são diretores independentes. Além do comitê de estratégia, os diretores independentes de outros comitês atuam como convocadores. Os assuntos envolvendo especialidade devem ser aprovados pelo comitê profissional antes de serem submetidos ao conselho de administração para deliberação, para que os diretores independentes possam desempenhar melhor seu papel. O conselho de supervisores é responsável pela assembleia geral de acionistas e supervisiona e fiscaliza o desempenho dos executivos financeiros e seniores da empresa. A administração é responsável pela implementação de diversas deliberações e decisões da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e preside o funcionamento diário e a gestão da empresa.
De acordo com as leis e regulamentos nacionais e os estatutos sociais, a empresa estabeleceu o regulamento interno das “três reuniões”, as regras de trabalho do gerente geral e o sistema de trabalho dos diretores independentes, clarificou as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e estabeleceu um mecanismo interno eficaz de verificação e equilíbrio. De acordo com os regulamentos relevantes, a empresa separou completamente os principais acionistas e suas empresas afiliadas da empresa em termos de negócios, pessoal, ativos, instituições e finanças, garantindo a independência dos negócios, pessoal, finanças, instituições e ativos da empresa. 2. Estrutura organizacional
Uma organização padronizada e eficiente é a garantia fundamental para a empresa fortalecer o controle interno. De acordo com as características da indústria e a particularidade do negócio, levando em conta os requisitos de gestão centralizada e flexível da gestão da empresa, a empresa estabeleceu uma organização padronizada e razoável e realizou o funcionamento efetivo da gestão da empresa.
A assembleia geral de acionistas é da competência da sociedade; O conselho de administração é o órgão decisório da operação da empresa; A administração é responsável pelas atividades comerciais diárias da empresa e do conselho de administração. O conselho de supervisores é responsável por inspecionar as finanças da empresa e supervisionar o conselho de administração e administração. O comitê de auditoria sob o conselho de administração, com diretores independentes como convocador, é responsável por revisar a implementação do sistema de controle interno da empresa e coordenar a auditoria interna e outros assuntos relacionados. A empresa cria um departamento de auditoria interna, que é responsável e reporta diretamente ao comitê de auditoria.
O estabelecimento e divisão do trabalho das organizações acima asseguram efetivamente o funcionamento do sistema de controle interno.
3. Recursos humanos
A empresa é uma plataforma abrangente de serviços de empreendedorismo e inovação, que ajuda start-ups e pequenas e médias empresas a crescer através de relatórios de mídia, promoção da marca, treinamento e aprendizagem, financiamento do empreendedorismo, consultoria de cooperação e outros serviços. O talento é o ativo mais crítico e valioso da empresa e a garantia fundamental para a prestação de serviços de inovação e empreendedorismo. Portanto, a empresa está comprometida em melhorar continuamente o ambiente de recursos humanos a cada ano para atrair, desenvolver e reter melhor as elites da indústria.
Atração e recrutamento de talentos: a empresa melhora continuamente a atração da marca dos empregadores, otimizando continuamente seu sistema de gestão interna e mantendo uma boa comunicação com talentos externos; Mantendo, desenvolvendo e otimizando os canais de recrutamento, esclarecendo a cultura corporativa e os padrões de emprego, fortalecendo o profissionalismo e padronização da seleção de talentos, e ativamente introduzindo e minerando vários talentos de gestão operacional e profissionais qualificados que correspondam aos valores corporativos e princípios de emprego.
