Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças, o CSRC e outros departamentos e as diretrizes sobre o controle interno de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen, bem como os requisitos específicos das leis e regulamentos relevantes, Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) (doravante referido como “a empresa” ou “a empresa”) segue os princípios de objetividade, independência e imparcialidade, Realizou uma inspeção abrangente sobre o controle interno da empresa em 2021, e avaliou de forma abrangente a racionalidade, integridade e efetividade da implementação do controle interno da empresa com base na consulta aos diversos sistemas de gestão da empresa e na compreensão do trabalho realizado pelas unidades e departamentos relevantes da empresa em controle interno.
1,Situação geral do controlo interno
É a responsabilidade básica da lei de controle interno da empresa e da Bolsa de Valores de Shenzhen manter a eficácia da lei de controle interno da empresa.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa. No processo de estabelecer e melhorar o controle interno, a empresa segue rigorosamente os princípios de integralidade, conformidade, verificações e equilíbrios, eficácia e custo-efetividade.
O controlo interno da empresa tem limitações inerentes, pelo que só pode fornecer garantias razoáveis para atingir os objectivos acima referidos; Além disso, a eficácia do controle interno também pode mudar com as mudanças do ambiente interno e externo da empresa e das condições de negócios. A empresa dispõe de um mecanismo de inspeção e supervisão para controle interno e, uma vez identificados defeitos de controle interno, a empresa tomará medidas corretivas imediatamente.
2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
O escopo da avaliação do controle interno inclui principalmente os principais negócios e assuntos da sede da empresa, suas subsidiárias e subsidiárias holding. II) Base de avaliação e norma de identificação
A empresa organiza e realiza a avaliação do controle interno de acordo com as normas básicas do controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa e sistema de controle interno da empresa e outros regulamentos relevantes emitidos conjuntamente pelo Ministério das Finanças e outros cinco ministérios e comissões da República Popular da China.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com a situação real da empresa, a empresa distingue o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro, e estuda e determina os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa.
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma quantitativa dos activos de grau de defeito
Falhas graves ≥ 3% do total dos activos, declarações falsas ≥ 10% do total dos lucros
> montante total de activos com defeitos ≥ 10,5% montante total de activos com erros ≥ 5%
0,5% do total de ativos defeituosos gerais 5% do total de lucros depreciados depreciação
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Padrão qualitativo de grau de defeito
(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
(2) Proceder à correcção de inexatidões relativamente aos principais erros no relatório financeiro anunciado (excepto no que respeita ao ajustamento retroactivo dos anos anteriores devido a alterações da política ou a outras alterações objectivas devidas a defeitos importantes);
(3) Há uma inexatidão material no atual relatório financeiro, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
(4) A supervisão do comité de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre o controlo interno dos relatórios financeiros é inválida.
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
(3) Para o tratamento contabilístico de operações não convencionais ou especiais, não foi estabelecido nem implementado nenhum mecanismo de controlo correspondente e não existem defeitos importantes correspondentes
Controlo compensatório de;
(4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes: consultar os critérios quantitativos de identificação para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros.
(2) Critérios qualitativos de avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros:
1) Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
① Os procedimentos de tomada de decisão da empresa levam a perdas significativas;
② Violação grave de leis e regulamentos;
① Perda grave de gerentes seniores e técnicos seniores da empresa;
① Notícias negativas aparecem frequentemente na mídia, envolvendo uma ampla gama e causando danos significativos à reputação da empresa;
⑤ O importante negócio da empresa carece de controle institucional ou o sistema institucional falha. Embora o importante negócio econômico tenha sistema de controle interno, ele não funciona efetivamente;
⑥ Não foram corrigidos defeitos importantes ou importantes no controle interno da empresa;
※A empresa é punida pela CSRC ou avisada pela bolsa de valores.
2) Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos importantes:
① Os procedimentos de tomada de decisão da empresa levam a grandes erros;
② Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave da empresa;
① Notícias negativas na mídia, afetando áreas locais;
① Existem defeitos no sistema ou sistema de negócios importante da empresa;
⑤ Defeitos importantes no controle interno da empresa não foram corrigidos dentro de um período de tempo razoável.
3) Os defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
III) Defeitos de controlo interno e medidas de rectificação
O sistema de controle interno é um projeto sistemático de longo prazo. Com o desenvolvimento dos negócios da empresa e as mudanças do ambiente interno e externo, surgirão inevitavelmente alguns defeitos e lacunas. A empresa precisa resolver constantemente o sistema de controle interno, melhorá-lo e melhorá-lo continuamente. Portanto, a empresa irá melhorar constantemente, aperfeiçoar e aperfeiçoar o sistema de controle interno de atividades de controle relevantes com defeitos encontrados e melhorar o sistema de controle interno de acordo com sua própria situação real:
1. Continuar a reforçar a publicidade e o estudo do direito das sociedades, do direito contabilístico, das normas básicas de controlo interno empresarial emitidas pelo departamento financeiro, das normas de governação das sociedades cotadas, bem como das leis e regulamentos relacionados com o funcionamento da sociedade, das orientações de controlo interno e das regras relevantes das sociedades cotadas.
2. Continuar a desempenhar plenamente a função de supervisão do departamento de auditoria interna, fortalecer a inspeção dos sistemas de controle interno da empresa e realizar supervisão diária e contínua e inspeção sobre o estabelecimento e implementação do controle interno da empresa, de modo a garantir a implementação eficaz do sistema de controle interno. 3. Continuar a realizar o treinamento de pessoal relevante, aprender leis, regulamentos, sistemas e diretrizes relevantes, atualizar conhecimentos a tempo e melhorar continuamente a competência de trabalho correspondente dos funcionários.
3,Conteúdo da avaliação do controlo interno
I) Ambiente de controlo
1. Governança das sociedades
A empresa estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e formou uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio de acordo com os requisitos da lei das sociedades, da lei de valores mobiliários e outras leis e regulamentos, bem como os regulamentos da CSRC e outros departamentos. A empresa estabeleceu um sistema perfeito de “três reuniões”: a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores exercem o poder de decisão, o poder executivo e o poder de supervisão, respectivamente, de acordo com suas funções. A assembleia geral de acionistas exercerá o poder de decisão sobre questões importantes, tais como políticas empresariais, financiamento, investimento e distribuição de lucros da empresa de acordo com a lei. O conselho de administração é responsável perante a assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão empresarial da empresa de acordo com a lei. O conselho de administração estabeleceu quatro comitês profissionais: Comitê de Estratégia, Comitê de Auditoria, Comitê de Indicação e Comitê de Salários e Avaliação, que são responsáveis pela supervisão do funcionamento da empresa. Entre os cinco diretores criados pela empresa, dois são diretores independentes. Além do comitê de estratégia, os diretores independentes de outros comitês atuam como convocadores. Os assuntos envolvendo especialidade devem ser aprovados pelo comitê profissional antes de serem submetidos ao conselho de administração para deliberação, para que os diretores independentes possam desempenhar melhor seu papel. O conselho de supervisores é responsável pela assembleia geral de acionistas e supervisiona e fiscaliza o desempenho dos executivos financeiros e seniores da empresa. A administração é responsável pela implementação de diversas deliberações e decisões da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e preside o funcionamento diário e a gestão da empresa.
De acordo com as leis e regulamentos nacionais e os estatutos sociais, a empresa estabeleceu o regulamento interno das “três reuniões”, as regras de trabalho do gerente geral e o sistema de trabalho dos diretores independentes, clarificou as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e estabeleceu um mecanismo interno eficaz de verificação e equilíbrio. De acordo com os regulamentos relevantes, a empresa separou completamente os principais acionistas e suas empresas afiliadas da empresa em termos de negócios, pessoal, ativos, instituições e finanças, garantindo a independência dos negócios, pessoal, finanças, instituições e ativos da empresa. 2. Estrutura organizacional
Uma organização padronizada e eficiente é a garantia fundamental para a empresa fortalecer o controle interno. De acordo com as características da indústria e a particularidade do negócio, levando em conta os requisitos de gestão centralizada e flexível da gestão da empresa, a empresa estabeleceu uma organização padronizada e razoável e realizou o funcionamento efetivo da gestão da empresa.
A assembleia geral de acionistas é da competência da sociedade; O conselho de administração é o órgão decisório da operação da empresa; A administração é responsável pelas atividades comerciais diárias da empresa e do conselho de administração. O conselho de supervisores é responsável por inspecionar as finanças da empresa e supervisionar o conselho de administração e administração. O comitê de auditoria sob o conselho de administração, com diretores independentes como convocador, é responsável por revisar a implementação do sistema de controle interno da empresa e coordenar a auditoria interna e outros assuntos relacionados. A empresa cria um departamento de auditoria interna, que é responsável e reporta diretamente ao comitê de auditoria.
O estabelecimento e divisão do trabalho das organizações acima asseguram efetivamente o funcionamento do sistema de controle interno.
3. Recursos humanos
A empresa é uma plataforma abrangente de serviços de empreendedorismo e inovação, que ajuda start-ups e pequenas e médias empresas a crescer através de relatórios de mídia, promoção da marca, treinamento e aprendizagem, financiamento do empreendedorismo, consultoria de cooperação e outros serviços. O talento é o ativo mais crítico e valioso da empresa e a garantia fundamental para a prestação de serviços de inovação e empreendedorismo. Portanto, a empresa está comprometida em melhorar continuamente o ambiente de recursos humanos a cada ano para atrair, desenvolver e reter melhor as elites da indústria.
Atração e recrutamento de talentos: a empresa melhora continuamente a atração da marca dos empregadores, otimizando continuamente seu sistema de gestão interna e mantendo uma boa comunicação com talentos externos; Mantendo, desenvolvendo e otimizando os canais de recrutamento, esclarecendo a cultura corporativa e os padrões de emprego, fortalecendo o profissionalismo e padronização da seleção de talentos, e ativamente introduzindo e minerando vários talentos de gestão operacional e profissionais qualificados que correspondam aos valores corporativos e princípios de emprego.
Salário e bem-estar: a empresa garante a competitividade externa e a equidade interna do sistema de incentivos salariais. Nós pagaremos legalmente o seguro social e o fundo provisório para funcionários em todos os lugares, e forneceremos o seguro médico comercial suplementar para fornecer serviços médicos mais humanizados para os funcionários. A empresa fornece aos funcionários refeições de trabalho, exames físicos e outros projetos de bem-estar, e organiza regularmente festas de aniversário, reuniões de construção de liga e outras atividades ricas, de modo a garantir a saúde física e mental dos funcionários e prazer espiritual durante seu trabalho na empresa, e melhorar a lealdade e coesão dos funcionários à empresa.
Treinamento e desenvolvimento: fornecer políticas, recursos e apoio financeiro de acordo com o plano de desenvolvimento da empresa e demanda de talentos, e fazer esforços contínuos para criar uma atmosfera organizacional e equipe de aprendizado, inovação e progresso positivo. Com base nas necessidades de crescimento dos funcionários em diferentes posições, um sistema de treinamento e aprendizagem multi-nível foi estabelecido para cultivar e reservar continuamente todos os tipos de excelentes talentos de gestão e profissionais para atender às necessidades de desenvolvimento empresarial; Através do recrutamento interno e seleção de funcionários da dark horse, implemente o plano de treinamento de funcionários da dark horse para transportar sucessores de gestão e talentos fundamentais da empresa.
4. Cultura corporativa
No processo de rápido desenvolvimento, a empresa acumulou e precipitou continuamente, e a cultura corporativa foi refinada em três. Primeiro, os sentimentos do fundador: são os valores da empresa. Cada líder e funcionário da empresa tem a mentalidade do fundador e considera e pensa na perspectiva do fundador; Respeitar todos os fundadores, até mesmo o empreendedor mais jovem; Ouça atentamente as opiniões e sugestões de cada fundador, até mesmo críticas. Em segundo lugar, orientado para resultados, faça o que você diz: independentemente do trabalho árduo, tome crédito. Essa é a cultura executiva da empresa. A missão será alcançada e o trabalho será promovido de forma eficiente. Terceiro, a cultura do sol, tudo fala sobre a mesa: a empresa constrói uma relação de trabalho simples e beneficia de um buraco. Todo o trabalho pode suportar os comentários da empresa e colegas, tudo para o bem dos clientes e do trabalho.
5. Responsabilidade social
(1) Protecção dos direitos e interesses dos accionistas
A empresa realizou a assembleia geral de acionistas em estrita conformidade com as disposições da lei das sociedades, lei de valores mobiliários, regras de listagem de ações e outras leis e regulamentos, documentos normativos e estatutos sociais, e adotou ativamente a votação on-line para ampliar a proporção de acionistas participantes da assembleia geral de acionistas. Durante o período analisado, a empresa melhorou continuamente a estrutura de governança corporativa, garantiu a realização do direito de conhecimento, participação e dividendos dos acionistas e implementou ativamente a política de dividendos em caixa para garantir o retorno do investimento dos acionistas; Otimizar e melhorar continuamente o sistema de controle interno, cumprir rigorosamente a obrigação de divulgação de informações e divulgar informações a todos os acionistas de forma verdadeira, precisa, completa, oportuna e justa; Comunicar-se com os investidores e estabelecer uma boa plataforma interativa através de briefing de desempenho on-line, telefone do investidor, fax, e-mail, plataforma interativa de relações com investidores, recebendo investigação no local de investidores e outras maneiras. Durante o período analisado, a empresa não ocupou os fundos da empresa por grandes acionistas e partes relacionadas, nem forneceu fundos direta ou indiretamente a grandes acionistas e partes relacionadas para uso, e a empresa não dispunha de nenhuma garantia externa.
(2) Protecção dos direitos e interesses dos trabalhadores
A empresa adere ao valor de que os talentos são a força motriz central do desenvolvimento da empresa, cumpre rigorosamente a lei do trabalho, a lei do contrato de trabalho e outras leis e regulamentos relevantes, protege os direitos e interesses legítimos dos funcionários e está comprometida em cultivar o senso de identidade e pertencimento dos funcionários. Ao realizar o desenvolvimento da empresa, manteremos o crescimento comum de funcionários e empresas, melhoraremos e otimizaremos constantemente o sistema de bem-estar e o mecanismo de introdução de talentos, e nos esforçaremos para fornecer aos funcionários um melhor ambiente de trabalho e cuidados mais humanistas.
II) Avaliação dos riscos
Aderindo ao princípio da orientação ao risco, a empresa combina e otimiza os principais processos de negócios, projeta os principais nós de controle e estabelece canais e mecanismos de comunicação eficazes para assuntos e atividades suspeitos e inadequados no processo de negócios com base na avaliação de risco, de modo a tornar a gestão, funcionários e clientes
