Tangshan Jidong Equipment And Engineering Co.Ltd(000856)
Relatório de avaliação de risco contínuo da Beijing Jinyu Finance Co., Ltd
De acordo com os requisitos das diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 7 – transações e transações de partes relacionadas, Tangshan Jidong Equipment And Engineering Co.Ltd(000856) (doravante referida como “a empresa”) verificou a licença financeira, licença de negócios da pessoa jurídica da empresa e outros certificados da Beijing Jinyu Finance Co., Ltd. (doravante referida como “empresa financeira Jinyu”), e revisou o balanço, demonstração de resultados Os relatórios financeiros regulares da empresa financeira Jinyu, incluindo a demonstração de fluxo de caixa, avaliaram a qualificação do negócio, o negócio e o status de risco da empresa financeira Jinyu.
1,Informação básica da empresa financeira Jinyu
A empresa financeira Jinyu foi aprovada para abrir em 26 de setembro de 2013 pelo documento CBRC YJF [2013] No. 492. O nome chinês é “Beijing Jinyu Finance Co., Ltd.” e o nome inglês é “BBMG Finance Co., Ltd.” o capital social é de 3 bilhões de yuans, que é totalmente investido por Bbmg Corporation(601992) na íntegra.
Representante legal: Huang Wenge
Endereço registrado: sala b21012107, edifício 1, nº 36, North Third Ring East Road, Dongcheng District, Pequim capital social: 3 bilhões de yuans
Tipo de empresa: sociedade de responsabilidade limitada (empresa individual de pessoa colectiva)
Âmbito de negócio: lidar com consultoria financeira e financeira, garantia de crédito e consultoria relacionada e negócios de agência para unidades membros; Auxiliar unidades associadas a realizar o recebimento e pagamento de fundos de transação; Actividades de agências de seguros aprovadas; Garantir as unidades associadas; Lidar com empréstimos confiados e investimentos confiados entre unidades membros (exceto investimentos em ações); Lidar com a aceitação de faturas e desconto para empresas associadas; Tratar da liquidação interna de transferências entre unidades membros e da conceção correspondente do sistema de liquidação e compensação; Absorção de depósitos de unidades membros; Tratamento de empréstimos e empréstimos a membros; Participar em empréstimos interbancários; Emitir obrigações financeiras das sociedades mediante aprovação; Assumir obrigações societárias de unidades-membro; Investimento em títulos (excepto investimento em acções); Crédito ao consumo, crédito ao comprador e locação financeira de produtos de unidades associadas. (“1. Sem a aprovação dos serviços relevantes, não é permitido levantar fundos em público; 2. não é permitido realizar atividades de negociação de produtos de valores mobiliários e derivados financeiros em público; 3. não é permitido emitir empréstimos; 4. não é permitido fornecer garantias a outras empresas que não as empresas investidas; 5. Não é permitido prometer aos investidores que o capital do investimento não será perdido ou o rendimento mínimo será prometido.” ； As empresas escolhem independentemente projetos de negócios e realizam atividades comerciais de acordo com a lei; Para projetos sujeitos a aprovação de acordo com a lei, as atividades comerciais serão realizadas de acordo com os conteúdos aprovados após aprovação pelos departamentos competentes; Não é permitida a realização de atividades comerciais de projetos proibidos e restritos pelas políticas industriais deste Município.)
2,Informações básicas do controle interno da empresa financeira Jinyu
I) Ambiente de controlo
De acordo com as disposições dos estatutos da Beijing Jinyu Finance Co., Ltd., a empresa financeira Jinyu estabeleceu o conselho de administração e o conselho de supervisores, e claramente estipulou as responsabilidades do conselho de administração, diretores, supervisores e gerência sênior na gestão de riscos. Estrutura de governança sólida, gestão e operação padronizadas, e estabeleceu uma estrutura organizacional com divisão razoável do trabalho, responsabilidades claras, controles e equilíbrios mútuos e relação de relato clara, que fornece pré-condições necessárias para a eficácia da gestão de riscos.
O conselho de administração possui um comitê de gestão de riscos e um comitê de auditoria. O comitê de gestão de riscos é responsável perante o conselho de administração. É o órgão de apoio à tomada de decisão do conselho de administração e o órgão de deliberação das estratégias, políticas e sistemas de gestão de riscos. Confiado pelo conselho de administração, o comitê de gestão de riscos revisa os princípios básicos da gestão de riscos, formula objetivos de longo prazo e planos de trabalho de gestão de riscos, inspeciona e supervisiona a implementação de estratégias, diretrizes e políticas de gestão de riscos e avalia o funcionamento geral do crédito. O comitê de gestão de riscos é autorizado pelo conselho de administração para desempenhar as seguintes funções principais:
1. analisar e julgar a situação da operação econômica e a tendência de mudança da mesma indústria na China e no exterior, formular, rever e implementar as políticas de trabalho e métodos básicos de gestão de risco em combinação com as políticas nacionais e industriais relevantes e de acordo com a estratégia de gestão de risco, políticas e regras e regulamentos de controle interno;
2. Rever a estratégia a médio e longo prazo e o plano global de gestão de riscos, formular os princípios orientadores do controlo de riscos e rever os principais métodos e sistemas de gestão de operações de controlo interno e de gestão de riscos, tais como o risco de crédito, o risco de mercado e o risco operacional;
3. Revisar os objetivos e planos anuais de gestão de riscos e ajustá-los;
4. Revisar o status de risco dos ativos de crédito, fazer uma avaliação global sobre o monitoramento e melhoria da qualidade dos ativos e fortalecer a gestão de risco dos departamentos funcionais relevantes e apresentar sugestões de melhoria;
5. Rever o relatório de trabalho de gestão de riscos apresentado pelo departamento de gestão de riscos;
6. Verificar a implementação das resoluções do comité de gestão de riscos pelos departamentos funcionais relevantes, verificar as políticas e medidas de gestão de riscos formuladas pelos departamentos relevantes, verificar o trabalho de gestão de riscos de cada departamento e considerar o plano de tratamento das principais anomalias relacionadas com a gestão de riscos no funcionamento de cada departamento;
7. Outros assuntos autorizados pelo conselho de administração.
O comitê de auditoria é um órgão de trabalho especial do conselho de administração, que fornece conselhos ou sugestões para decisões relevantes do conselho de administração, é responsável perante o conselho de administração e relata seu trabalho. O comité de auditoria desempenha as seguintes obrigações e responsabilidades com base no cumprimento e cumprimento das leis e regulamentos pertinentes das autoridades reguladoras relevantes:
(1) Organizar e orientar o trabalho de auditoria interna conforme autorizado pelo conselho de administração;
(2) Propor contratar ou substituir a instituição de auditoria externa;
(3) Supervisionar e inspecionar a gestão do controlo interno;
(4) Responsável pela comunicação entre auditoria interna e auditoria externa;
(5) Informações financeiras auditadas e sua divulgação;
(6) Aprovar o plano anual de auditoria e auditar o relatório de auditoria interna;
(7) Avaliar e avaliar o trabalho de auditoria interna e o responsável pela auditoria interna;
(8) Outros assuntos autorizados pelo conselho de administração.
Os gerentes superiores são responsáveis pela implementação específica do funcionamento e gestão diárias da empresa, e exercem seus poderes dentro do âmbito da autorização de acordo com leis, regulamentos e estatutos.
Jinyu finance company coloca o fortalecimento da construção do mecanismo de controle interno, padronizando a operação, prevenindo e resolvendo riscos financeiros em primeiro lugar.Baseado em cultivar os funcionários com boa ética profissional e qualidade profissional e melhorando a conscientização de prevenção de riscos dos funcionários, Jinyu finance company melhora de forma abrangente o sistema de controle interno fortalecendo ou melhorando vários sistemas, tais como auditoria interna, educação de treinamento, avaliação e mecanismo de incentivo.
Jinyu empresa financeira tem nove departamentos: departamento de gestão abrangente, departamento financeiro, departamento de gestão de risco, departamento de mercado financeiro, departamento de negócios de liquidação, departamento de atendimento ao cliente, departamento de auditoria, departamento de informação e departamento de trabalho de massas do partido.
O departamento de gestão abrangente é uma organização administrativa para assuntos abrangentes e coordenação, que é principalmente responsável pela gestão de assuntos administrativos, assuntos de escritório e recursos humanos.
O departamento financeiro é responsável pela gestão da gestão financeira, contabilidade, tributação, planejamento de capital, orçamento abrangente e contas bancárias básicas, e razoavelmente organizar posições de capital. Ser responsável por resumir e contar dados trimestrais e anuais de avaliação de desempenho e fazer resultados preliminares de avaliação.
O departamento de gestão de riscos é responsável pela formulação do sistema de controlo interno e políticas e sistemas de controlo de riscos, monitorização diária do estado operacional do sistema de risco e supervisão diária dos negócios de cada departamento; Ser responsável pelo gerenciamento de conformidade, supervisionar e avaliar medidas internas de controle de risco e fluxo de trabalho, e garantir a operação de conformidade.
O departamento de mercado financeiro é responsável pela formulação do sistema de operação de negócios do mercado financeiro, planejamento e gerenciamento diário de controle de implementação e realização de negócios interbancários, como depósitos interbancários, empréstimos interbancários e redesconta de contas, bem como negócios do mercado financeiro, como investimento de títulos e subscrição de obrigações de acordo com os requisitos das leis e regulamentos nacionais relevantes.
O departamento de negócios de liquidação é principalmente responsável pela criação do sistema de liquidação de fundos e pela implementação da atividade de liquidação de fundos; Conceber o esquema de gestão de liquidação de fundos das unidades membros; Gerencie a conta de liquidação das empresas membros e a conta bancária geral da empresa financeira Jinyu, e realize a transferência diária de fundos da empresa financeira Jinyu.
O departamento de atendimento ao cliente é responsável por formular o sistema de operação de negócios de crédito, plano e gerenciamento diário de controle de implementação; Ser responsável pela gestão de crédito das unidades associadas; Realizar negócios de crédito e gestão de negócios de crédito para unidades associadas; Responsável pela promoção financeira do produto e manutenção do relacionamento com o cliente.
O departamento de auditoria é responsável pela formulação do plano de trabalho anual de auditoria, auditoria da implementação de regulamentos financeiros e sistemas empresariais e supervisão da implementação de medidas, regras e regulamentos internos de gestão; Revisar e avaliar o efeito da governança e das diversas atividades empresariais; Auditoria especial, auditoria externa e outros assuntos.
O departamento de informação é responsável pela gestão da informação, incluindo a construção e otimização da arquitetura geral do sistema de informação, construção de várias informações, gestão unificada e manutenção da automação de escritórios, site, sistema de negócios e outros sistemas de informação, garantia de operação segura e estável do sistema de informação e tratamento de emergência.
O departamento de trabalho das massas partidárias é responsável pelo trabalho relacionado com os assuntos partidários das filiais da empresa, incluindo: assumir a liderança na administração abrangente e rigorosa do partido pelas filiais e a avaliação da construção partidária das filiais, organizar a preparação de reuniões como os comitês de filiais, classificar as atas das reuniões, supervisionar os assuntos discutidos, preencher o manual da filial, revisar e melhorar as medidas de gestão de avaliação das filiais, etc.
O organograma da empresa financeira Jinyu é o seguinte:
accionista
Conselho de Administração e Conselho de Supervisores
Comité de auditoria do Comité de Gestão de Riscos
gerente geral
Vice-Director-Geral
Comité de aprovação de crédito
Comité de decisão sobre investimentos
Fengzongdang jinjieke
Auditoria de crédito da conta de contabilidade financeira do grupo de seguros
Auditoria dos interesses da indústria de gestão e dos serviços municipais
Departamento de Gestão e Assuntos de Campo
Departamento Departamento Departamento Departamento
Centro de serviços de facturação
II) Identificação e avaliação dos riscos
A empresa financeira Jinyu desenvolveu um sistema de gestão de controle interno sólido. A implementação do sistema de controle interno é organizada pela gerência. Cada departamento de negócios formula seus próprios processos operacionais padronizados, padrões operacionais e medidas de prevenção de riscos de acordo com as diferentes características de cada negócio. O departamento de auditoria supervisiona e avalia a implementação do controle interno. Cada departamento deve separar responsabilidades e supervisionar-se mutuamente, prever, avaliar e controlar vários riscos na auto-operação.
III) Actividades de controlo importantes
1. Controle interno dos negócios de empréstimos e locação financeira
(1) Estabelecer um sistema de gestão de crédito com a gestão do rácio do passivo dos ativos e o controle de risco como núcleo e segurança dos ativos, liquidez e eficiência como princípios.
(2) O negócio de crédito implementa a separação do exame e aprovação do empréstimo, exame hierárquico e aprovação, e o sistema de inspeção três de “investigação pré-empréstimo, exame do tempo do empréstimo e inspeção pós-empréstimo”.
(3) Estabelecer e melhorar o sistema de responsabilidade do departamento de atendimento ao cliente e do posto de crédito. A configuração do posto do departamento de atendimento ao cliente deve ser razoável na divisão do trabalho e clara nas responsabilidades. Deixe claro que o pessoal do negócio de crédito é a primeira pessoa responsável pelo empréstimo, verifique e seja responsável em todos os níveis.
(4) Estabelecer um mecanismo sólido de alerta precoce do risco de empréstimo, incluindo o sistema de avaliação e monitorização do risco, o sistema de índice de avaliação e o sistema de prevenção dos riscos morais dos gestores, e tomar as medidas necessárias de preservação dos ativos para empréstimos não produtivos em tempo útil.
(5) Estabelecer um sistema de monitoramento e relatório da qualidade dos ativos, monitorar de perto as mudanças da qualidade dos ativos, analisar as causas da formação de ativos não produtivos e formular contramedidas para prevenir e resolver riscos a tempo.
(6) Ao conceder empréstimos, um contrato de empréstimo padronizado será assinado com o mutuário. O empréstimo garantido deve igualmente assinar um contrato de garantia normalizado com o garante e passar pelos procedimentos de garantia. Se a inscrição for necessária, ela será tratada de acordo com a lei; Se o bem penhorado precisar ser entregue, ele deve ser entregue de acordo com a lei.
(7) Estabelecer uma conta de empréstimo e arquivo, oportuno e refletir completamente o pedido de empréstimo, aprovação, emissão, recuperação e efeito de uso, e arquivar e salvar materiais relevantes.
(8) De acordo com as disposições da legislação nacional aplicável, proceder correctamente aos registos contabilísticos e comerciais, estabelecer a contabilidade completa, estatísticas e vários ficheiros comerciais e mantê-los adequadamente para garantir a autenticidade e integridade dos registos originais, contratos e vários materiais informativos.
(9) As reservas de perdas para empréstimos não produtivos serão sacadas de acordo com as disposições pertinentes do Estado e tratadas de acordo com as condições e procedimentos para a anulação.
(10) A locação financeira para as sociedades associadas deve ser implementada com referência ao controle interno da atividade de crédito. 2. Controlo interno das actividades de investimento
(1) Para realizar negócios de investimento em estrita conformidade com as disposições das leis e regulamentos relevantes, devemos aderir aos princípios de segurança, liquidez e eficiência.
(2) Os princípios de gestão hierárquica, autorização clara, operação padronizada e supervisão rigorosa devem ser implementados na realização de negócios de investimento.
(3) As decisões de investimento devem basear-se em elementos de prova suficientes, apoiados por relatórios de investigação científica e análise de riscos, e ter registos de tomada de decisões.
(4) De acordo com a situação real do investimento, as reservas de preços em queda e as reservas de imparidade do investimento serão retiradas de acordo com a regulamentação. (5) Para o investimento de capital próprio em instituições financeiras, a demonstração de viabilidade completa deve ser realizada, sob a condição de plena consideração dos riscos, deve ser reportada ao conselho de administração da empresa financeira Jinyu para discussão e submetida aos acionistas para aprovação. De acordo com a escala de investimento e grau de controle da empresa investida, nomear diretores, supervisores ou gerentes seniores para participar da tomada de decisão da operação ou gestão diária da empresa investida. Acompanhe e avalie regularmente o status da operação, o retorno do investimento e a perspectiva de desenvolvimento da empresa investida, e ajuste o investimento no tempo.
(6) O departamento do mercado financeiro é responsável pela gestão do investimento e pela implementação, acompanhamento e ajuste do investimento.
(7) A relação entre investimento e capital total não deve ser superior a 70%.
