Código da empresa: Beijing North Star Company Limited(601588) abreviatura da empresa: Beijing North Star Company Limited(601588)
Beijing North Star Company Limited(601588)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a sede da empresa, suas filiais e subsidiárias afiliadas. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
A empresa incluiu o ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão interna do sistema de controle interno no âmbito da avaliação deste ano. O nível da empresa inclui principalmente estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, política de recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, etc. o nível de negócios inclui principalmente atividades de capital, negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, projetos de engenharia, negócios de garantia, gerenciamento de contratos, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Financiar atividades, negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, projetos de engenharia, negócios de garantia e gerenciamento de contratos. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
Nenhum.
（2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa, a lei da empresa, as diretrizes para o controle interno de empresas listadas na Bolsa de Valores de Xangai e outras leis e regulamentos, e as disposições do manual de controle interno da empresa e manual de avaliação de controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Antes de impostos das demonstrações consolidadas 5% do lucro antes de impostos das demonstrações consolidadas 3% do lucro antes de impostos das demonstrações consolidadas valor potencial de inexatidão ≤ valor potencial de inexatidão ≤ valor potencial de inexatidão ≤ valor potencial de inexatidão ＜ 3% do lucro antes de impostos das demonstrações consolidadas
5% do lucro antes de impostos da declaração
Nota: após consideração abrangente do total de ativos, ativos líquidos, receita total, lucro antes de impostos e outros fatores de índice da empresa, a empresa determina o índice quantitativo deste ano.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos importantes, sozinhos ou em conjunto com outros defeitos, tornam impossível prevenir ou detectar e corrigir erros importantes no relatório financeiro a tempo.
No mínimo, as seguintes situações devem ser identificadas como defeitos graves e sinais fortes de defeitos graves:
– Reiniciar as demonstrações financeiras publicadas anteriormente para refletir a correção de inexatidão causada por erro ou fraude;
– A supervisão do Comitê de Auditoria das demonstrações financeiras externas da empresa e o controle interno dos relatórios financeiros são inválidos – Descobrir fraudes envolvendo a alta administração;
– Foi reportado ao conselho de administração, mas após o prazo especificado, a unidade inspecionada ainda não corrigiu os defeitos importantes… Falha no ambiente de controlo.
Defeitos importantes, isoladamente ou em combinação com outros defeitos, levam à incapacidade de prevenir, encontrar e corrigir o erro no relatório financeiro que não constitui um erro material, mas deve ainda atrair a atenção da direção. Se existirem defeitos nos seguintes domínios e controlos, considera-se se são identificados como defeitos importantes:
– Controlo da aplicação das normas contabilísticas e das políticas contabilísticas;
– procedimentos e controlos antifraude;
– Controlo de transacções não convencionais ou não sistemáticas;
– Controlar o processo de reporte financeiro no final do período.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
Nota: é julgado pelo grau de influência e possibilidade de defeitos na realização dos objetivos de controle interno do relatório financeiro. 3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Antes de impostos das demonstrações consolidadas 5% do lucro antes de impostos das demonstrações consolidadas 3% do lucro antes de impostos das demonstrações consolidadas valor da perda direta de propriedade ＜ consolidada
Lucro ≤ montante da perda direta de propriedade ≤ montante da perda direta de propriedade ≤ 3% do lucro antes de impostos na demonstração consolidada
5% do lucro antes de impostos das demonstrações financeiras consolidadas
Nota: após consideração abrangente do total de ativos, ativos líquidos, receita total, lucro antes de impostos e outros fatores de índice da empresa, a empresa determina o índice quantitativo deste ano.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Se a possibilidade de defeito grave for elevada, o que reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou o fará desviar seriamente do objetivo esperado, será considerado um defeito importante. No mínimo, as seguintes situações devem ser identificadas como defeitos graves e sinais fortes de defeitos graves:
– Falta de processo decisório democrático, o que leva a grandes erros;
– Violação das leis e regulamentos nacionais e punição;
– Perda grave de gerentes médios e seniores e técnicos seniores;
-Notícias negativas aparecem frequentemente nos meios de comunicação, envolvendo uma ampla gama;
– Incapaz de atingir todos os objetivos de negócio ou indicadores-chave de desempenho;
– O negócio é suspenso devido a operação ilegal;
-Potenciais queixas judiciais públicas em larga escala;
– Falta de controle do sistema ou falha do sistema para negócios importantes;
– Não foram corrigidos defeitos importantes ou importantes no controlo interno.
Se a possibilidade de ocorrência de defeitos importantes for alta, o que reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou desviará significativamente do objetivo esperado, será considerado como defeitos importantes. Consideram-se as seguintes situações para determinar se se trata de um defeito importante:
– O processo democrático de tomada de decisão existe, mas não é perfeito, e o processo de tomada de decisão conduz a erros gerais;
– Violar as regras e regulamentos internos da empresa e causar prejuízos;
– Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave;
– Notícias negativas na mídia, afetando áreas locais;
– Incapaz de alcançar alguns objetivos operacionais ou indicadores-chave;
– Restrito por reguladores;
-Devem ser aplicadas medidas correctivas importantes para as queixas públicas em larga escala;
– Defeitos em sistemas ou mecanismos empresariais importantes;
-Defeitos importantes ou gerais no controle interno não foram corrigidos.
Os defeitos gerais são considerados defeitos gerais se forem menos propensos a ocorrer, o que reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que ele se desvie do objetivo esperado. Devem ser consideradas as seguintes situações para identificar os defeitos de concepção ou funcionamento do controlo interno:
– A eficiência do processo decisório não é elevada;
– Violação de regulamentos internos sem causar perdas;
– Perda grave de pessoal empresarial em cargos gerais;
-Notícias negativas aparecem na mídia, mas o impacto é pequeno;
– desacelerar as operações comerciais;
– Ser punido ou multado por leis e regulamentos;
-Em caso de reclamações individuais, medidas corretivas com determinados procedimentos devem ser implementadas;
– Defeitos no sistema ou mecanismo geral de negócios;
– Os defeitos gerais não foram corrigidos.
Nota: é julgado pelo impacto de defeitos na eficácia dos processos de negócio (ou seja, o impacto na consecução de objetivos de segurança, operação, mão de obra, legais e outros) e pela possibilidade de ocorrência. （3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Durante o período de referência,
