Ping An Insurance (Group) Company Of China Ltd(601318) insurance (Group) Co., Ltd
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Ping An Insurance (Group) Company Of China Ltd(601318) insurance (Group) Co., Ltd. todos os acionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
□ sim □ não Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: Ping An Group sede, Ping An Insurance (Group) Company Of China Ltd(601318) Property Insurance Co., Ltd. Ping An Insurance (Group) Company Of China Ltd(601318) Life Insurance Co., Ltd., Ping an Endowment Insurance Co., Ltd. Ping An Bank Co.Ltd(000001) , Ping An Trust Co., Ltd., Ping An Securities Co., Ltd., Ping An Asset Management Co., Ltd., Ping An Real Estate Co., Ltd., Ping An International Financial Leasing Co., Ltd. Existem 13 empresas membros da Ping An Health Insurance Co., Ltd., Ping An Technology (Shenzhen) Co., Ltd., Shenzhen Ping An serviços financeiros abrangentes Co., Ltd. e Shenzhen Ping An Financial Technology Consulting Co., Ltd.
2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representou 93,48% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representou 94,48% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, responsabilidade social, gestão de vendas, gestão de utilização de fundos, gestão atuarial, gestão de investimentos e financiamento, gestão anti lavagem de dinheiro, gestão de transações de partes relacionadas, gestão de conformidade legal, gestão de riscos, gestão de operações, gestão financeira, gestão de ativos, gestão de documentos e selos, consulta, reclamação e visita de retorno do cliente, gestão de sistemas de informação, informação e comunicação, supervisão interna Protecção dos consumidores e outros aspectos. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Governança corporativa, gestão de vendas, gestão de utilização de fundos, gestão atuarial, gestão de investimento e financiamento, gestão anti lavagem de dinheiro, gestão de transações de partes relacionadas, gestão de risco, gestão de operações, gestão financeira, gestão de sistemas de informação, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e as diretrizes básicas para o controle interno das companhias de seguros e outros requisitos regulatórios relevantes.
1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Possível anualização possível inexatidão financeira anualizada possível inexatidão financeira anualizada possível inexatidão financeira anualizada possível inexatidão financeira anualizada a proporção de inexatidão financeira no montante afetado da empresa no montante combinado da empresa no ano corrente no montante combinado da empresa no ano corrente, representando 5% do lucro antes de impostos nas demonstrações financeiras consolidadas e 1% do lucro antes de impostos nas demonstrações financeiras consolidadas a 1% do lucro antes de impostos nas demonstrações financeiras consolidadas A combinação de um ou mais defeitos de controlo inferiores a 5% de um ou mais defeitos de controlo
Nota: a empresa faz julgamento quantitativo com base no lucro antes de impostos das demonstrações financeiras consolidadas do exercício em curso, e avalia a proporção de distorções financeiras anuais que podem ser causadas por defeitos de controle interno no lucro antes de impostos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa, que é dividido em três níveis: defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
A combinação de um ou mais defeitos de controlo interno que têm uma possibilidade razoável de prevenir ou detectar e corrigir a inexatidão material das demonstrações financeiras em tempo útil
Defeito significativo é uma combinação de um ou mais defeitos de controle interno no controle interno de relatórios financeiros, que são menos graves do que defeitos maiores, mas ainda podem fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle
Defeitos gerais defeitos que não os defeitos principais e importantes acima mencionados no controle interno da informação financeira
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perdas financeiras podem causar perdas à empresa, podem causar perdas à empresa, e podem causar perdas à empresa, Ou o impacto real do defeito em si ou o impacto real do defeito em si ou o valor real do impacto do defeito em si representa 1% ou menos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa do exercício em curso, representando 5% ou mais das demonstrações financeiras consolidadas da empresa do exercício em curso, e 1% a 5% das demonstrações financeiras consolidadas da empresa do exercício em curso
entre
A estratégia e objetivos de negócio podem levar à estratégia e economia de médio e longo prazo, podem levar à realização dos objetivos de negócios anuais da empresa, podem levar à realização dos objetivos de negócios anuais da empresa, ou podem levar à realização dos objetivos de negócios anuais da empresa (incluindo 70%) devido a 30% a 70% dos objetivos de negócios e 70% ou mais dos objetivos de negócios
30% ou menos do alvo do batalhão
A eficiência operacional e o efeito podem tornar a operação efetiva de dois ou mais negócios em um processo de negócios improvável ou apenas provável de ter um certo impacto em um processo ou alguns negócios da unidade avaliada, ou a operação efetiva do processo de negócios pode causar a operação ineficaz do processo de negócios, o que pode levar a um processo de negócios ou um leve impacto
Um negócio da empresa avaliada não pode ser
Funcionamento eficaz
explicar:
O controlo interno dos relatórios não financeiros refere-se ao controlo interno sobre outros objectivos que não os objectivos de reporte financeiro, que é dividido em três níveis: defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves 1 Cumprimento legal: violação de leis e regulamentos nacionais ou documentos normativos, resultando em restrição de escopo comercial, restrição de estabelecimento de sucursais, restrição de alienação de ativos (como dividendos a acionistas, compra de ativos, etc.), suspensão de negócios para retificação e revogação de licença comercial
2. Estratégia e objetivos de negócios: a implementação de estratégia e objetivos de negócios ou indicadores-chave não é razoável, desvia-se seriamente e tem direção errada, o que tem um sério efeito negativo na realização dos objetivos
3. operação contínua de negócios e atendimento ao cliente: tem um impacto desastroso na operação normal ou na qualidade do serviço de negócios importantes, causando interrupção do serviço por um longo tempo em uma grande escala ou um longo tempo em uma escala pequena, ou causando reclamações de clientes em grande escala, comportamento extremo e litígio importante
Divulgação de informações: informações erradas podem fazer com que usuários internos e externos tomem decisões diametralmente opostas, resultando em perdas irreparáveis na tomada de decisões
5. Impacto da reputação: notícias negativas espalham-se por todo o mundo, causando investigação governamental ou regulatória, levando a grandes litígios e danos irreparáveis à reputação da empresa
Sistema de dados e informações: representa uma ameaça fatal à integridade dos dados do sistema, e alterações não autorizadas de dados causarão perdas desastrosas à operação comercial. Tem um impacto desastroso no funcionamento normal do negócio, resultando na interrupção de todas as operações comerciais e na perda de clientes
Defeitos importantes 1 Cumprimento legal: violação de regulamentos internos e necessidade de ser entregue ou denunciado à supervisão externa; Ou violar leis e regulamentos nacionais ou documentos normativos, resultando em indivíduos ou instituições punidos com punição econômica, críticas circuladas, ordenadas a fazer correções dentro de um prazo, ou indivíduos sendo rebaixados e impedidos de exercer negócios
2. Estratégia e objetivos de negócios: a implementação de estratégia e objetivos de negócios ou indicadores-chave não é razoável e desvia-se seriamente, o que tem um efeito negativo na realização dos objetivos
3. operação contínua de negócios e atendimento ao cliente: tem um grande impacto na operação normal ou qualidade de serviço de negócios importantes, resultando em interrupção de serviço por um curto período de tempo em uma grande faixa ou um certo período de tempo em uma pequena faixa, ou causando um certo grau de reclamações do cliente ou um pequeno número de excessos de clientes
Divulgação de informações: informações erradas podem afetar o julgamento dos usuários internos e externos de informações sobre a natureza das coisas e levar a decisões erradas em certa medida
