Código da empresa: Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) abreviatura da empresa: Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332)
Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
□ sim □ não Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. as principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem: a sede da empresa e subsidiárias importantes e filiais: (1) a sede de Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Grupo farmacêutico Co., Ltd; (2) Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Xingqun (farmacêutico) Co., Ltd; (3) Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Zhongyi Pharmaceutical Co., Ltd; (4) Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Chen Liji Pharmaceutical Co., Ltd; (5) Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Hanfang Modern Pharmaceutical Co., Ltd; (6) Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) jingxiutang Pharmaceutical Co., Ltd; (7) Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) PanGaoShou Pharmaceutical Co., Ltd; (8) Guangzhou Caizhilin Pharmaceutical Co., Ltd; (9) Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Baidi biomédica Co., Ltd; (10) Guangzhou wanglaojida Health Industry Co., Ltd; (11) Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Qixing Pharmaceutical Co., Ltd; (12) Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Baiyunshan Pharmaceutical General Factory; (13) Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Weiling Pharmaceutical Co., Ltd; (14) Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Baiyunshan fábrica farmacêutica química; (15) Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) a fábrica farmacêutica de Jigong; (16) Guangzhou Baiyunshan Tianxin Pharmaceutical Co., Ltd; (17) Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Guanghua Pharmaceutical Co., Ltd; (18) Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Mingxing Pharmaceutical Co., Ltd; (19) Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Pharmaceutical Technology Development Co., Ltd; (20) Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Xingzhu Pharmaceutical Co., Ltd; (21) Guangzhou Pharmaceutical Research Institute Co., Ltd; (22) Guangzhou Pharmaceutical Haima Brand Integrated Communication Co., Ltd; (2) Guangzhou Pharmaceutical Co., Ltd; (24) Guangxi Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Yingkang Pharmaceutical Co., Ltd; (25) Guangyao Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Hong Kong Co., Ltd; (26) Guangzhou Pharmaceutical Co., Ltd; (27) Guangzhou Wanglaoji Pharmaceutical Co., Ltd; (28) Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) médico e investimento da indústria da saúde Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representou 98,88% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 99,43% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Relatório financeiro, gestão de orçamento, gestão de ativos, gestão de produção, gestão de compras, gestão de vendas, gestão de projetos de engenharia, gestão de terceirização de negócios, gestão de pesquisa e desenvolvimento, gestão de contratos, gestão de recursos humanos, gestão de garantia, gestão de investimentos, gestão de sistemas de informação, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Atividades de capital, gestão de ativos, negócios de compras, negócios de vendas, gestão de produção, pesquisa e desenvolvimento, gestão de sistemas de informação, gestão de contratos, etc.
5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
Baseado no Tibet Linzhi Guangyao Development Co., Ltd., Guangzhou Guangyao Yigan Biological Products Co., Ltd., Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Chemical Medicine Technology Co., Ltd., Guangzhou Wanglaoji Investment Co., Ltd., Wanglaoji Dazhai Beverage Co., Ltd., Guangzhou Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Medical device investment Co., Ltd., Guangzhou chuangying Guangyao Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Holdings Company Limited(600332) Intelectual Property Co., Ltd. Oito empresas como Guangzhou Pharmaceutical (Zhuhai Hengqin) Pharmaceutical Industrial Park Co., Ltd. têm escala de pequenas empresas. De acordo com o princípio da importância, as empresas acima não são incluídas no escopo desta avaliação de controle interno. （2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e as medidas de gestão de avaliação de controle interno da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Defeitos isolados ou em conjunto ≥ 10% ～ 10% ≤ 5%
Descrição do grau em que outros defeitos podem conduzir a desvios em relação ao alvo:
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Os defeitos graves não tomam qualquer medida para os problemas existentes, o que pode conduzir a um desvio grave dos objectivos de controlo
Defeitos importantes: a não tomada de medidas para problemas existentes pode levar a sérios desvios em relação aos objectivos de controlo
Defeitos gerais: a não tomada de medidas sobre os problemas existentes pode levar a um desvio-alvo em pequena escala
explicar:
Ao avaliar a gravidade dos defeitos de controle interno, a empresa considera principalmente os seguintes dois pontos:
(1) Tomar a possibilidade de desvio em relação ao alvo e o grau de desvio em relação ao alvo como padrão para medir a gravidade dos defeitos: a gravidade dos defeitos identificados de acordo com os sinais deve ser julgada diretamente de acordo com o grau de desvio em relação ao alvo (especificamente referido como “desvio negativo” aqui, ou seja, o objetivo não é alcançado, e a gravidade dos defeitos no período de risco potencial deve ser avaliada a partir de dois aspectos: a possibilidade de desvio em relação ao alvo e o grau de desvio em relação ao alvo. O método de avaliação pode ser análise qualitativa ou análise quantitativa. (2) Considere inteiramente a combinação do defeito e o controle compensatório. O impacto dos dois pontos seguintes na conclusão da avaliação deve ser plenamente considerado na avaliação da gravidade do defeito: ① prestar atenção e analisar o risco de combinação do defeito. Não há apenas uma correspondência um-para-um entre defeitos e a possibilidade de desvio do alvo, mas também o efeito de sobreposição de risco da combinação de defeitos. ② O papel do controle compensatório: o controle compensatório é a contenção ou compensação de um defeito de controle por outros controles formais ou informais. 3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Defeitos isolados ou em conjunto ≥ 10% ～ 10% ≤ 5%
Descrição do grau em que outros defeitos podem conduzir a desvios em relação ao alvo:
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Os defeitos graves não tomam qualquer medida para os problemas existentes, o que pode conduzir a um desvio grave dos objectivos de controlo
Defeitos importantes têm certo impacto negativo nos problemas existentes se nenhuma ação for tomada
Defeitos gerais: a não tomada de medidas sobre os problemas existentes pode levar a um desvio-alvo em pequena escala
explicar:
Entre os objetivos de relatórios não financeiros do controle interno, a realização de objetivos estratégicos e de negócios é frequentemente afetada por muitos fatores externos além do controle da empresa. O controle interno da empresa só pode garantir razoavelmente que o conselho de administração e a gerência entendam o grau de realização desses objetivos. Portanto, ao identificar os defeitos do controle interno frente a esses objetivos de controle, consideramos não apenas os resultados finais, mas principalmente se o mecanismo e procedimentos para a empresa formular estratégias e realizar atividades comerciais atendem aos requisitos do controle interno, bem como o possível impacto de mecanismos e procedimentos inadequados na realização da estratégia e objetivos de negócios da empresa. （3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
O controle interno da empresa estabeleceu um mecanismo de autoavaliação e auditoria interna. Uma vez encontrados os defeitos gerais existentes, serão tomadas medidas corretivas para tornar os riscos controláveis, o que não terá impacto substancial no funcionamento do sistema de controle interno da empresa. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não
1.5. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Por meio da autoavaliação, verifica-se que ainda existem defeitos gerais no funcionamento diário do processo de controle interno da empresa, mas isso não afeta a realização dos objetivos de controle. Para os defeitos de controle interno encontrados, a equipe de avaliação relatou ao conselho de administração e à direção, e as empresas e departamentos funcionais relevantes formularam medidas e as corrigiram. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos internos no ano anterior
√ aplicável □ não aplicável
Durante o período anterior, não foram encontrados defeitos importantes e importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros e não financeiros. Para os defeitos gerais de controle interno encontrados no ano anterior, a empresa formulou medidas de retificação correspondentes e exigiu unidades e departamentos relevantes para implementar a retificação. Em 2021, unidades e departamentos relevantes realizaram a retificação de acordo com as sugestões de retificação, exceto para assuntos individuais em andamento e aqueles previstos para serem retificados este ano. 2. Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Durante o período de relato, a empresa estabeleceu controle interno sobre os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação, que foi efetivamente implementado.
