Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900)
Relatório de auditoria do controlo interno
Tian Zhi Ye Zi [2022] No. 9162
catálogo
Relatório de auditoria do controlo interno 1 relatório de auditoria do controlo interno
Tian Zhi Ye Zi [2022] No. 9162 Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) todos os acionistas:
De acordo com as diretrizes sobre auditoria de controle interno de empresas e os requisitos relevantes das normas práticas para Contadores Públicos Certificados da China, auditamos a eficácia do controle interno sobre as demonstrações financeiras de Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (doravante referida como “sua empresa”) a partir de 31 de dezembro de 2021.
1,Responsabilidade das empresas pelo controlo interno
É responsabilidade do conselho de administração de sua empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno e avaliar sua eficácia de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa e diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa.
2,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é expressar opiniões de auditoria sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros com base na implementação do trabalho de auditoria e divulgar os defeitos significativos do controle interno de relatórios não financeiros observados.
Em 2021, sua empresa adquiriu a Chengdu Hangxin Aviation Equipment Technology Co., Ltd., Jingdezhen Hangsheng Aviation Machinery Co., Ltd. e Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Tianjin) Co., Ltd. (doravante referida como a “empresa adquirida”) e incorporou-os no escopo de consolidação das demonstrações financeiras em 2021. De acordo com as disposições relevantes de isenção das regras para a elaboração da divulgação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições Gerais sobre o relatório de avaliação do controle interno anual emitido conjuntamente pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e pelo Ministério das Finanças, sua empresa pode não incluir o controle interno do relatório financeiro da empresa adquirida no escopo de avaliação ao avaliar a eficácia do controle interno do relatório financeiro em 31 de dezembro de 2021. De acordo com as diretrizes relevantes dos pareceres sobre a implementação das diretrizes de auditoria sobre controle interno empresarial, não incluímos o controle interno sobre relatórios financeiros da empresa adquirida no escopo da auditoria quando auditamos o controle interno sobre relatórios financeiros de sua empresa.
3,Limitações inerentes ao controlo interno
O controle interno tem limitações inerentes, e existe a possibilidade de que as afirmações incorretas não possam ser evitadas e encontradas. Além disso, uma vez que as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controlo interno inadequado ou a uma redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controlo, existe um certo risco de especular a eficácia do controlo interno no futuro de acordo com os resultados da auditoria do controlo interno.
Relatório de auditoria do controlo interno (continuação)
Tian Zhi Ye Zi [2022] No. 9162 IV. parecer de auditoria sobre controle interno do relatório financeiro
Acreditamos que a sua empresa manteve um controle interno eficaz sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com as normas básicas de controle interno corporativo e regulamentos relevantes em 31 de dezembro de 2021.
[sem texto abaixo]
Contabilista público certificado chinês:
Pequim, China
Contabilista público certificado chinês:
18 de Março de 2002
Contabilista público certificado chinês:
