Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a empresa e as suas filiais Harbin zhenglang Aviation Equipment Manufacturing Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Nanchang) Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Xi’an) Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Zhuhai) Co., Ltd., Harbin kapule Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) compósito material Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Jincheng) Co., Ltd., Guanglian (Beihai) UAV Technology Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 89,14% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 96,15% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, recursos humanos, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, terceirização de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão interna de informações e sistema de informação, etc. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: atividades de capital, negócios de compras, negócios de vendas, gerenciamento de ativos, transações de partes relacionadas, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
Neste ano, a empresa adquiriu a Chengdu Hangxin Aviation Equipment Technology Co., Ltd., Jingdezhen Hangsheng Aviation Machinery Co., Ltd. e Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Tianjin) Co., Ltd. (doravante referida como a “empresa adquirida”) e os incluiu no escopo de consolidação das demonstrações financeiras em 2021. De acordo com as disposições relevantes de isenção das regras de elaboração e comunicação de divulgação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições Gerais sobre relatório anual de avaliação de controle interno emitido conjuntamente pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e pelo Ministério das Finanças, a empresa não incluiu a empresa adquirida no âmbito da avaliação de controle interno.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno com base na supervisão diária e especial de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e em combinação com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Grau de defeito defeito grave defeito importante defeito geral projecto total activos potenciais inexatidão ≥ 1% do total dos activos ≤ inexatidão inexatidão 3% do total dos activos inexatidão 1% do total inexatidão dos activos
Máximo potencial dos rendimentos das empresas ≥ 1% dos rendimentos das empresas ≤ Máximo Máximo 3% dos rendimentos das empresas
3% das entradas
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nota: o padrão quantitativo será ajustado adequadamente com a expansão da escala de negócios da empresa.
Padrão qualitativo de grau de defeito
1. Os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa cometem fraudes e causam grandes perdas e efeitos adversos à empresa;
2. A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
3. Falta relevante no relatório financeiro do período em curso constatada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa;
4. Os defeitos graves detectados e comunicados à administração não foram corrigidos dentro de um prazo razoável;
5. A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida.
1. Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas;
2. Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo;
3. Para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, não existe mecanismo de controle correspondente para defeitos importantes, ou não é implementado e não há controle compensatório correspondente;
4. Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não há garantia razoável de que o relatório financeiro preparado possa expressar os objetivos verdadeiros e precisos.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Defeito grau defeito maior defeito importante defeito geral item defeito
Perda directa de activos Perda directa de activos Perda directa de activos 1% do total de activos ≤ activos directos
≥ perda total de activos ＜ perda total de activos ＜ 3% do total de activos
1% de 3%
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Padrão qualitativo de grau de defeito
1. As atividades comerciais da empresa violam gravemente as leis e regulamentos nacionais;
2. Procedimentos decisórios pouco científicos da empresa levam a grandes erros decisórios;
Defeitos graves 3 Perda grave de pessoal técnico e administrativo chave;
4. O resultado da avaliação do controle interno é que defeitos importantes não foram corrigidos;
5. A ocorrência frequente de notícias ou reportagens negativas tem atraído grande atenção das autoridades reguladoras e causado grande preocupação à empresa
O impacto negativo de não pode ser eliminado em um longo tempo.
A gravidade de um único defeito ou de uma combinação de outros defeitos é menor do que a de um defeito importante ou importante
No entanto, ainda pode fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle.
Os defeitos gerais não constituem defeitos importantes ou outros defeitos de controle que não sejam defeitos importantes.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não teve eventos importantes relacionados ao controle interno.
Presidente: [assinatura]
[assinatura e selo da empresa]
Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900)
