Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900)
Relatório financeiro de 2021
Os dados financeiros envolvidos neste relatório foram auditados pela Tianzhi International Certified Public Accountants (sociedade geral especial) e emitiram um relatório de auditoria não qualificado. Considera-se que as demonstrações financeiras da empresa foram elaboradas de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais e refletem de forma justa a situação financeira da empresa, os resultados operacionais e o fluxo de caixa em 31 de dezembro de 2021 em todos os aspectos relevantes.
1,Balanço consolidado, demonstração consolidada de distribuição de lucros e lucros, demonstração consolidada de fluxos de caixa e demonstração consolidada de variações no capital próprio do proprietário
Para mais detalhes, consulte a demonstração consolidada das demonstrações financeiras de 2021.
2,Análise da situação financeira e resultados operacionais em 2021
(I) análise da estrutura de ativos e mudanças
1. Análise da composição de ativos e suas mudanças
Os activos correntes, activos não correntes da empresa e a sua proporção no total dos activos são apresentados no quadro seguinte:
Unidade: 10000 yuan
202112/31 202012/31
Proporção do montante do projecto Proporção do montante do projecto
Activos correntes 10184255 43,72% 11810851 70,03%
Capital não corrente
Produção 13109302 56,28% 5055443 29,97%
Total dos activos 23293557 100,00% 16866294 100,00%
No final de 2021, os ativos totais da empresa eram 23293557 milhões de yuans, e a proporção de ativos correntes no total de ativos e ativos não correntes no total de ativos foi de 43,72% e 56,28%, respectivamente. A escala global de ativos da empresa aumentou rapidamente, principalmente devido a: primeiro, o investimento e construção de projetos levantados continuaram neste período. A empresa continua a expandir sua escala de produção, construir novas plantas de produção e adquirir máquinas e equipamentos, resultando no aumento contínuo de ativos fixos e projetos em construção; Em segundo lugar, no final do período de relatório, os ativos não correntes da empresa eram mais do que ativos correntes, resultando em tal estrutura de ativos, que foi causada principalmente pelo layout industrial contínuo da empresa, a fim de expandir a escala de produção, melhorar a capacidade de produção e a compra contínua de equipamentos e o aumento de projetos em construção pela empresa-mãe e sua subsidiária Xi’an Guanglian. A estrutura de ativos da empresa é caracterizada por proporção relativamente uniforme de ativos correntes e ativos não correntes, e a alocação da estrutura de ativos é razoável.
2. Análise dos activos correntes
Os activos correntes da empresa são constituídos principalmente por capital monetário, contas a receber e inventário.
Unidade: 10000 yuan
202112/31 202012/31
Proporção do montante do projecto Proporção do montante do projecto
Capital monetário 3633871 35,68% 5227816 44,26%
Notas a receber 230982 2,27% 165562 1,40%
Contas a receber 4150667 40,76% 4030819 34,13%
Pré-pagamento 342,33 0,34% 471,19 0,40%
Outros créditos 390,6 0,38% 311,9 0,26%
Inventário 1689785 16,59% 806526 6,83
Activos não correntes vencidos no prazo de um ano
Activos correntes 232,23 0,23% 0,00%
Outros activos correntes 382434 3,76% 501,51 0,42%
Total dos activos correntes 10184255 100,00% 11810851 100,00%
Entre os ativos circulantes da empresa, o capital monetário e as contas a receber representavam uma proporção relativamente elevada. No final de 2021, a proporção total dos ativos acima mencionados nos ativos circulantes foi de 76,44%, com uma diminuição homóloga de 15,92%, o que se deve principalmente a: por um lado, os projetos de investimento levantados pela empresa continuaram a aumentar o investimento durante o período de referência; Por outro lado, durante o período de relato, as contas a receber da empresa aumentaram ligeiramente em relação ao período anterior.
No final de 2021, o montante de notas a receber da empresa era de 230982 milhões de yuans, representando 2,27% dos ativos correntes. As faturas a receber da empresa são principalmente faturas de aceitação comercial, que não são descontadas no vencimento, possuem boa reputação, alto nível de crédito e baixo risco de não receber dinheiro no vencimento.
No final de 2021, a empresa tinha um grande saldo de contas a receber, que foi determinado principalmente pelo modelo de negócios da empresa: o progresso da cobrança de contas a receber dos negócios militares da empresa foi afetado pelo andamento da conclusão da unidade de assembleia geral e do processo de liquidação militar, e o ciclo de cobrança foi longo. Sob este modo de liquidação, a velocidade de cobrança da empresa é muito afetada pelo processo de aprovação e velocidade de liquidação militar, de modo que as contas a receber da empresa durante o período de relatório são grandes.
No final de 2021, o saldo de pré-pagamento da empresa era de 3,4233 milhões de yuans, representando 0,34% dos ativos correntes. A escala de pré-pagamento da empresa é relativamente estável, mas os produtos da empresa são produtos personalizados, que exigem muitos tipos de matérias-primas. A demanda de aquisição varia muito em diferentes períodos e é afetada pelo progresso da entrega dos fornecedores. Portanto, o saldo do pré-pagamento no final de cada período flutua.
No final de 2021, os outros recebíveis da empresa eram de 3,906 milhões de yuans, representando 0,38% dos ativos correntes, representando uma proporção relativamente pequena e a escala global permaneceu estável.
No final de 2021, o saldo de estoque da empresa era de 1689785 milhões de yuans, representando 16,59% dos ativos correntes.Durante o período de relatório, a empresa não teve retorno do produto e disputas de qualidade. Os produtos da empresa são produtos personalizados que são “produção baseada em vendas”. Geralmente, eles devem ser entregues imediatamente após a conclusão da produção. Em 2021, devido a múltiplas rodadas de surtos na região, o progresso da entrega foi afetado em certa medida, pelo que o saldo de mercadorias em estoque no final do período de referência e sua proporção no período anterior aumentaram significativamente.
3. Análise dos activos não correntes
Os activos não correntes da empresa são constituídos principalmente por activos imobilizados, construção em curso e goodwill.A composição dos activos não correntes da empresa é a seguinte:
Unidade: 10000 yuan
202112/31 202012/31
Proporção de activos não correntes
Créditos a longo prazo 0,00% 210,65 0,42%
Investimento de longo prazo 100000 0,76%
Outros activos financeiros não correntes
Rendimento 5,90 0,00%
Activos imobilizados 4998323 38,13% 3138552 62,08%
Construção em curso 3267664 24,93% 894669 17,70%
Activos de direitos de utilização 431863 3,29%
Activos incorpóreos 405550 3,09% 375751 7,43%
Boa vontade 2659711 20,29%
Despesas diferidas a longo prazo 111110 0,85% 140651 2,78%
Activos diferidos do imposto sobre o rendimento 796,42 0,61% 619,74 1,23%
Outros activos não correntes 1054849 8,05% 422782 8,36%
Total dos activos não correntes 13109302 100,00% 5055443 100,00%
Em 2021, o investimento de capital de longo prazo da empresa foi de 10 milhões de yuans, representando 0,76% dos ativos não correntes, principalmente devido ao investimento da empresa em Beijing Fangshuo Technology Co., Ltd.
Em 2021, o montante de outros ativos financeiros não correntes da empresa foi de 59000 yuans, representando 0,005% dos ativos não correntes, principalmente devido à reestruturação da dívida das contas a receber da Kangde compósito Co., Ltd.
No final de 2021, os ativos fixos líquidos da empresa eram 4998323 milhões de yuans, representando 38,13% dos ativos não correntes. Durante o período analisado, o valor líquido dos ativos imobilizados da empresa aumentou ano a ano, principalmente devido à expansão da escala de produção e operação.A empresa fez investimentos correspondentes em ativos fixos, incluindo expansão e atualização da linha de produção original e aquisição de novos equipamentos.
No final de 2021, a quantidade de construção em andamento da empresa era de 326766400 yuan, representando 24,93% dos ativos não correntes, um aumento significativo em relação ao final do período anterior. Principalmente para acelerar o investimento de projetos de investimento levantados durante o período de relatório. Ao mesmo tempo, a fim de completar o layout da indústria no noroeste, norte da China e sudoeste, as subsidiárias aumentam o investimento, constroem novas plantas e linhas de produção, compram equipamentos, etc. No final de 2021, o direito da empresa de usar ativos totalizou 431863 milhões de yuans, representando 3,29% dos ativos não correntes, principalmente devido ao uso dos novos padrões de leasing contábil em 2021.
No final de 2021, a quantidade de ativos intangíveis da empresa era de 40,555 milhões de yuans, representando 3,09% dos ativos não correntes. A quantidade e proporção são relativamente estáveis, principalmente os direitos de uso do solo.
No final de 2021, o valor do goodwill da empresa era de 2659711, representando 20,29% dos ativos não correntes. Foi o goodwill formado pela aquisição da Chengdu Hangxin Aviation Equipment Technology Co., Ltd. e a aquisição nos fez completar o layout industrial no sudoeste da China.
No final de 2021, as despesas diferidas de longo prazo da empresa foram de 111111 milhões de yuans, representando 0,85% dos ativos não correntes, representando uma proporção relativamente pequena, principalmente devido ao projeto de reconstrução da planta alugada da empresa em Hanke park.
No final de 2021, os ativos de imposto de renda diferidos da empresa eram de 7,9642 milhões de yuans, representando 0,61% dos ativos não correntes.Os ativos de imposto de renda diferidos da empresa eram principalmente diferenças temporárias dedutíveis decorrentes da provisão da empresa para imparidade de crédito.
No final de 2021, os outros ativos não correntes da empresa eram 1054849 milhões de yuans, representando 8,05% dos ativos não correntes, principalmente o pagamento antecipado para equipamentos de engenharia de projetos de investimento levantados e o investimento na parceria.
II) Estrutura da dívida e análise das alterações
Os passivos correntes, passivos não correntes e sua proporção no passivo total são os seguintes:
Unidade: 10000 yuan
202112/31 202012/31
Proporção do montante do projecto Proporção do montante do projecto
Responsabilidades correntes 2152689 32,77% 1399090 82,70%
Passivos não correntes 4415559 67,23% 292665 17,30%
Total do passivo 6568248 100,00% 1691755 100,00%
No final de 2021, a estrutura da dívida da empresa era dominada por passivos não correntes, com passivos correntes representando 32,77% do passivo total e passivos não correntes representando 67,23%, principalmente devido à aquisição de capital próprio da Chengdu Hangxin e ao uso de financiamento bancário e empréstimos de projetos para a construção de sua subsidiária Xi’an Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) projeto industrial fase I. Esta estrutura da dívida tem menos pressão de reembolso da dívida de curto prazo. Ao mesmo tempo, o uso de instituições financeiras para financiamento melhorou o rácio de passivos ativos da empresa e é propício à expansão em escala, Aumentar a capacidade de produção.
1. Análise dos passivos correntes
No final de 2021, as responsabilidades correntes da empresa eram principalmente empréstimos de curto prazo e contas a pagar
