Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
De acordo com os requisitos das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, tais como as medidas para a administração da emissão de títulos e negócios de recomendação de listagem e as diretrizes para divulgação de informações de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 6 – negócio de recomendação, Citic Securities Company Limited(600030) (doravante referido como ” Citic Securities Company Limited(600030) ” ou “instituição de recomendação”) atua como uma instituição de recomendação para Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (doravante referido como ” Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) ” ou “empresa”) para emitir ações pela primeira vez e listar na gema, Os pareceres de verificação sobre o relatório de avaliação do controlo interno de Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) 2021 (a seguir designado por “relatório de avaliação”) são os seguintes:
1,Trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
Citic Securities Company Limited(600030) representantes dos patrocinadores consultaram atas do conselho de administração, relatório de auditoria interna, relatório anual de autoavaliação de controle interno, relatório do conselho de supervisores, bem como diversas regras e regulamentos empresariais e de gestão, desde a construção do ambiente de controle interno da empresa e sistema de controle interno A integridade, racionalidade e eficácia do seu sistema de controle interno foram verificadas em termos de implementação do controle interno.
2,Avaliação do controlo interno da empresa
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a empresa e as suas filiais Harbin zhenglang Aviation Equipment Manufacturing Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Nanchang) Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Xi’an) Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Zhuhai) Co., Ltd., Harbin kapule Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) compósito material Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Jincheng) Co., Ltd., Guanglian (Beihai) UAV Technology Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 89,14% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 96,15% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, recursos humanos, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, terceirização de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão interna de informações e sistema de informação, etc. Passe chave
Nota: as áreas de alto risco incluem principalmente: atividades de capital, negócios de compras, negócios de vendas, gerenciamento de ativos e transações com partes relacionadas
Yi et al.
As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem a operação e gestão da empresa
Não há grandes omissões.
Este ano, a empresa adquiriu Chengdu Hangxin Aviation Equipment Technology Co., Ltd. e Jingdezhen Hangsheng máquinas de aviação
Ltd. e Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Tianjin) Co., Ltd. (doravante referida como a “empresa adquirida”) e incorporá-los em
O escopo de consolidação das demonstrações financeiras em 2021 é. De acordo com o relatório conjunto da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e do Ministério das Finanças
Emitir as regras de elaboração e comunicação de divulgação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – relatório anual de avaliação de controle interno
A empresa não incluiu a empresa adquirida no âmbito da avaliação do controlo interno.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e combinado com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, a empresa está incluída
Com base na supervisão diária e supervisão especial, o Departamento organiza e realiza a avaliação de controle interno.
O conselho de administração da empresa analisa defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa
De acordo com os requisitos de reconhecimento, a escala da empresa, características do setor, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores devem ser combinados para distinguir riscos financeiros
Relatar controle interno e não financeiro Relatar controle interno, estudar e determinar os defeitos de controle interno aplicáveis à empresa
O padrão de identificação da entidade deve ser consistente com o dos anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Grau de defeito defeito maior defeito importante defeito geral
Potencial inexatidão do total dos activos do projecto ≥ 3% do total dos activos ≤ 1% do total dos activos ≤ inexatidão ≤ 3% do total dos activos ≤ 1% do total dos activos potencial inexatidão da receita operacional ≥ 3% da receita operacional ≤ 1% da receita operacional ≤ 3% da receita operacional
Nota: o padrão quantitativo será ajustado adequadamente com a expansão da escala de negócios da empresa.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Padrão qualitativo de grau de defeito
Padrão qualitativo de grau de defeito
1. Os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa cometem fraudes e causam grandes perdas e efeitos adversos à empresa; 2. A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
Falta grave 3. Falta grave no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa; 4. Os defeitos graves detectados e comunicados à administração não foram corrigidos dentro de um prazo razoável;
5. A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida.
1. Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas;
2. Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo;
3. Nenhum mecanismo de controle correspondente foi estabelecido ou implementado para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há defeitos importantes, e há controles compensatórios correspondentes;
4. Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não há garantia razoável de que o relatório financeiro preparado possa expressar os objetivos verdadeiros e precisos.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Grau de defeito defeito maior defeito importante defeito geral
Projecto
Perda direta de ativos Perda direta de ativos ≥ 1% do total de ativos ≤ perda direta de ativos ＜ 3% do total de ativos perda de ativos ＜ 3% do total de ativos 1% do total de ativos
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Padrão qualitativo de grau de defeito
1. As atividades comerciais da empresa violam gravemente as leis e regulamentos nacionais;
2. Procedimentos decisórios pouco científicos da empresa levam a grandes erros decisórios;
3. Perda grave da gerência chave e do pessoal técnico;
4. O resultado da avaliação do controle interno é que defeitos importantes não foram corrigidos;
5. A frequente ocorrência de notícias ou reportagens negativas tem despertado grande preocupação das autoridades reguladoras, e o impacto negativo sobre a empresa não pode ser eliminado por muito tempo.
A gravidade dos defeitos graves é inferior à dos defeitos graves isoladamente ou em combinação com outros defeitos, mas pode ainda fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle.
Os defeitos gerais não constituem defeitos importantes ou outros defeitos de controle que não sejam defeitos importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
3,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Em 2021, a empresa não teve grandes eventos relacionados ao controle interno.
4,Auto avaliação do controlo interno da empresa
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5,Pareceres de verificação do patrocinador
Após verificação, o patrocinador acredita que: em 2021, a estrutura de governança corporativa da empresa é relativamente perfeita, o sistema de controle interno existente atende aos requisitos das leis e regulamentações chinesas relevantes e autoridades reguladoras de valores mobiliários, e mantém um controle interno efetivo relacionado aos negócios e gestão da empresa em todos os principais aspectos.O relatório de avaliação da empresa reflete verdadeira e objetivamente a construção e implementação do sistema de controle interno da empresa em 2021.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo de Citic Securities Company Limited(600030) opiniões de verificação sobre Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) relatório anual de avaliação do controlo interno de 2021) representante do patrocinador:
Chen Xiying, Sun Pengfei
Citic Securities Company Limited(600030) mm / DD / aaaa
