Shenzhen Fluence Technology Plc(300647)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão do controlo interno, combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Shenzhen Fluence Technology Plc(300647) (doravante denominada “a empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, o Conselho de Administração avaliou a eficácia do controlo interno da empresa a partir de 31 de Dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controlo interno).
1,Declaração importante
De acordo com os requisitos das normas de controle interno da empresa, é responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno. O conselho de supervisores supervisiona o estabelecimento e implementação do controle interno pelo conselho de administração, e a administração é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa.
O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente o cumprimento legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e gestão e promover a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como mudanças na situação podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno da empresa
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa assegurou um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
A empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação de acordo com o princípio orientado para o risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e todas as subsidiárias no âmbito das demonstrações consolidadas. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional, auditoria interna, política de recursos humanos, cultura corporativa, gestão de fundos, gestão financeira, gestão subsidiária, transações de partes relacionadas, investimento estrangeiro, garantia estrangeira, negócios de compras, negócios de vendas, gestão de estoque, gestão de contratos, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação abrangeram os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação das sociedades
A estrutura de governança corporativa é sólida, incluindo a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a alta administração. A assembleia geral de accionistas é a autoridade da sociedade, o conselho de administração é o órgão executivo da assembleia geral de accionistas, o gerente geral é responsável pelo funcionamento diário e gestão da sociedade, e o conselho de supervisores é a organização de supervisão interna da sociedade. Estabeleceu uma base sólida para a operação padronizada e o desenvolvimento constante da empresa. O conselho de administração da empresa possui quatro comitês especiais para desempenhar suas funções e fornecer sugestões de tomada de decisão de acordo com as regras de implementação dos comitês especiais do conselho de administração. (2) Organização
A empresa estabeleceu uma organização que atenda às necessidades da escala de negócios da empresa e operação e gestão de acordo com as disposições do sistema operacional padronizado relevante e sistema de gestão interna; Seguindo o princípio da separação de posições incompatíveis, criar razoavelmente departamentos e postos e dividir cientificamente responsabilidades e autoridades, de modo a garantir o funcionamento normal e ordenado da empresa e evitar riscos comerciais. (3) Auditoria interna
A empresa possui um departamento especial de auditoria. Sob a liderança do comitê de auditoria do conselho de administração, o departamento de auditoria realiza de forma independente a auditoria interna e supervisão da empresa de acordo com a lei. A empresa estabeleceu e melhorou o sistema de auditoria interna e realizou inspeção e supervisão independentes sobre a autenticidade e integridade das informações financeiras da empresa, o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno através de auditoria de rotina, auditoria especial e outros negócios.
(4) Política de recursos humanos
A empresa presta atenção ao trabalho de recursos humanos, atribui importância à introdução e formação de talentos, formula políticas de gestão de recursos humanos e estipula claramente métodos de gestão como recrutamento, promoção, avaliação de desempenho, recompensa salarial e punição, de modo a garantir que a gestão e todos os colaboradores tenham competência correspondente e desempenhem efetivamente suas funções. A fim de apoiar a melhoria da capacidade dos funcionários, a empresa implementa a gestão de treinamento, adere à combinação de treinamento interno e treinamento externo e estabelece um mecanismo de treinamento de talentos multi-canal e multi-nível para promover o desenvolvimento estável e a longo prazo da empresa.
(5) Cultura empresarial
Focando-se na P & D e aplicação da tecnologia de dissipação de calor, a empresa toma “fornecer aos clientes globais novas soluções sistemáticas de dissipação de calor para produtos eletrônicos” como sua missão e “tornar-se uma empresa de design industrial e fabricação de classe mundial” como sua visão, formando os valores centrais de “transcendência, responsabilidade e win-win”.
A empresa integra a construção da cultura corporativa em suas atividades diárias de negócios, presta atenção em cultivar valores positivos e senso de responsabilidade social dos funcionários, e defende a adesão à intenção original, trabalho duro e desenvolvimento inovador. Todos os funcionários da empresa podem concordar com o conceito da empresa, respeitar os sistemas de gestão da empresa e desempenhar seriamente suas responsabilidades de cargo.
2. Avaliação dos riscos
De acordo com os objetivos de controle e estratégias de desenvolvimento e em combinação com as características da indústria, a empresa adota métodos de análise científicos e razoáveis, coleta abrangente e sistematicamente informações relevantes de acordo com os objetivos de controle estabelecidos, identifica com precisão riscos internos e externos, usa de forma abrangente a prevenção de risco, redução de risco, compartilhamento de risco e tolerância ao risco e outras estratégias de resposta ao risco, realiza oportuna avaliação de risco e realiza o controle efetivo de riscos, E apresentar medidas e estratégias de resposta ao risco. Assegurar que os riscos dos principais negócios da empresa e a tomada de decisão de grandes eventos sejam conhecidos, evitáveis e controláveis, atendam aos requisitos das leis e regulamentos nacionais relevantes e documentos normativos, promovam o desenvolvimento sustentável, saudável e estável da empresa e atinjam os objetivos do negócio. 3. Actividades de controlo
(1) Gestão dos fundos
A empresa considera a gestão de fundos como a parte mais importante do controle interno da empresa. Neste sentido, a empresa formulou e implementou as medidas de gestão de fundos levantados e o sistema de gestão e controle de fundos, estabeleceu um sistema perfeito de aprovação e gestão de fundos e fez um bom trabalho na gestão de fundos em estrita conformidade com o sistema de gestão relevante. Todos os fluxos de capital monetário devem ser tratados de acordo com o processo especificado e aprovação autorizada, de modo a garantir a utilização segura, razoável e eficiente dos fundos da empresa.
(2) Gestão financeira
A empresa formulou e implementou o sistema de gestão financeira para monitorar o uso de fundos e a operação de ativos em vários departamentos de negócios da empresa, de modo a garantir a segurança do imóvel da empresa.
O sistema de gestão financeira regula o comportamento financeiro da empresa a partir dos aspectos de gestão do trabalho financeiro, gestão de ativos, gestão de passivos, gestão de patrimônio dos acionistas, gestão de renda e lucros, gestão de custos, gestão de fundos e assim por diante.
(3) Gestão subsidiária
A empresa gerencia suas subsidiárias em estrita conformidade com as leis e regulamentos relevantes e disposições relevantes das empresas listadas, e formulou e implementou o sistema de gestão de subsidiárias. O sistema estipula o sistema de gestão e medidas para as subsidiárias, estipula claramente as responsabilidades e autoridades das subsidiárias, orienta, serve e supervisiona os negócios relevantes e gestão das subsidiárias, e implementa uma gestão e controle eficazes das subsidiárias a partir dos aspectos de governança corporativa, gestão financeira, divulgação de informações, garantia externa e assim por diante. A empresa implementa políticas financeiras unificadas e padrões contábeis para suas subsidiárias, fornece orientação profissional e supervisão para suas subsidiárias através de auditoria interna, inspeção especial e outros meios, e apreende oportunamente a situação de operação e gestão.
(4) Operações com partes relacionadas
De acordo com as leis e regulamentos relevantes e em combinação com os estatutos sociais, a empresa formulou e implementou o sistema de tomada de decisão de transações com partes relacionadas e o sistema de gestão para impedir que os acionistas controladores, controladores reais e outras partes relacionadas ocupem fundos. O sistema padroniza rigorosamente os procedimentos de aprovação de transações com partes relacionadas, define a autoridade de aprovação do conselho de administração e da assembleia geral de acionistas para transações com partes relacionadas e estabelece um mecanismo de longo prazo para impedir que acionistas controladores, controladores reais e outras partes relacionadas ocupem os fundos da empresa. Durante o período analisado, os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa não invadiram os interesses da empresa e não prejudicaram os interesses da empresa e de outros acionistas.
(5) Investimento estrangeiro
A empresa formulou e implementou o sistema de gestão de investimentos estrangeiros, que estabeleceu disposições detalhadas sobre a autoridade de aprovação, organização e mecanismo de tomada de decisão do investimento estrangeiro da empresa.Através do conselho de administração, assembleia geral de acionistas e outras instituições relevantes, a empresa avalia de forma abrangente seus fatores importantes como risco, renda e custo, fortalece ainda mais a gestão de investimentos estrangeiros da empresa e garante a preservação e valorização do investimento estrangeiro da empresa, Manter a imagem geral da empresa e os interesses dos investidores.
(6) Garantia externa
A empresa formulou e implementou o sistema de gestão da garantia externa, definiu os procedimentos de revisão da garantia externa, estipulou a autoridade de aprovação e processo de aprovação do conselho de administração e da assembleia geral de acionistas sobre garantia externa, e padronizou a gestão e divulgação de informações da garantia externa. Durante o período analisado, a empresa seguiu rigorosamente os procedimentos de aprovação de garantias externas e divulgou o anúncio de progresso conforme necessário, não havendo violação de garantias externas e danos aos interesses da empresa e de todos os acionistas, especialmente os direitos e interesses dos acionistas minoritários, por meio de garantias externas.
(7) Contratos públicos
A empresa formulou e implementou o procedimento de gerenciamento da cadeia de suprimentos e outros sistemas, formulou processos rigorosos e procedimentos de controle na formulação do plano de compras, aplicação de compras, implementação e feedback de compras, avaliação e gerenciamento de fornecedores, processo de aceitação de materiais, processamento de pagamentos e contas a pagar, avaliação pós do negócio de compras, planejou razoavelmente as responsabilidades pós-compras do negócio, e estabeleceu um mecanismo de supervisão de preços, Assegure-se de que a aquisição de material atenda às necessidades de produção e operação da empresa.
(8) Actividades de vendas
A empresa formulou e implementou uma série de sistemas relacionados com a gestão de vendas e cobrança, que estipula claramente os conteúdos relevantes como política de vendas, política de crédito ao cliente, política de dívidas ruins e as responsabilidades e autoridades dos departamentos e cargos envolvidos no negócio de vendas. A empresa padroniza uma série de requisitos de trabalho, tais como preço do produto, gerenciamento de pedidos, entrega e retorno, reconhecimento e cobrança de receitas, acúmulo de dívidas ruins e assim por diante, de modo a garantir o desenvolvimento normal do negócio de vendas da empresa e a recuperação oportuna do pagamento de mercadorias.
(9) Gestão de existências
A empresa estabeleceu e melhorou o sistema interno de gerenciamento de estoque, padronizou os processos operacionais de aquisição, aceitação, armazenagem, armazenamento, saída, contabilidade e outros links, e forneceu garantia para controlar riscos de gerenciamento de estoque. A empresa conta regularmente o inventário. Se houver diferenças no inventário, rastreie os motivos e faça ajustes correspondentes após auditoria para garantir a consistência entre contas e realidade.
(10) Gestão dos contratos
A fim de fortalecer a gestão de contratos e reduzir os riscos contratuais, a empresa formulou e implementou o sistema de gestão de contratos, que define as responsabilidades do cargo, autoridade de aprovação e procedimentos de trabalho da gestão de contratos, e estabelece disposições e especificações a partir dos aspectos de assinatura de contratos, execução de contratos e custódia contratual, o que tem desempenhado um papel positivo na garantia da legalidade e cumprimento do contrato. 4. Informação e comunicação
A empresa estabeleceu um bom sistema de informação e comunicação. Em termos de divulgação de informações externas, a empresa formulou e implementou sistemas relacionados à divulgação de informações, tais como sistema de gestão de divulgação de informações, sistema de gestão de registros internos e sistema de relatórios internos de informações importantes, que padronizaram ainda mais a divulgação de informações, garantiram a transparência das informações internas e externas e garantiram a autenticidade, exatidão e integridade de todas as informações divulgadas pela empresa. Em termos de comunicação interna, a empresa estabeleceu um sistema de gerenciamento de informações com foco em automação de escritórios – sistema de escritório OA, que realizou a aprovação de documentos on-line da empresa, gestão administrativa, gerenciamento de documentos, escritório colaborativo e compartilhamento de recursos de informação, melhorou a eficiência da transmissão de informações internas, estabeleceu canais de comunicação eficazes para funcionários internos e melhorou a eficiência do trabalho de toda a empresa. 5. Supervisão interna
A empresa estabeleceu um mecanismo de governança corporativa e um perfeito sistema de controle interno e supervisão. O conselho de supervisores da empresa é responsável por supervisionar o desempenho dos diretores e gerentes seniores e o funcionamento legal da empresa. Os diretores independentes fazem julgamentos independentes e sugestões objetivas sobre as decisões de negócios da empresa, com base em seus conhecimentos profissionais e experiência prática, de modo a salvaguardar os interesses gerais da empresa. A empresa formulou um sistema de auditoria interna e criou uma instituição especial de auditoria interna sob a liderança do comitê de auditoria do conselho de administração, que é responsável por supervisionar e fiscalizar a implementação do controle interno, auditoria regular ou irregular e inspeção rotineira das finanças, controle interno, grandes projetos e outros negócios dos departamentos e sucursais funcionais subordinados da empresa, bem como os defeitos de controle interno encontrados no processo de supervisão e inspeção, Relatar ao comitê de auditoria em tempo hábil.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
O conselho de administração da empresa deve organizar e realizar a avaliação de controle interno de acordo com as disposições das leis e regulamentos relevantes e os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa.
O conselho de administração distingue a identificação de defeitos importantes no sistema de controle interno da empresa da identificação de defeitos importantes no sistema de controle interno da empresa e a preferência do sistema de controle interno da empresa de acordo com as características do sistema de controle interno da empresa. Com base nas mudanças da escala de negócios da empresa e nos padrões de reconhecimento das empresas listadas no mesmo setor, o padrão quantitativo para avaliação de defeitos de controle interno neste ano é ajustado à razão relativa do ativo total, e o padrão qualitativo é implementado com referência aos anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma quantitativa das propriedades dos defeitos
Falhas graves ≥ 1% do total dos activos
0,5% do total de activos defeituosos importantes ≤ inexatidão 1% do total dos activos
Falta geral de defeito 0,5% do total dos activos
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa, causando perdas importantes e efeitos adversos para a empresa; 2. Há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, e as atividades de controle correspondentes não identificam essa inexatidão,
