Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640)
Relatório de auditoria
Contabilistas Públicos Certificados Huaxing
(sociedade geral especial)
Relatório de auditoria
Hxsz [2022] N.o 22003330018 Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras da Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) (doravante denominada Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de alterações no patrimônio próprio do proprietário e as notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as normas contábeis das empresas empresariais em todos os aspectos relevantes, e refletem de forma justa a posição financeira consolidada e da empresa-mãe da empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) em 31 de dezembro de 2021, bem como os resultados operacionais consolidados e da empresa-mãe e o fluxo de caixa consolidado e da empresa-mãe em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
Reconhecimento das receitas de exportação
1. Descrição do item
Em 2021, Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) a receita comercial principal consolidada da empresa foi 8055743 milhões de yuans, incluindo receita de exportação de 7922214 milhões de yuans, representando 98,34% da receita comercial principal. O negócio de exportação é a principal fonte de renda e lucro da empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) Portanto, determinamos a autenticidade e integridade da receita de exportação como a questão chave de auditoria.
Para as políticas contabilísticas relativas ao reconhecimento de receitas, consulte a nota III (XXXIII) das demonstrações financeiras. Para outros detalhes, consulte a nota V (XXVIII) das demonstrações financeiras e a nota XIV (I) das demonstrações financeiras. 2. Resposta da auditoria
Nossos procedimentos de auditoria para a autenticidade e integridade das receitas de exportação incluem, mas não estão limitados a:
(1) Compreender e avaliar a política de reconhecimento de receitas da empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) através da revisão do contrato de vendas e entrevista com a gerência;
(2) Compreender e testar o projeto e implementação do sistema de controle interno e sistema de contabilidade financeira relacionados às vendas e coleta de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) empresa;
(3) Obter o sub-registro das receitas de exportação da empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) , selecionar amostras de transações de receita registradas neste ano e verificar os documentos originais, tais como ordens de vendas, contratos de vendas, avisos de entrega, declarações aduaneiras de exportação, listas de embalagem de exportação e faturas de exportação para confirmar a autenticidade e precisão das receitas de vendas;
(4) Implementar procedimentos de análise de renda e custo, incluindo: análise da renda mensal, flutuação de custo e lucro bruto no período atual, e análise comparativa da renda, custo e margem de lucro bruto dos principais produtos e principais clientes no período atual com a do período anterior;
(5) Entre no sistema China E-port e verifique as informações de exportação registradas no sistema E-port durante o período de relatório para verificar a autenticidade, precisão e integridade dos dados financeiros e comerciais da empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) ;
(6) Recolher amostras suficientes para confirmar o montante e saldo das contas a receber e adiantamentos e realizar testes de substituição nas amostras que não responderam;
(7) Em combinação com a declaração de redução do imposto sobre a exportação, verificar se a confirmação do rendimento contabilístico das exportações é consistente com os dados relevantes da declaração de redução do imposto;
(8) Selecionar uma amostra de transações de receita registradas antes e depois da data do balanço e verificar o aviso de entrega e outros documentos comprovativos para avaliar se a receita de vendas é reconhecida em um período adequado.
4,Outras informações
A gerência da empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) (doravante referida como a gerência) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021 da empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
When preparing the financial statements, the management is responsible for evaluating the going concern ability of Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) company, disclosing matters related to going concern and applying the going concern assumption, unless the management plans to liquidate Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) company, terminate operation or have no other realistic choice.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro da empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa. No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(2) Entender o controle interno relacionado à auditoria a fim de projetar procedimentos de auditoria adequados, mas o objetivo não é expressar uma opinião sobre a eficácia do controle interno.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem fazer com que a empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) seja incapaz de continuar seus negócios.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais da empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) para expressar opiniões de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Contadores públicos certificados Huaxing China Contador público certificado: Liu Yandong
(parceria geral especial) (parceiro do projecto)
Contabilista público certificado chinês: Xian Chuanzhi
Fuzhou, China 18 de Março de 2002
Notas às demonstrações financeiras
(os seguintes montantes estão em RMB, salvo indicação em contrário)
1,Informação básica da empresa
I) Perfil da empresa
Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) (doravante referido como grupo ou empresa Deyi), anteriormente conhecido como Fuzhou Deyi Ceramics Trading Co., Ltd., foi investido em conjunto e estabelecido pela Fuzhou arts and crafts import and Export Co., Ltd. e Dehua County Foreign Trade Co., Ltd. em 1995. Em 11 de novembro de 2011, a empresa foi reestruturada em uma sociedade anônima. De acordo com a resolução da segunda assembleia geral extraordinária da empresa em 2015, o nome da empresa foi alterado de “Fujian Deyi Group Co., Ltd.” para ” Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) “. A empresa recebeu a licença de negócios alterada em 25 de dezembro de 2015, e o código de crédito social unificado é 913501001543955516. O capital social da empresa é 286850254 yuan; Representante legal da empresa: Wu tifang; Endereço registrado: quarto 512, no. 22, Fuxing Avenue, Gushan Town, Jin’an District, Fuzhou City, Fujian Province.
Em 17 de março de 2017, aprovada pela resposta à aprovação Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) de oferta pública inicial de ações (documento zjxk [2017] n.º 375) da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, a empresa emitiu 20 milhões de ações ordinárias ao público pela primeira vez, e foi listada e negociada na gema da Bolsa de Valores de Shenzhen em 17 de abril de 2017. As ações são referidas como ” Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) “, e o código de valores mobiliários é ” Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) “, O capital social da empresa é alterado para RMB 80 milhões.
Em 8 de junho de 2018, de acordo com o plano de distribuição anual de ações da empresa de 2017: Com base no capital social total existente da empresa de 80000000 ações, a empresa distribuiu 2,50 yuan em dinheiro (incluindo impostos) a todos os acionistas para cada 10 ações. Ao mesmo tempo, a reserva de capital foi convertida em capital social e 8 ações foram convertidas em todos os acionistas para cada 10 ações, com um total de 64 milhões de ações. Após essa conversão, o capital social da empresa foi de 14400000000 yuan e o capital social foi de 14400000000 yuan.
Em novembro de 2018, de acordo com a proposta do Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 2018 plano de incentivo às ações restritas (Projeto) deliberado e aprovado pela terceira assembleia geral extraordinária da empresa em 2018 e os estatutos revistos, 103 objetos de incentivo foram concedidos ações restritas. O capital social da empresa foi aumentado em 30660000 yuan e o capital social após a mudança foi 147660000 yuan.
Em 15 de maio de 2019, de acordo com o plano anual de distribuição de ações da empresa 2018: Tomando como base o capital social total existente da empresa de 14706600 ações, distribuir RMB 2,00 em dinheiro (incluindo impostos) a todos os acionistas para cada 10 ações, e aumentar o capital social com a reserva de capital, e aumentar 5 ações para cada 10 ações para todos os acionistas, com um aumento total de 73533000 ações. Após esse aumento, o capital social da empresa é de RMB 22059900000 e o capital social é de RMB 22059900000.
Em novembro de 2019, o conselho de administração foi aprovado e autorizado pela terceira assembleia geral extraordinária de acionistas da empresa em 2018 para lidar com questões relacionadas ao incentivo patrimonial.De acordo com a resolução da 16ª reunião do terceiro conselho de administração aprovada em 5 de novembro de 2019, a proposta de concessão de ações restritas reservadas a objetos de incentivo foi deliberada e aprovada, 17 objetos de incentivo foram concedidos ações restritas e a empresa aumentou o capital social em 26500000 yuan, O capital social após a mudança é de RMB 22086400000.
Em janeiro de 2020, após a revisão da assembleia geral de acionistas da companhia, a proposta de recompra e cancelamento de algumas ações restritas no plano de incentivo às ações restritas 2018 e a proposta de ajuste do preço de recompra e quantidade de recompra de ações restritas no plano de incentivo às ações restritas 2018 foram adotadas na 17ª reunião do terceiro conselho de administração, em 25 de novembro de 2019, Após a recompra, o capital social da empresa foi alterado de RMB 22086400000 para RMB 22077400000 e o número total de ações da empresa foi alterado de 22086400000 para 22077400000.
Resposta sobre Aprovação do registo de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) emissão de ações para objetos específicos (licença CSRC [20]) emitida pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China em 15 de outubro de 2020
