Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições e requisitos das diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM, normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio, combinado com Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) (doravante referido como “a empresa” ou “a empresa”) sistema de controle interno e métodos de gestão relevantes, com base na supervisão diária e supervisão especial de controle interno, Avaliamos a efetividade do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores, diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a legalidade da operação e gestão, conformidade, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como mudanças na situação podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Não existem factores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno.
3,Avaliação do controlo interno
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de valores mobiliários da República Popular da China, as normas básicas de controle interno das empresas, as diretrizes de apoio para o controle interno, as regras para a preparação da divulgação de informações das empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições Gerais sobre relatório anual de avaliação de controle interno e outras leis e regulamentos, e de acordo com as disposições dos estatutos, a empresa é responsável por todos os acionistas, Realizou uma inspeção abrangente e aprofundada sobre o controle interno da empresa em 2021, e avaliou o controle interno da empresa com base na compreensão e domínio do sistema de gestão de controle interno da empresa e sua implementação. Agora a avaliação do controle interno da empresa em 2021 é relatada da seguinte forma:
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. Os incluídos no âmbito da avaliação incluem a empresa, subsidiárias e departamentos da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estabelecimento de sistemas, estratégia de desenvolvimento, gestão de recursos humanos, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, negócios de garantia, relatório financeiro, divulgação e comunicação de informações, auditoria interna, etc. As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: gestão de fundos, compras, vendas e negócios de divulgação de informações.
(II) objetivos e princípios do sistema de controle interno da empresa
A empresa projeta e estabelece o sistema de controle interno da empresa e sistema de controle de acordo com os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa e outras leis e regulamentos relevantes.
1. Objectivos básicos do controlo interno
(1) Estabelecer e melhorar a estrutura organizacional interna que atenda aos requisitos da gestão moderna da empresa, e formar um mecanismo científico de tomada de decisão, mecanismo de execução e mecanismo de supervisão para garantir a realização dos objetivos de operação e gestão da empresa;
(2) Estabelecer um sistema eficaz de controlo dos riscos, reforçar a gestão dos riscos e assegurar o funcionamento normal e ordenado das actividades comerciais da empresa;
(3) Estabelecer um bom ambiente de controle interno da empresa, colmatar lacunas e eliminar perigos ocultos, prevenir e detectar oportunamente e corrigir erros e fraudes e proteger a segurança e integridade dos ativos da empresa; (4) Padronizar o comportamento contábil da empresa, garantir a autenticidade e integridade dos materiais contábeis e melhorar a qualidade das informações contábeis;
(5) Assegurar a implementação das leis e regulamentos nacionais relevantes e das regras e regulamentos internos da empresa. 2. Princípios básicos seguidos pelo sistema de controle interno da empresa
(1) Princípio da legalidade: o controle interno deve cumprir as disposições das leis e regulamentos nacionais relevantes e os requisitos regulamentares dos departamentos de supervisão governamentais relevantes;
(2) Princípio da integralidade: o controlo interno deve abranger todo o processo de tomada de decisão, implementação e supervisão, abrangendo vários negócios e assuntos da empresa e suas unidades subordinadas;
(3) Princípio da importância: o controlo interno deve prestar atenção a questões comerciais importantes e áreas de alto risco, com base num controlo global;
(4) Princípio da eficácia: o controle interno deve ser capaz de fornecer uma garantia razoável para a realização dos objetivos de controle interno, todos os funcionários da empresa devem conscientemente manter a implementação efetiva do controle interno, e os problemas existentes no estabelecimento e implementação do controle interno devem ser corrigidos e tratados a tempo;
(5) Princípio dos controlos e equilíbrios: o controlo interno deverá constituir uma restrição e supervisão mútuas em termos de estrutura de governação, enquadramento institucional, distribuição de direitos e responsabilidades, processo empresarial, etc., tendo em conta a eficiência operacional; (6) Princípio da adaptabilidade: o controlo interno deve ser adaptado à escala das actividades, ao âmbito das actividades, ao estatuto da concorrência e ao nível de risco da empresa, e deve ser ajustado a tempo das alterações da situação.
III) Elementos de controlo interno da empresa
1. Ambiente de controlo
O ambiente de controle da empresa reflete a atitude da gestão e da gestão em relação à importância do controle, sendo que a qualidade do ambiente de controle determina diretamente a implementação e o efeito do sistema de controle interno. Com base no conceito básico de operação padronizada, a empresa está ativamente tentando criar um bom ambiente de controle, que se reflete principalmente nos seguintes aspectos:
(1) Estrutura organizacional
Em estrita conformidade com os requisitos da lei da empresa, a lei de valores mobiliários, as diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas na jóia da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis e regulamentos e as disposições dos estatutos sociais, a empresa estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a operação e organização de gestão sob a liderança do conselho de administração, e elegeu quatro diretores independentes de acordo com o espírito das regras para diretores independentes de empresas listadas.
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa, que é responsável por formular a estratégia de desenvolvimento, política empresarial e plano de investimento da empresa, tomar decisões sobre o controle interno da empresa como um todo, garantir que todos os acionistas, especialmente os pequenos e médios acionistas, gozam de igualdade de status através do regulamento interno, e garantir que todos os acionistas possam exercer plenamente seus direitos.
O conselho de administração não é apenas o órgão decisório diário da empresa, mas também o órgão executivo das deliberações da assembleia geral de acionistas, é especificamente responsável pela criação, melhoria, implementação específica e avaliação de efeitos do sistema de controle interno da empresa, e efetivamente supervisiona o controle interno através do comitê especial sob ele.
No âmbito do Conselho de Administração, é criado um comité estratégico, um comité de auditoria, um comité de nomeação e um comité de remuneração e avaliação para rever e tomar decisões sobre questões importantes das actividades empresariais da empresa ou submetê-las à assembleia geral de accionistas para deliberação. As instituições acima mencionadas formularam, respectivamente, o regulamento interno e o sistema de trabalho e desempenham as suas funções em estrita conformidade com o disposto nos estatutos.
O conselho de supervisores é o órgão fiscalizador da empresa, que supervisiona o controle interno da empresa, supervisiona o trabalho do conselho de administração, administração e finanças da empresa, e apresenta sugestões de melhoria e melhoria para promover a melhoria do controle interno da empresa.
(2) Ênfase na competência
A gestão da empresa atribui grande importância à definição do nível de capacidade de utilização necessário para trabalhos específicos, bem como aos requisitos para o conhecimento e capacidade necessários para atingir este nível. A empresa também realiza várias formas de pós-treinamento e educação para diferentes cargos de acordo com as necessidades do trabalho real, para que os funcionários possam ser competentes para seus empregos atuais.
(3) Participação da governação
As responsabilidades da gestão da empresa foram claramente estipuladas nos estatutos e políticas da empresa. Através de atividades próprias e com o apoio do comitê de auditoria, a camada de governança supervisiona as políticas contábeis da empresa e os trabalhos e resultados de auditoria interna e externa. As responsabilidades da camada de governação incluem igualmente a supervisão de se as políticas e procedimentos concebidos para analisar a eficácia do controlo interno são razoáveis e eficazes.
(4) Filosofia de gestão e estilo de negócio
A distribuição de energia entre a gerência da empresa é razoável, e o conselho de administração pode efetivamente supervisionar o comportamento da gerência, para que ela possa desempenhar adequadamente suas funções. A gestão da empresa tem competência e estabilidade adequadas para garantir que eles possam desempenhar corretamente suas funções e manter a continuidade da filosofia de gestão e estilo de negócio. Ao lidar com riscos, a gerência da empresa não aceita riscos além da tolerância ao risco, tem uma atitude responsável em relação aos registros contábeis e relatórios financeiros, e enfatiza especialmente a precisão dos registros contábeis e a seleção de políticas contábeis e estimativas contábeis adequadas à situação real da empresa. Para as principais questões de controle interno e contábil, a gerência consultará as opiniões e sugestões de contadores públicos certificados.
(5) Criação e trabalho do departamento de auditoria interna da empresa
A empresa possui um departamento especial de auditoria interna, formulou o sistema de auditoria interna e equipado com auditores especiais para realizar o trabalho diário de auditoria interna. O departamento de auditoria interna é diretamente responsável perante o Comitê de Auditoria pelo trabalho de auditoria, e outros departamentos ou pessoal não têm o direito de interferir. O departamento de auditoria deve adotar métodos de inspeção adequados para inspecionar e avaliar a integridade, conformidade e eficácia do sistema de controle interno da empresa; Auditoria dos dados contábeis e demais dados econômicos relevantes da empresa, bem como da legitimidade, conformidade, autenticidade e integridade das atividades econômicas; Prestar atenção e verificar possíveis fraudes no processo de auditoria interna; Criar um mecanismo antifraude. Apresente oportunamente sugestões de gestão para os problemas encontrados na supervisão e inspeção, e exorte os departamentos relevantes a corrigir a tempo para garantir a implementação eficaz do sistema de controle interno e garantir o funcionamento padronizado da empresa.
(6) Recursos humanos
A empresa faz disposições detalhadas sobre emprego de pessoal, treinamento, rotação de trabalho, avaliação, recompensas e punições, promoção e eliminação, e estabelece um sistema de avaliação de desempenho perfeito para otimizar continuamente a alocação de recursos humanos e aumentar de forma abrangente a competitividade central da empresa. A empresa implementa um sistema de contrato de trabalho em tempo integral, define relações de trabalho, participa de seguro de doação social, seguro médico, seguro desemprego e fundo previdenciário de habitação para funcionários, e garante que os funcionários usufruam de benefícios previdenciários de acordo com a lei. A empresa presta atenção ao cuidado humanista dos funcionários e proporciona comodidade aos funcionários em termos de alimentação, habitação e transporte, organiza os funcionários para fazer um exame físico todos os anos e organiza regularmente os funcionários para realizar atividades recreativas e esportivas, o que melhora o senso de pertencimento e coesão dos funcionários da empresa. A empresa tem um mecanismo perfeito de recompensa e punição. Funcionários e funcionários-chave que fizeram contribuições serão recompensados através de avaliação e aumento salarial. Para atrasos, erros e omissões no trabalho, a empresa formulou políticas punitivas correspondentes de acordo com a natureza do problema. Através do sistema perfeito de recompensa e punição, a empresa pode realizar a sobrevivência dos mais aptos em recursos humanos, manter os funcionários da empresa no nível de fluxo normal e garantir o funcionamento eficiente da empresa.
2. Controlo de riscos
(1) Avaliação dos riscos
Em terceiro lugar, a tomada de decisão democrática da empresa e o sistema de feedback eficaz podem ser estabelecidos e melhorados através da tomada de decisão democrática da empresa, gestão e sistema de feedback eficaz. A empresa estabeleceu disposições claras sobre estrutura de governança corporativa, avaliação de riscos, atividades de controle, comunicação de informações e supervisão e inspeção de controle interno para garantir a integridade e eficácia do sistema de controle interno da empresa, complementadas por estratégias específicas e planos de processo de negócios para transmitir claramente os objetivos de negócios da empresa a todos os funcionários. A gerência atribui grande importância ao controle interno, incluindo pessoal de gestão de informações e pessoal contábil, e lida oportunamente com as fragilidades do controle interno recebido.
No processo de estabelecer e melhorar o sistema de controle interno, a empresa adere ao princípio orientado para o risco, retifica oportunamente os problemas encontrados, otimiza o controle interno da empresa, melhora a gestão do controle interno da empresa e promove a melhoria do nível de gestão da empresa. É uma escolha inevitável para a empresa melhorar o sistema de controle interno e promover a padronização, e também em linha com as necessidades reais da empresa para cultivar ainda mais a ideia de que a gestão tem a responsabilidade final para o sistema de controle interno e tem propriedade do sistema, de modo a prevenir ativamente riscos de negócios e melhorar os requisitos de operação e nível de gestão.
(2) Sistema de controlo de riscos
A empresa aplica-se ao seguro abrangente de crédito à exportação de curto prazo da filial de China SINOSURE Fujian todos os anos, cobrindo a exportação de todos os métodos de pagamento não carta de crédito e a exportação de alguns métodos de pagamento de carta de crédito. Seu limite de seguro pode cobrir o saldo das contas a receber dos clientes no final do período, de modo a minimizar o risco de que as contas a receber da empresa não possam ser recuperadas. Até agora, a empresa não experimentou a situação de que um grande montante de contas a receber não possa ser recuperado.
Atualmente, a empresa foi classificada como cliente AA pela China SINOSURE. sob as mesmas condições, o limite de comprador chave do cliente AA será atendido primeiro; Os casos de pequenas causas podem ser aplicados ao canal verde de liquidação de sinistros e beneficiar de serviços de liquidação rápida de sinistros.
3. Informação e comunicação
(1) Comunicação interna da informação
A fim de garantir a rápida transmissão, coleta e gestão eficaz de informações importantes dentro da empresa, divulgar informações oportunas, precisas, abrangentes e completamente, e salvaguardar os direitos e interesses legítimos da empresa e dos investidores, a empresa formulou o sistema interno de relatórios de informações importantes. O sistema define as responsabilidades de cada devedor de informação interna e exige que cada devedor reporte informações importantes em estrita conformidade com os regulamentos, para que a gestão possa compreender todas as informações importantes na primeira vez.
A empresa usa o sistema OA para escritório diário e promove o wechat corporativo. Tanto OA quanto o wechat corporativo podem ser usados em computadores e telefones celulares, realizando escritório móvel e garantindo a pontualidade da comunicação de informações.
(2) Comunicação com os investidores
A empresa formulou o sistema de gestão de relações com investidores para padronizar a comunicação e contato com investidores e objetos específicos. O Departamento de Valores Mobiliários da empresa é responsável pela comunicação com investidores e objetos específicos e receber visitas de investidores institucionais. Um telefone de discagem direta especial para investidores foi criado. Os investidores podem usar o telefone e e-mail para perguntar à empresa e entender suas preocupações. E responda imediatamente às perguntas dos investidores através da plataforma fácil interativa.
4. Actividades de controlo
A fim de garantir a implementação efetiva do controle interno na operação e gestão e a realização dos objetivos de controle, a empresa estabeleceu procedimentos de controle eficazes em transações de partes relacionadas, garantias externas, uso de recursos levantados, divulgação de informações e assim por diante.
(1) Controlo da aprovação da autorização
A empresa formulou um sistema de autorização e aprovação perfeito para diferentes operações
