Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
China Jushi Co.Ltd(600176) todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a empresa e as suas principais filiais holding 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Relacionados aos relatórios financeiros incluem atividades de capital, negócios de compras, projetos de engenharia, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, transações de partes relacionadas, gerenciamento de contratos, relatórios financeiros, etc; Responsabilidade interna da empresa, pesquisa e divulgação de informações, incluindo recursos humanos, responsabilidade social, sistema de informação, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Risco estratégico, risco de mercado (risco de matéria-prima), risco financeiro (risco de atividade de financiamento, risco de atividade de investimento, risco cambial), risco operacional (risco de recuperação de fundos, risco de gestão) e risco jurídico. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ sim √ não
6. Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, a lei da empresa, a lei de valores mobiliários, as diretrizes para o controle interno de empresas listadas na Bolsa de Valores de Xangai e as regras e regulamentos internos da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
1. Total dos activos das demonstrações financeiras consolidadas
0.125% ≤ montante potencial de inexorações ≤ 1. montante potencial de inexorações reunião de consolidação 1. montante potencial de inexorações 0.25% do total dos activos constantes das demonstrações financeiras consolidadas da reunião de consolidação; 0.25%； 2. Demonstrações financeiras consolidadas 0,125%; 2. Potencial valor de inexatidão 0,25% do resultado consolidado do negócio ≤ valor de inexatidão potencial 0,5% do resultado consolidado do negócio das demonstrações financeiras consolidadas; Montante reportado ≤ 0,25% das demonstrações financeiras consolidadas; 3. Valor potencial de distorção 0,5% do resultado consolidado do negócio; 3. Valor consolidado 5% do lucro total nas demonstrações financeiras consolidadas e 2,5% do lucro total nas demonstrações financeiras
2.5% ≤ montante potencial de inexatidão ≤ consolidação
5% do lucro total nas demonstrações contábeis
explicar:
O padrão de identificação do defeito de controle interno do relatório financeiro da empresa é determinado pela importância do defeito que pode levar à inexatidão das demonstrações financeiras, o que depende principalmente de: 1. se o defeito tem uma possibilidade razoável de que o controle interno não possa prevenir, encontrar e corrigir os erros das demonstrações financeiras em tempo útil; 2. A classificação e identificação de vários defeitos só podem ser classificados em tipos relevantes se uma das condições acima for atendida, e padrões rigorosos forem seguidos.
Os critérios de avaliação qualitativa do relatório de controle financeiro interno da empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Se a empresa tiver os seguintes sinais, geralmente indica que podem existir grandes defeitos no controle interno do relatório financeiro: (1) fraude por parte de diretores, supervisores e gerentes seniores; (2) O contador público certificado constatou que havia uma inexatidão material no relatório financeiro atual, e o departamento interno de controle de defeitos importantes não encontrou essa inexatidão no processo operacional; (3) A supervisão do comité de auditoria e das instituições de auditoria interna sobre o controlo interno é inválida; (4) Os defeitos principais no controle da aplicação da informação estão relacionados ou causados por defeitos gerais do controle do sistema de informação; (5) Pode ser razoavelmente provado que a perda significativa é causada por um ou mais defeitos de controlo.
Existem distorções importantes identificadas de acordo com normas quantitativas no relatório financeiro atual, as atividades de controle não identificam essas distorções ou o relatório financeiro publicado precisa ser corrigido devido a defeitos importantes; Embora o nível de importância não seja atingido ou excedido, a natureza da declaração incorreta ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e da administração.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes.
explicar:
Determinar o nível de defeito de acordo com a divulgação de informações das demonstrações contábeis e relatórios financeiros da empresa. 3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
1. Total dos activos das demonstrações financeiras consolidadas
1. Valor das perdas diretas 0,125% da reunião consolidada ≤ montante das perdas diretas ≤
0,25% do total de ativos na demonstração de eventos de risco potenciais; Do total dos activos das demonstrações financeiras consolidadas
2. Valor do prejuízo direto 0,25% do lucro do negócio; 2. O rendimento operacional é inferior a 0,5% do montante de defeitos importantes; 3. Perda direta 0,25% ≤ valor da perda direta ≤ fora do negócio
Valor 5% do lucro total e 0,5% do rendimento industrial; 3. Lucro
2,5% do montante total ≤ perdas directas
Montante ≤ 5% do lucro total
Nota: o nível de defeito é determinado de acordo com a quantidade de perda direta de propriedade.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Se a empresa tiver os seguintes sinais, normalmente indica que podem existir defeitos importantes no controlo interno da prestação de informação não financeira: (1) violou gravemente as leis e regulamentos nacionais, foi punida pela autoridade reguladora e tem um impacto negativo grave na empresa ou causou prejuízos importantes; (2) A falta de procedimentos democráticos de tomada de decisão ou de procedimentos de tomada de decisão não científicos para as “três questões importantes e uma grande” da empresa conduz a erros de tomada de decisão; (3) Um grande número de pessoal de gestão chave ou talentos importantes são perdidos, o que afeta seriamente a operação da empresa; (4) A ocorrência frequente de notícias negativas nos meios de comunicação tem provocado um impacto significativo na reputação corporativa ou grandes perdas econômicas; (5) Por razões não objectivas, os principais defeitos da avaliação do controlo interno não foram corrigidos.
Caso a empresa apresente os seguintes sinais, geralmente indica que podem existir defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros: (1) violar leis e regulamentos nacionais, ser punidos pela autoridade reguladora e causar grande impacto negativo ou prejuízo à empresa; (2) Violar os “três importantes e um grande” procedimentos decisórios, resultando em erros decisórios e causando grandes prejuízos à empresa; (3) Um grande número de pessoal de gestão chave ou talentos importantes são perdidos, o que tem um grande impacto na operação da empresa; (4) As notícias negativas aparecem frequentemente na mídia, resultando em grande impacto na reputação corporativa ou grandes perdas econômicas; (5) Devido a razões não objectivas, os defeitos importantes detectados não foram efectivamente corrigidos.
Defeitos gerais outros defeitos de controle interno, exceto os defeitos maiores e importantes acima.
Nota: o nível de defeito é determinado de acordo com a perda real e o grau de impacto negativo na operação da empresa. （3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Durante a avaliação de controle interno deste ano, a empresa não encontrou defeitos gerais de controle interno relacionados aos relatórios financeiros. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou ativos não financeiros durante o período de relato
