Demonstrações financeiras auditadas da Shanghai New Power Automotive Technology Co., Ltd. para 2021
Notas às demonstrações financeiras da Shanghai New Power Automotive Technology Co., Ltd
1. informações básicas: Shanghai New Power Automotive Technology Co., Ltd. (anteriormente Shanghai Diesel Engine Co.Ltd(600841) , “a empresa”) é uma sociedade anónima registada em Xangai, a República Popular da China, que foi criada em 27 de dezembro de 1993. As ações A de ações ordinárias RMB / ações B de ações estrangeiras listadas nacionais emitidas pela empresa foram listadas na Bolsa de Valores de Xangai. A sede da empresa está localizada em 2636 Jungong Road, Yangpu District, Xangai. As principais atividades comerciais da empresa e suas subsidiárias (“grupo”) são: concepção, produção e venda de motores diesel e suas peças para veículos comerciais, máquinas de construção, navios e grupos geradores, bem como o desenvolvimento, fabricação e venda de automóveis (excluindo carros de passageiros com nove lugares ou menos) e peças, montagem de automóveis A empresa-mãe e a empresa-mãe final do grupo são Saic Motor Corporation Limited(600104) (” Saic Motor Corporation Limited(600104) “) e Shanghai Automotive Industry (Grupo) Corporation estabelecida na República Popular da China. As demonstrações financeiras foram aprovadas pelo conselho de administração da empresa em 17 de março de 2022. De acordo com os estatutos, as demonstrações financeiras serão submetidas à assembleia geral de acionistas para deliberação. O âmbito de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas é determinado com base no controlo. 2,Base de preparação das demonstrações financeiras as demonstrações financeiras são preparadas de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais – Normas Básicas emitidas pelo Ministério das Finanças e as normas contábeis específicas, diretrizes de aplicação, interpretações e outras disposições relevantes emitidas e revisadas posteriormente (coletivamente referidas como “normas contábeis para empresas empresariais”). As demonstrações financeiras são apresentadas numa base contínua. Ao preparar as demonstrações financeiras, exceto para alguns instrumentos financeiros, o princípio de avaliação é o custo histórico. Se um ativo estiver depreciado, a provisão correspondente para depreciação deve ser retirada de acordo com a regulamentação aplicável. Conforme indicado nas notas VI e 1, a empresa concluiu a aquisição da SAIC Hongyan Automobile Co., Ltd. este ano, formando uma fusão de negócios sob o mesmo controle. A empresa incluiu a SAIC Hongyan Automobile Co., Ltd. no escopo da fusão desde o primeiro período de comparação das demonstrações financeiras consolidadas (1º de janeiro de 2020). 3,Importantes políticas contábeis e estimativas contábeis o grupo formulou políticas contábeis específicas e estimativas contábeis de acordo com as características reais de produção e operação, que se refletem principalmente na provisão para dívidas ruins de contas a receber, depreciação de ativos fixos, amortização de ativos intangíveis, amortização de despesas diferidas de longo prazo, reconhecimento e mensuração de receitas e provisão de margem de qualidade do produto. 1. De acordo com a declaração de normas contábeis para empresas empresariais, as demonstrações financeiras cumprem os requisitos das normas contábeis para empresas empresariais e refletem verdadeira e completamente a posição financeira da empresa e do grupo em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais e fluxo de caixa de 2021.
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III. políticas contábeis importantes e estimativas contábeis em 2021 (Continuada) O período contabilístico do grupo é o ano civil gregoriano, ou seja, de 1 de janeiro a 31 de dezembro de cada ano. 3. Moeda base contabilística a moeda base contabilística do grupo e a moeda utilizada na elaboração das demonstrações financeiras são RMB. Salvo especificação em contrário, é expresso em RMB. 4. A combinação de negócios de combinação é dividida em combinação de negócios sob o mesmo controle e combinação de negócios não sob o mesmo controle. Combinação de empresas sob o mesmo controlo: uma combinação de empresas sob o mesmo controlo refere-se a uma combinação de empresas em que as empresas que participam na concentração são, em última análise, controladas pela mesma parte ou pelas mesmas partes antes e depois da concentração, e o controlo não é temporário. No caso das concentrações de empresas sob o mesmo controlo, a parte que obtém o controlo sobre outras empresas que participam na fusão na data da fusão é a parte resultante da fusão e as outras empresas que participam na fusão são a parte resultante da fusão. A data da fusão refere-se à data em que a parte resultante da fusão obtém efectivamente o controlo sobre a parte resultante da fusão. Os ativos e passivos adquiridos pela parte combinante na concentração de negócios sob o mesmo controle (incluindo o goodwill formado pela aquisição da parte combinada pelo controlador final) devem ser sujeitos a tratamento contábil relevante com base no valor contábil nas demonstrações financeiras do controlador final na data da fusão. Em relação à diferença entre o valor contabilístico dos activos líquidos obtidos pela parte em fusão e o valor contabilístico da contrapartida de fusão paga, o prémio de capital próprio na reserva de capital é ajustado; se for insuficiente para compensar, os lucros retidos são ajustados. Uma concentração de empresas não sob o mesmo controlo é uma concentração de empresas não sob o mesmo controlo se a empresa que participa na concentração não for, em última análise, controlada pela mesma parte ou pelas mesmas partes antes e depois da concentração. No caso das concentrações de empresas que não estejam sob o mesmo controlo, a parte que obtém o controlo sobre outras empresas que participam na fusão na data da aquisição é a adquirente e as outras empresas que participam na fusão são a adquirida. A data de compra refere-se à data em que o comprador obtém efectivamente o controlo sobre a adquirida. Os ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis da adquirida obtidos na combinação de negócios que não estejam sob o mesmo controle devem ser mensurados pelo justo valor na data de aquisição. A diferença entre a soma do justo valor da contrapartida da fusão paga (ou o justo valor dos títulos de capital próprio emitidos) e o justo valor do capital próprio da adquirida detido antes da data de aquisição é maior do que a participação pelo justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na fusão é reconhecida como goodwill e subsequentemente mensurada pelo custo menos perdas por imparidade acumuladas. Se a soma do justo valor da contrapartida da fusão paga (ou do justo valor dos títulos de capital próprio emitidos) e do justo valor do capital próprio da adquirida detido antes da data de aquisição for inferior à participação pelo justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na fusão, os ativos identificáveis Deve ser revista a mensuração do justo valor dos passivos e passivos contingentes, do justo valor da contrapartida da fusão paga (ou do justo valor dos títulos de capital próprio emitidos) e do justo valor do capital próprio detido pela adquirida antes da data de aquisição, Se a soma do justo valor da contrapartida da fusão paga após revisão (ou do justo valor dos títulos de capital próprio emitidos) e do justo valor do capital próprio da adquirida detido antes da data de aquisição for ainda inferior à participação pelo justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na fusão, a diferença deve ser incluída nos resultados correntes.
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III. importantes políticas contábeis e estimativas contábeis do RMB em 2021 (Continuada) Demonstrações financeiras consolidadas O escopo de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas é determinado com base no controle, incluindo as demonstrações financeiras da empresa e de todas as subsidiárias. As filiais referem-se às entidades controladas pela empresa (incluindo as partes separáveis das empresas e unidades investidas, bem como as entidades estruturadas controladas pela empresa). Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas, as subsidiárias adotam o exercício contábil e a política contábil coerentes com o da empresa. Os ativos, passivos, capital próprio, receitas, despesas e fluxos de caixa decorrentes de todas as transações entre empresas dentro do grupo são totalmente compensados no momento da consolidação. Se a perda corrente partilhada pelos accionistas minoritários de uma filial exceder a participação de que gozam os accionistas minoritários no capital próprio de abertura da filial, o saldo continua a ser compensado pelo capital próprio reduzido. No caso das filiais adquiridas através de uma concentração de empresas que não estejam sob o mesmo controlo, os resultados operacionais e o cash flow da adquirida devem ser incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas a partir da data em que o grupo obtenha o controlo até que o grupo termine o seu controlo.
Ao elaborar as demonstrações financeiras consolidadas, as demonstrações financeiras das subsidiárias devem ser ajustadas com base no justo valor de todos os ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis determinado na data de aquisição. No caso das filiais obtidas através de uma concentração de negócios sob o mesmo controlo, os resultados operacionais e o cash flow da parte combinada devem ser incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas a partir do início do período em curso. Ao preparar e comparar as demonstrações financeiras consolidadas, os itens relevantes das demonstrações financeiras anteriores são ajustados, o que é considerado como a entidade inquirida formada após a fusão ter existido desde que o controlador final começou a implementar o controle. Se as alterações dos factos e circunstâncias relevantes conduzirem a alterações num ou mais dos elementos de controlo, o grupo reavaliará se deve controlar a investida. 6. A classificação dos acordos de empresa comum e de empresa comum de operação conjunta divide-se em operação comum e empresa comum. Operação conjunta refere-se ao acordo conjunto no qual a parte na empresa comum beneficia dos activos relevantes do acordo e suporta os passivos relevantes do acordo. Uma empresa comum refere-se a um acordo de empresa comum no qual a parte na empresa comum só tem direitos sobre os activos líquidos do acordo. A empresa comum confirma os seguintes elementos relacionados com a sua quota de participação na operação conjunta: confirmar os activos detidos separadamente e detidos conjuntamente de acordo com a sua quota-parte; Reconhecer os passivos assumidos individualmente e conjuntamente de acordo com suas ações; Reconhecer a receita gerada pela venda de sua participação na produção da operação conjunta; Reconhecer a receita gerada com a venda da produção na operação conjunta de acordo com sua participação; Reconhecer as despesas incorridas separadamente e as despesas incorridas na operação conjunta de acordo com sua participação.
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III. importantes políticas contábeis e estimativas contábeis do RMB em 2021 (Continuada) Numerário e equivalentes de caixa referem-se ao numerário disponível do grupo e depósitos que podem ser utilizados para pagamento a qualquer momento; Os equivalentes de caixa referem-se aos investimentos de curto prazo e altamente líquidos detidos pelo grupo, que são fáceis de serem convertidos em montantes conhecidos de caixa e têm pouco risco de mudança de valor. 8. Negócios em moeda estrangeira o grupo converte a quantidade de moeda estrangeira no valor de moeda funcional para transações em moeda estrangeira. Quando as transações em moeda estrangeira são inicialmente reconhecidas, o valor de moeda estrangeira é convertido no valor de moeda funcional à taxa de câmbio à vista na data da transação. Na data do balanço, as rubricas monetárias em moeda estrangeira são convertidas à taxa de câmbio à vista na data do balanço. A diferença resultante da conversão de moeda estrangeira e projetos de construção será incluída no lucro e prejuízo corrente de acordo com o princípio da capitalização, exceto que a diferença resultante da capitalização de moeda estrangeira e da liquidação de moeda estrangeira será incluída no lucro e prejuízo corrente. As rubricas não monetárias em moeda estrangeira mensuradas ao custo histórico continuam a ser convertidas à taxa de câmbio à vista na data da transação, sem alterar o montante na moeda funcional. As rubricas não monetárias em moeda estrangeira mensuradas pelo justo valor são convertidas à taxa de câmbio à vista na data em que o justo valor é determinado, e a diferença resultante é incluída nos resultados correntes ou outro rendimento integral de acordo com a natureza das rubricas não monetárias. Os fluxos de caixa em moeda estrangeira são convertidos à taxa de câmbio média do período atual em que os fluxos de caixa ocorrem. O impacto das variações cambiais no caixa é apresentado separadamente na demonstração dos fluxos de caixa como uma rubrica de reconciliação. 9. Instrumentos financeiros Instrumentos financeiros referem-se aos contratos que formam os ativos financeiros de uma empresa e formam os passivos financeiros ou instrumentos de capital próprio de outras unidades de participação. Reconhecimento e desreconhecimento de instrumentos financeiros o Grupo reconhece um ativo financeiro ou passivo financeiro quando se torna parte no contrato de instrumento financeiro. Instrumentos financeiros referem-se aos contratos que formam os ativos financeiros de uma empresa e formam os passivos financeiros ou instrumentos de capital próprio de outras unidades de participação. Se estiverem reunidas as seguintes condições, o reconhecimento de ativos financeiros (ou parte de ativos financeiros, ou parte de um grupo de ativos financeiros semelhantes) é encerrado, ou seja, eles são anulados de suas contas e balanços: (1) O direito de receber o fluxo de caixa dos ativos financeiros expira; (2) Transferiu o direito de receber o fluxo de caixa dos ativos financeiros, ou assumiu a obrigação de pagar atempadamente o valor total do fluxo de caixa recebido a terceiros nos termos do “acordo de tratamento”; E (a) transferiu substancialmente quase todos os riscos e recompensas decorrentes da propriedade do ativo financeiro, ou (b) abandonou o controle do ativo financeiro, embora substancialmente nem transferiu nem reteve quase todos os riscos e recompensas decorrentes da propriedade do ativo financeiro.
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III. importantes políticas contábeis e estimativas contábeis do RMB em 2021 (Continuada) Reconhecimento e desreconhecimento de instrumentos financeiros (Continuado) se a responsabilidade de passivos financeiros tiver sido cumprida, revogada ou expirada, o reconhecimento de passivos financeiros será desreconhecido. Se os passivos financeiros existentes forem substituídos por outro passivo financeiro com termos substancialmente diferentes pelo mesmo credor, ou os termos dos passivos existentes forem substancialmente modificados, essa substituição ou modificação será tratada como desreconhecimento dos passivos iniciais e reconhecimento de novos passivos, devendo a diferença ser incluída nos lucros e perdas correntes. Os ativos financeiros comprados e vendidos de forma convencional devem ser reconhecidos e desreconhecidos de acordo com a contabilidade do dia de negociação. Comprar e vender ativos financeiros por meios convencionais refere-se a receber ou entregar ativos financeiros dentro do prazo especificado por leis e regulamentos ou práticas comuns de acordo com os termos do contrato. Dia de negociação refere-se à data em que o grupo promete comprar ou vender ativos financeiros. Classificação e mensuração dos ativos financeiros em que os ativos financeiros do grupo são classificados: ativos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados, ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado e ativos financeiros mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral de acordo com o modelo de negócios dos ativos financeiros gerenciados pelo grupo e as características contratuais do fluxo de caixa dos ativos financeiros no momento do reconhecimento inicial. Quando e somente quando o grupo muda o modelo de negócio de gestão de ativos financeiros, todos os ativos financeiros relevantes afetados são reclassificados. Os activos financeiros são mensurados pelo justo valor no momento do reconhecimento inicial, mas se as contas a receber ou notas a receber decorrentes da venda de bens ou da prestação de serviços não contiverem componentes de financiamento significativos ou não considerarem as componentes de financiamento de um período máximo de um ano, a mensuração inicial será feita de acordo com o preço de transação. Para os ativos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas nos lucros e prejuízos correntes, os custos de transação relevantes são diretamente incluídos nos lucros e prejuízos correntes e os custos de transação relevantes de outros tipos de ativos financeiros são incluídos no seu valor de reconhecimento inicial. A mensuração subsequente dos ativos financeiros depende de sua classificação: se os ativos financeiros de investimento em instrumento de dívida mensurados ao custo amortizado atenderem às seguintes condições ao mesmo tempo, eles são classificados como ativos financeiros mensurados ao custo amortizado: o modelo de negócio de gestão dos ativos financeiros é coletar fluxo de caixa contratual; Os termos contratuais do activo financeiro estipulam que o fluxo de caixa gerado numa data específica é apenas o pagamento do capital e dos juros com base no montante do capital em dívida. A receita de juros de tais ativos financeiros é reconhecida pelo método da taxa de juros efetiva, e os ganhos ou perdas decorrentes do desreconhecimento, modificação ou imparidade são incluídos nos lucros e perdas correntes.
Notas às demonstrações financeiras da Shanghai New Power Automotive Technology Co., Ltd. (Continuação)
III. importantes políticas contábeis e estimativas contábeis do RMB em 2021 (Continuada) Instrumentos financeiros (Continuados) classificação e mensuração de ativos financeiros (Continuados) ativos financeiros de investimento de instrumentos de dívida mensurados pelo justo valor com variações incluídas no outro rendimento integral, que preencham as seguintes condições ao mesmo tempo, são classificados como ativos financeiros mensurados pelo justo valor com alterações incluídas no outro rendimento integral: o modelo de negócio da gestão dos ativos financeiros pelo grupo consiste em direcionar tanto o recebimento do fluxo de caixa contratual quanto a venda de ativos financeiros; Na data especificada no contrato financeiro
