Guoyuan Securities Company Limited(000728)
cerca de
Guangdong Ruide Intelligent Technology Co., Ltd. oferta pública inicial e listagem na gema
Relatório de trabalho de emissão e recomendação
Patrocinador (subscritor principal)
Novembro de 2001
catálogo
catálogo…… 1. O promotor declara que 5 Parte I Processo de funcionamento do projecto seis
Processo de revisão do projeto Guoyuan Securities Company Limited(000728) seis
2,O principal processo de aprovação do projeto deste projeto de emissão de valores mobiliários oito
3,O principal processo de implementação deste projeto de emissão de títulos oito
4,O principal processo de auditoria do departamento de verificação interna doze
5,O principal processo de auditoria da equipe do kernel 13 problemas da parte II existentes no projeto e suas soluções quinze
1,Pareceres de avaliação dos projectos 15 II. Principais problemas encontrados e preocupados pelos membros executivos do projeto no processo de due diligence e análise e tratamento
Situação quinze
3,Principais questões relacionadas com o departamento de verificação interna e sua implementação dezenove
4,Principais questões discutidas na reunião do grupo central, pareceres de auditoria e implementação vinte e seis
5,Verificação da distribuição de lucros do emitente trinta e sete
6,Verifique os pareceres profissionais emitidos por instituições de serviços de valores mobiliários 41 VII. Verificação dos compromissos relevantes divulgados no prospecto e medidas vinculativas em caso de incumprimento dos compromissos
Verificar quarenta e dois
8,Verificação de medidas e compromissos para preencher retornos imediatos diluídos quarenta e três
9,Verificação da existência de fundos de investimento privados entre os accionistas do emitente quarenta e três
10,Verificação de comportamentos relevantes, tais como emprego remunerado de instituições de terceiros e indivíduos A terceira parte é sobre a verificação dos pontos de auditoria 47 I. pontos de auditoria “2-1-1 se o emitente envolveu activos estatais, activos colectivos e activos estrangeiros desde a sua criação
“Questões de gestão do investimento empresarial” 47 II. Pontos de auditoria “2-1-3 se existe uma Associação de Jogo cancelada ou em curso no momento da declaração do emitente
Discussão ” 48 III. pontos de auditoria “2-1-4 houve algum defeito no processo anterior de mudança de capital desde a criação do emitente
Ou disputa ” quarenta e nove
4,Auditoria pontos-chave “4-1-1 (se há listagem / listagem do exterior e novo terceiro conselho” 49 v. pontos-chave de auditoria “6-1-1 se o emitente transfere ou cancela as suas filiais durante o período de relato” 53 VI. pontos-chave de auditoria “8-2-1 se o emitente e os seus accionistas controladores, controladores efectivos, filiais holding, directores, supervisores, gestores superiores e técnicos principais podem afectar os activos do emitente
Contencioso ou arbitragem com impacto significativo ” 54 VII. Pontos de auditoria “8-3-1 se os diretores e gerentes seniores do emitente mudaram nos últimos dois anos
Mover ” cinquenta e cinco
8,Pontos de auditoria “9-1-1 se existem accionistas de fundos privados quando o emitente reporta” 56 IX. pontos de auditoria “10-1-1 se o emitente tem a situação de adicionar acionistas um ano antes da Declaração” X. pontos de auditoria “11-2-1 o emitente tem algum plano de incentivo a ações formulado ou implementado antes de reportar
Excitação ” 57 Xi. Pontos-chave de auditoria “12-1-1 se há seguro social e seguro de habitação a pagar e não pago durante o período de relato do emitente
Fundo de protecção da habitação ” 58 XII. Pontos de auditoria “15-2-1 se o emitente divulga o impacto das principais leis, regulamentos e políticas do setor sobre o emitente
Impacto do desenvolvimento empresarial ” 58 XIII. Pontos de auditoria “17-1-1 se o prospecto do emitente divulga empresas e números comparáveis no mesmo setor
De acordo com ” 59 XIV. Pontos de auditoria “18-1-1 se o prospecto do emitente divulga as informações básicas dos principais clientes”
…… 60 XV. Pontos-chave de auditoria “18-2-1 se os cinco principais clientes em cada período do período de relato do emitente têm um depósito em comparação com o período anterior
No “top cinco novos clientes” 67 XVI. Pontos-chave de auditoria “18-4-1 se existem clientes e fornecedores, clientes e
“Sobreposição dos concorrentes” 67 XVII. Pontos de auditoria “19-1-1 se o prospecto do emitente divulga as informações básicas dos principais fornecedores
Situação ” 68 XVIII. Pontos de auditoria “19-2-1 se os cinco principais fornecedores em cada período do período de relato do emitente foram comparados com o período anterior
Há “cinco novos fornecedores principais” 68 XIX. Pontos-chave de auditoria “20-1-1 se existem fornecedores que tenham um impacto importante na produção e operação do emitente
Objeto, patente de invenção, direito de franquia, tecnologia não patenteada e outros ativos intangíveis ” “21-1-1, durante o período de relato, o emitente e suas subsidiárias em todos os níveis no âmbito das demonstrações consolidadas são
Se há violações ” 69 XXI. Pontos de auditoria “22-1-1 se o emitente divulgou a relação com acionistas controladores e acionistas controladores efetivos durante o período de relato
Se existe concorrência horizontal entre o fabricante e outras empresas sob o seu controlo ” 69 XXII. Pontos de auditoria “24-1-1 se o emitente divulgou a relação com acionistas controladores e acionistas controladores efetivos durante o período de relato
Transacções de partes relacionadas entre fabricantes ” “26-1-1 se a política de reconhecimento de receitas divulgada no prospecto do emitente é exacta
Exato e direccionado ” 70 XXIV. Pontos de auditoria “27-1 se há alterações ou alterações nas políticas contábeis e estimativas contábeis durante o período de relato
Correcção de erros ” 71 XXV. Pontos de auditoria “29-10-1 durante o período de relato, se o emissor forneceu ou designou matérias-primas aos clientes para venda após produção e processamento; ou forneceu matérias-primas aos processadores para venda após processamento
Reempra ” XXVI. Se os produtos divulgados em cada período de relatório são comparáveis aos do público
Margem de lucro bruta dos mesmos produtos ou similares da empresa ” 72 XXVII. Pontos de auditoria “31-2-1 qual é a variação homóloga da margem de lucro bruta dos principais produtos do emitente em cada período do período de relato
Sem “maior” setenta e três
28,8;Auditoria pontos-chave “32-1-1 se o emitente tem pagamento baseado em ações durante o período de relato” 73 XXIX. Pontos de auditoria “34-1-1 durante o período de relato, se o emissor incluiu a preferência fiscal obtida de acordo com a lei nos lucros e perdas recorrentes, e se a preferência fiscal foi retirada e paga antecipadamente de acordo com a taxa de imposto preferencial durante o período de aplicação da renovação da preferência fiscal
Forma ” “36-1-1 se o emitente tem quaisquer responsabilidades em atraso por mais de um ano no final de cada período de relato
Contas a receber ” Pontos de auditoria “36-1-3 qual é o estado de crédito ou financeiro dos cinco principais clientes a receber do emitente
Sem deterioração significativa ” 78 32. Pontos de auditoria “36-2-1 se a conta de aceitação comercial do emitente está em conformidade com os regulamentos no final de cada período de relato
Provisão para dívidas de mora” 79 33. Pontos de auditoria “36-2-2 se o emitente foi endossado ou descontado e não chegou ao final do período de relato
Notas a receber para o período em curso ” 79 34. Pontos de auditoria “37-1-2 se o emitente tem uma idade de ações superior a 1 ano no final de cada período de relato
Matérias-primas ou mercadorias em stock” oitenta
35,Pontos de auditoria “38-1-1 se o emitente divulga a capacidade de produção e o volume de negócios no prospecto
Ou mudanças na escala de negócios ” 81 36. Pontos de auditoria “45-1-1 se o prospecto do emitente divulga a direção de investimento dos fundos levantados”
…… 81 37. Pontos-chave de auditoria “46-1-1 se o emitente exerceu alguma influência importante durante o período de relato
Banco e contrato em curso ” oitenta e dois
Declaração do patrocinador
Guoyuan Securities Company Limited(000728) (doravante referido como ” Guoyuan Securities Company Limited(000728) ” ou “o patrocinador”) é confiado pela Guangdong Ruide Intelligent Technology Co., Ltd. (doravante referido como “Ruide inteligente” ou “emissor” ou “empresa”) como o patrocinador (subscritor principal) da oferta pública inicial de ações da Ruide inteligente e listagem na gema.
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China (doravante referido como o “direito das sociedades”), a lei dos valores mobiliários da República Popular da China (doravante referida como a “Lei dos Valores Mobiliários”), e as medidas para a administração do registro de ofertas públicas iniciais na gema (julgamento) (doravante referidas como as “medidas para a administração do registro”) As medidas para a administração do negócio de recomendação de emissão e listagem de valores mobiliários (doravante denominadas “medidas de recomendação”), as normas para o conteúdo e formato da divulgação de informações pelas empresas emitentes de valores mobiliários nº 27 – carta de recomendação de emissão e relatório de trabalho de recomendação de emissão e outras leis e regulamentos administrativos relevantes, bem como as disposições relevantes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China (doravante denominada “CSRC”), seguem os princípios de honestidade, confiabilidade, diligência e responsabilidade, Em estrita conformidade com as regras de negócios, normas de prática do setor e padrões éticos formulados de acordo com a lei, o emitente realizou a devida diligência e verificação prudente, e emitiu este relatório de trabalho de recomendação de emissão. A instituição de recomendação e o representante da recomendação garantem que o conteúdo do relatório de trabalho da recomendação da emissão é verdadeiro, preciso e completo.
Parte I Processo de funcionamento do projecto
Processo de revisão do projeto Guoyuan Securities Company Limited(000728)
Guoyuan Securities Company Limited(000728) auditoria interna bancária de investimento é dividida em equipe de projeto e auditoria de departamento de negócios, auditoria de departamento de controle de qualidade de negócios de banco de investimento, instituições centrais da empresa, departamento jurídico de conformidade e outros departamentos para supervisionar o sistema de controle de qualidade de negócios de três níveis e implementar o mecanismo de auditoria de três níveis. O sistema de três níveis do processo de auditoria interna é o seguinte:
(I) Guoyuan Securities Company Limited(000728) equipe de projeto da sede do banco de investimento e revisão do departamento de negócios
1. A equipe do projeto realiza diligência prudente sobre o projeto e o departamento de negócios revisa-o. O departamento de negócios deve criar uma equipe de projeto composta pelo representante patrocinador e outro pessoal, que deve analisar a viabilidade do projeto com base em due diligence preliminar, preparar o relatório de análise de viabilidade do projeto e apresentá-lo ao departamento de controle de qualidade do banco de investimento após revisão e aprovação pelo departamento de negócios.
2. No processo de realização do projeto, a sede do banco de investimento revisa os materiais do projeto através da reunião de revisão preliminar antes da aprovação do projeto, reuniões regulares e irregulares, relatório de progresso, reunião de análise do projeto, controle de aprovação de documentos e análise de dados da indústria, e se comunica com o departamento de controle de qualidade do negócio do banco de investimento sobre grandes mudanças do projeto.
(II) Guoyuan Securities Company Limited(000728) revisão do departamento de controle de qualidade do negócio bancário de investimento
1. A sede do banco de investimento deve criar uma equipa de aprovação de projectos de bancos de investimento responsável pela aprovação dos projectos de bancos de investimento. Os membros da equipa de avaliação do início do projecto são constituídos por membros fixos e não fixos. Os membros fixos são seleccionados e nomeados pela sede do banco de investimento. Para além dos membros fixos, são não membros fixos os outros membros da actividade principal da sede do banco de investimento, do escritório central e de outros departamentos; A equipa de avaliação do início do projecto terá um líder, que será seleccionado e nomeado pela sede do banco de investimento. O número de membros participantes na revisão do projeto não deve ser inferior a 5 cada vez, e o número de membros do departamento de controle interno da atividade bancária de investimento da empresa não deve ser inferior a 1/3 do número total de membros participantes na reunião. No caso de projectos que envolvam a responsabilidade do Departamento (departamento secundário de negócios) e de mim próprio ou que possam existir conflitos de interesses, os membros relevantes do comité de iniciação do projecto devem retirar-se da votação; O pessoal do controlo interno não pode participar na auditoria e na votação de projectos com conflitos de interesses que possam afectar o desempenho equitativo das suas funções. O projeto é aprovado por mais de 2/3 dos membros da equipe de iniciação do projeto presentes na reunião e aprovado pelo líder responsável pela empresa.
2. o departamento de controle de qualidade de negócios de banco de investimento implementa todo o processo de gestão dinâmica da qualidade e controle do projeto através de inspeção diária no local, organizando a revisão preliminar antes do núcleo do projeto bancário de investimento, e organizando a verificação de negócios relevantes, de modo a encontrar, parar e corrigir oportunamente os problemas no processo de implementação do projeto.
(III) auditoria pelo departamento jurídico de conformidade e auditoria pelo departamento central e equipe central da instituição de recomendação
1. O departamento jurídico de conformidade e o departamento central realizam a gestão global e controle do projeto ao nível da empresa, intervindo nos principais elos de negócios e controlando os principais nós de risco.
2. O departamento de conformidade legal e o departamento principal do patrocinador devem realizar inspeções conjuntas no local sobre o risco e conformidade do projeto. Os inspectores procedem a uma análise exaustiva do risco e da conformidade do projecto, principalmente através de entrevistas no local, revisão dos documentos de trabalho de recomendação relevantes e inspecção das instalações comerciais, e apresentam pareceres de inspecção no local à equipa central da actividade bancária de investimento da instituição de recomendação.
3. O departamento central é responsável pela organização da oferta pública inicial e listagem do projeto. A equipa principal é responsável pela verificação da OPI e pela listagem dos projectos, e a equipa principal deve verificar o pessoal relevante antes da reunião principal. O número de membros principais que participam no exame nuclear não deve ser inferior a três. O pessoal nuclear pode decidir se exige que a equipe do projeto realize uma verificação suplementar de acordo com a situação nuclear.
4. Os materiais de candidatura do projeto devem ser revistos e votados pelo grupo central de negócios de bancos de investimento do patrocinador, e os pareceres fundamentais devem ser emitidos. De acordo com o Guoyuan Securities Company Limited(000728) sistema de trabalho central de negócios de banco de investimento, a sede do banco de investimento deve apresentar um pedido de auditoria principal à equipe central de negócios de banco de investimento.
A equipe principal da empresa é composta por mais de 10 membros principais. O comitê central inclui principalmente a pessoa responsável pelo núcleo da empresa; Pessoal dos departamentos de compliance e gestão de riscos; O chefe do departamento de negócios de banco de investimento, o departamento de controle de qualidade ou equipe sob o departamento de negócios de banco de investimento e o escritório principal; Representante patrocinador; Profissionais com qualificações e experiência relevantes dentro e fora da empresa.
As principais responsabilidades do grupo central são: realizar a gestão das exportações e o controle de risco terminal para projetos bancários de investimento, e executar a responsabilidade final de aprovação de tomada de decisão sobre se concorda em patrocinar ações do emitente, obrigações convertíveis e outros assuntos. Em princípio, a equipa do projecto deve realizar-se três dias úteis antes da reunião da equipa nuclear,
