Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629)
Relatório de garantia do controlo interno
Dahuhezi [2022] 003343
Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)
Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629)
Relatório de garantia do controlo interno
(a partir de 31 de dezembro de 2021)
Índice página 1, relatório de garantia do controlo interno 1-2, II, Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629) relatório de avaliação do controlo interno 1-9
Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) 12 / F, edifício 7, pátio n.º 16, Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] Tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 www.dahua-cpa com. Relatório de garantia do controlo interno
Dahuhezi [2022] 003343 Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629) todos os acionistas:
Aceitamos a atribuição de verificar a confirmação da eficácia do controlo interno relacionado com as demonstrações financeiras de 31 de Dezembro de 2021 envolvidas no relatório de avaliação do controlo interno em anexo elaborado pela administração de Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629) (doravante denominadas acções Renzhi).
1,Responsabilidades da gestão
A administração da Renzhi é responsável por estabelecer e melhorar o controle interno e manter sua eficácia de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes, e garantir que o relatório de avaliação do controle interno reflita verdadeiramente e completamente o controle interno relacionado às demonstrações financeiras da Renzhi em 31 de dezembro de 2021.
2,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é expressar um parecer de garantia sobre a eficácia do controle interno da Renzhi relacionado às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2021. Realizamos o negócio de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 – negócio de garantia diferente da auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. A norma exige que planeemos e executemos trabalhos de garantia para obter garantias razoáveis sobre se a Renzhi manteve controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os aspectos materiais. No processo de garantia, implementamos outros procedimentos incluindo compreensão, teste e avaliação da integridade, racionalidade e eficácia do design do sistema de controle interno relacionado às demonstrações financeiras, bem como outros procedimentos que consideramos necessários. Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
Dahuhezi [2022] 003343 relatório de garantia de controlo interno
3,Limitações inerentes ao controlo interno
O controle interno tem limitações inerentes, e há a possibilidade de imprecisão e indetectação devido a erro ou fraude. Além disso, devido à mudança de circunstâncias, o controle interno pode se tornar inadequado, ou o cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que existam certos riscos na efetividade do controle interno no futuro.
4,Parecer de garantia
Acreditamos que a Renzhi manteve controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os principais aspectos a partir de 31 de dezembro de 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
5,Restrições aos utilizadores e finalidades do relatório
Este relatório só é usado quando as ações da Renzhi divulgam o relatório anual, e não deve ser usado para qualquer outra finalidade. As consequências causadas pelo uso indevido não têm nada a ver com os contadores públicos certificados e empresas de contabilidade que executam o negócio. Concordamos que este relatório, como documento necessário para o relatório anual 2021 da Renzhi Co., Ltd., deve ser submetido juntamente com outros materiais e divulgado ao público. Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
Chen Yong, Pequim, China
Contabilista público certificado chinês:
Lin Wanxun 18 de Março de 2002
Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629)
Relatório de avaliação do controlo interno
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa.
O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
O conselho de administração acredita que a empresa estabeleceu um sistema de controle interno relativamente completo, razoável e eficaz, que atenda aos requisitos das leis e regulamentações relevantes e autoridades reguladoras, pode basicamente atender às necessidades da atual gestão e desenvolvimento da empresa, desempenha um papel positivo na operação padronizada da empresa, fortalecendo a gestão, melhorando a eficiência, prevenindo riscos comerciais e o desenvolvimento a longo prazo da empresa, e efetivamente protege os interesses da empresa e dos investidores. O conselho de administração acredita que o controle interno da empresa não pode atingir os objetivos de controle interno de forma razoável ou eficaz.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro da empresa, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, o controle interno da empresa na gestão de transações de capital não operacional de partes relacionadas, assistência financeira externa, renda e contratos comerciais relacionados foi fortalecido e melhorado, os vínculos de controle interno relevantes foram operados de forma eficaz e não há defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a empresa e suas subsidiárias holding. Nomeadamente Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629) , Sichuan Renzhi Petrochemical Technology Co., Ltd., Mianyang Renzhi Industrial Development Co., Ltd., Shanghai HENGDU Industrial Co., Ltd., Sichuan Renzhi New Material Technology Co., Ltd., Sichuan Renxin Energy Development Co., Ltd., Mianyang Renzhi Tianneng Petroleum Technology Co., Ltd., Wenzhou Hengli New Material Co., Ltd., Renxun industry (Shenzhen) Co., Ltd. e Sichuan Renzhi Jiemai Petroleum Technology Co., Ltd.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança, cultura corporativa, avaliação de riscos, gestão de fundos, gestão de compras, gestão de produção e armazenamento, gestão de vendas e cobrança, gestão de segurança e proteção ambiental, gestão de qualidade, gestão de fundos levantados, gestão de ativos fixos, gestão de investimentos, gestão de transações de partes relacionadas, gestão de garantias externas, gestão de subsidiárias, gestão de P & D, gestão de pessoal, elaboração de demonstrações financeiras Divulgação e gestão de informações, supervisão interna e outros negócios.
1. Estrutura de governação
De acordo com o disposto no direito das sociedades, nos estatutos sociais e demais leis e regulamentos relevantes, a sociedade estabeleceu uma estrutura de governança corporativa de “três reuniões e uma camada” na assembleia geral de acionistas, no conselho de administração, no conselho de supervisores e no nível de presidente, as “três reuniões e uma camada” desempenham suas respectivas funções e operam de forma padronizada, formando um mecanismo científico e eficaz de divisão de responsabilidades e controle e equilíbrio; O conselho de administração da empresa possui quatro comitês especiais: Comitê de Estratégia, Comitê de Indicação, Comitê de Auditoria e Comitê de Salários e Avaliação para melhorar ainda mais a estrutura de governança; Implementar rigorosamente o sistema de trabalho dos administradores independentes. O número e as qualificações dos administradores independentes cumprem as disposições legais, regulamentares e estatutos relevantes. Os diretores independentes desempenharam um papel ativo na melhoria da governança corporativa, tornando a tomada de decisões do conselho de administração mais científica e democrática, de modo a salvaguardar efetivamente os interesses dos acionistas minoritários. Ao mesmo tempo, a empresa estabelece um sistema hierárquico de autorização. De acordo com o sistema de gerenciamento de autorização, a autorização em todos os níveis é apropriada e as responsabilidades são claras, e a gestão dinâmica da autorização é gradualmente realizada; Ao estabelecer um mecanismo eficaz de avaliação e feedback, a autorização inaplicável pode ser modificada ou cancelada a tempo.
2. Cultura corporativa
No processo de desenvolvimento, a empresa formou e estabeleceu o princípio empresarial de “pessoas benevolentes amam os outros e pessoas sábias ajudam os outros”; A missão empresarial de “criar serviços técnicos de primeira classe e promover o desenvolvimento da indústria energética”; Sistema de cultura empresarial Renzhi com o espírito empresarial de “dedicação infinita e esforços eternos” e a visão empresarial de “esforçar-se para ser a primeira classe na indústria e construir um Renzhi harmonioso” como o valor central.
A empresa está comprometida com o desenvolvimento comum da sociedade, acionistas, empresas e funcionários. Tome o trabalho de “três graus” e “três bases” trabalhar com as características de Renzhi como o portador eficaz, unificar ideias, padronizar o comportamento das empresas e funcionários, condensar a vontade dos funcionários, estabelecer um estilo de trabalho eficiente e nível de serviço de primeira classe, criar um bom ambiente de trabalho e atmosfera de trabalho harmoniosa, moldar uma boa imagem corporativa e construir a marca de Renzhi Co., Ltd.
3. Avaliação dos riscos
A empresa melhorou gradualmente a construção do sistema de controle interno baseado no princípio da orientação ao risco. Por um lado, recolher e estudar fatores de risco internos através da gestão e supervisão diária, auditoria interna e externa, realizar dinamicamente a identificação e análise de risco e conduzir a avaliação de risco atempada, combinando métodos quantitativos e qualitativos, de modo a fornecer base para a gestão formular estratégias de resposta ao risco; Por outro lado, ao projetar processos de negócios e formular sistemas de gestão, a empresa lista detalhadamente pontos de risco específicos e formula procedimentos de controle correspondentes e Contramedidas para evitar a ocorrência de vários riscos.
4. Gestão dos fundos
A empresa implementa rigorosamente as medidas de gestão de fundos, fortalece o controle dos planos de fundos e padroniza rigorosamente os procedimentos de autorização e aprovação para as receitas e despesas de fundos monetários e negócios de custódia. Ao implementar a separação pós-incompatível para a manipulação de fundos monetários, o sistema operador de três níveis de gestão bancária online, inventário regular de caixa, verificação de depósitos bancários no final do período e preparação da tabela de ajuste de saldo, a gestão de fundos da empresa foi mais padronizada, efetivamente preveniu o risco de atividades de capital e melhorou a eficiência do fundo.
5. Gestão de contratos públicos
A empresa implementa rigorosamente os regulamentos de medidas de gerenciamento de compras de materiais, medidas de gerenciamento de licitações, medidas de gerenciamento de fornecedores e medidas de gerenciamento de compras de ativos fixos, e controla a fonte de compras e seleção de fornecedores por meio de triagem rigorosa de fornecedores. Para a aquisição de materiais e ativos fixos classe a, a organização centralizada da compra, a licitação unificada e a contratação de negociação devem ser implementadas para garantir que o comportamento da aquisição esteja em conformidade com os procedimentos e reduza o risco da aquisição controlando estritamente os nós-chave. Implementar o sistema de inspecção por amostragem para cada lote de materiais, publicar mensalmente os resultados da inspecção por amostragem e verificar a entrada; Para além de clarificar a responsabilidade de supervisão, a aquisição de activos imobilizados implementou ainda os procedimentos de aceitação e aprovação e os procedimentos de recepção e armazenagem, que são aplicados em estrita conformidade com o princípio de que a pessoa que recebe e mantém os activos, a pessoa que toma os activos e a cessão dos activos, de modo a garantir que não existam grandes lacunas na gestão e controlo dos activos imobilizados.
6. Gestão da produção e armazenagem
A fim de organizar a produção e operação, a empresa continua a preparar e decompor o plano de produção, preparar o limite de estoque de material trimestralmente de acordo com as necessidades de produção e emitir a tarefa de aquisição de material mensalmente; Em termos de gestão de armazém, aumentar o inventário regular e a inspeção aleatória irregular de materiais no local.Ao mesmo tempo, departamentos funcionais relevantes realizam atividades de análise regulares para responder atempadamente ao fornecimento do armazém e coordenar as partes relevantes para fazer um bom trabalho de materiais com antecedência
