Jiangsu Transimage Technology Co.Ltd(002866)
Relatório sobre autoavaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições do direito das sociedades, as normas básicas de controlo interno das empresas e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema de normas de controlo interno das empresas”), combinados com Jiangsu Transimage Technology Co.Ltd(002866) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. Assim, a eficácia do controlo interno será continuamente melhorada com as alterações do ambiente interno e externo da empresa e das condições de negócio. Uma vez identificados os defeitos do controlo interno, a empresa tomará imediatamente as medidas correspondentes, implementará a retificação e implementará o acompanhamento contínuo.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno entre a data de referência do relatório de avaliação do controle interno da empresa e a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
O escopo de autoavaliação determinado pela empresa de acordo com o princípio orientado para o risco é o principal negócio e assuntos e áreas de alto risco no processo de produção e operação dos departamentos funcionais da empresa e suas principais subsidiárias. Ao determinar o escopo da autoavaliação do controle interno, a empresa considerou plenamente os negócios e assuntos da sede e unidades subordinadas da empresa em estrita conformidade com os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa e as diretrizes para avaliação do controle interno da empresa, abrangendo os principais aspectos da operação e gestão da empresa e medidas de resposta ao risco, sem grandes omissões. II) Conteúdo da avaliação do controlo interno
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação
De acordo com o disposto no direito das sociedades, na lei dos valores mobiliários, nas diretrizes para a governança das sociedades cotadas e nos estatutos sociais, a sociedade estabeleceu uma estrutura de governança corporativa de “três assembleias e uma camada” para a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a direção, definiu as responsabilidades e autoridades entre o órgão de decisão de poder e a direção, e assegurou que cada departamento desempenhe suas responsabilidades, controles e equilíbrios uns com os outros, tome decisões científicas e atue em coordenação.
A assembleia geral de accionistas é a mais alta autoridade da sociedade, gere e supervisiona a sociedade através do conselho de administração, exerce com seriedade as suas funções e poderes estatutários e protege os legítimos direitos e interesses das sociedades cotadas e de todos os accionistas. O conselho de administração da empresa é responsável pelo estabelecimento e supervisão do sistema de controle interno da empresa, estabelecimento de políticas e planos de controle interno e supervisão da implementação do controle interno. No âmbito do Conselho de Administração, existem quatro comissões especiais: Comissão Estratégica, Comissão de Nomeação, Comissão de Auditoria e Comissão de Salários e Avaliação. As regras detalhadas para o trabalho de cada comissão especial foram formuladas para garantir o desempenho efetivo das responsabilidades do Comité Especial e melhorar a eficiência operacional do Conselho de Administração.
O conselho de supervisores será responsável perante todos os acionistas, supervisionará as finanças da empresa e a legalidade e conformidade dos diretores e gerentes superiores da empresa no desempenho de suas funções e salvaguardará os legítimos direitos e interesses da empresa e acionistas.
A direção da operação é especificamente responsável pela implementação das deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, presidindo a produção diária, operação e gestão da empresa e garantindo o funcionamento normal da empresa.
(2) Organização
De acordo com as necessidades de operação e gestão, a empresa estabeleceu uma organização de gestão adequada para a produção e gestão da operação para razoavelmente configurar e dividir as posições, responsabilidades e autoridades.A fim de efetivamente planejar, coordenar e controlar as atividades comerciais, a empresa determinou razoavelmente a forma de organização adequada para a empresa, implementou o princípio de separação de posições incompatíveis, dividiu cientificamente as responsabilidades e autoridades de vários departamentos dentro da empresa, e formou um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. Todos os departamentos dividem seu trabalho e cooperam uns com os outros para garantir o desenvolvimento suave dos negócios da empresa.
(3) Política do pessoal
A empresa estabeleceu o sistema de gestão de pessoal e o sistema de gestão de presenças para definir claramente as responsabilidades de cada departamento funcional da empresa, emprego dos funcionários, liberdade condicional, nomeação e afastamento, pós-transferência, demissão, entrega, recompensa e punição e outros assuntos, de modo a garantir que o pessoal relevante seja competente; Formular e implementar plano de implementação de formação de talentos para garantir que a gestão e todos os colaboradores possam desempenhar eficazmente as suas funções; As políticas de recursos humanos existentes da empresa podem basicamente garantir a estabilidade dos recursos humanos e a demanda por recursos humanos de todos os departamentos da empresa.
(4) Cultura empresarial
A cultura corporativa é uma parte importante do ambiente de controle. A empresa atribui grande importância à construção da cultura corporativa e integra a cultura corporativa ao nível de base e profundamente no coração das pessoas através de várias formas de reuniões de treinamento e comunicação. Faça com que a empresa mantenha uma atmosfera de trabalho harmoniosa e eficiente e faça com que os funcionários tenham uma visão mental mais positiva.
2. Avaliação dos riscos
De acordo com a fase de desenvolvimento, aliada às características do setor e aos objetivos de controle estabelecidos, a empresa coleta de forma abrangente e sistemática informações relevantes e estabelece um sistema de identificação e resposta de riscos. O conselho de administração da empresa é o principal responsável pela identificação, avaliação e resposta dos riscos globais da empresa; A gestão operacional é responsável pela identificação, avaliação e resposta de riscos de diversas áreas de negócio no processo operacional; A empresa formulou uma série de objetivos gerais de longo prazo, desde a aquisição, produção, vendas, tecnologia, qualidade e serviço, complementados por estratégias específicas e planos de processo de negócios para transmitir claramente os objetivos de negócios da empresa a todos os funcionários. Cada departamento é responsável pelo seu próprio controle de risco. A empresa monitora e analisa os principais vínculos nas atividades comerciais, realiza avaliação de risco a tempo, seleciona planos de resposta ao risco para os riscos identificados e formula medidas de gerenciamento e controle de risco para os planos de resposta ao risco. A empresa organiza cuidadosamente a implementação da gestão de riscos para garantir que todas as medidas sejam implementadas.
Todos os departamentos da empresa realizam regularmente auto-inspeção e inspeção na gestão de riscos, encontram defeitos e melhoram-nos a tempo. 3. Actividades de controlo
(1) Controlo global:
A fim de garantir a realização de vários objetivos de negócios, a empresa estabeleceu procedimentos e sistemas de controle relativamente perfeitos, incluindo principalmente controle de separação de trabalho incompatível, controle de gerenciamento de autorização, controle de sistema contábil, controle de proteção de propriedade, etc.
As principais atividades de controle da empresa incluem os seguintes aspectos:
① Controle de separação de posições incompatíveis: o sistema de responsabilidade pós e o sistema de controle interno foram estabelecidos. Através da divisão razoável do trabalho, divisão científica de responsabilidades e autoridades, o princípio da separação de posições incompatíveis foi implementado e um mecanismo de controles e equilíbrios mútuos foi formado para evitar erros e fraudes. Posições incompatíveis incluem principalmente: autorização e aprovação, manuseio de negócios, registros contábeis, custódia de propriedade, supervisão e inspeção, etc.
② Controle de gestão da autorização: define o escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da aprovação da autorização. A administração em todos os níveis da empresa deve exercer a autoridade correspondente dentro do escopo da autorização, e o pessoal responsável deve lidar com os negócios dentro do escopo da autorização.
① Controle do sistema contábil: a empresa implementa estritamente o sistema de padrão contábil unificado nacional, formula o sistema contábil e sistema de gestão financeira adequado para a empresa de acordo com os requisitos, fortalece o trabalho contábil básico, define os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, livros contábeis e relatórios contábeis financeiros e garante a autenticidade e integridade dos materiais contábeis. A empresa criou uma instituição de contabilidade de acordo com a lei e está equipada com profissionais de contabilidade.
① Proteção e controle de propriedade: a empresa estabeleceu um sistema de gerenciamento diário de propriedade e um sistema de inventário regular, e tomou medidas como registros de propriedade, armazenamento físico, inventário regular e verificação de contas para garantir a segurança da propriedade.
(2) Controlo interno dos principais conteúdos empresariais
Combinado com a situação real, a empresa estabeleceu um sistema de gestão de controlo interno relativamente perfeito, que percorre todos os níveis e ligações das actividades de gestão de produção e operação da empresa para garantir que a produção e operação estejam sob controlo. A gestão da empresa implementa procedimentos de controlo interno em estrita conformidade com os regulamentos relevantes e os requisitos do sistema de controlo interno da empresa. Os principais procedimentos de controle da empresa são os seguintes:
① Medidas de gestão dos fundos monetários
A fim de fortalecer o controle interno e a gestão de fundos monetários, garantir a segurança dos fundos monetários e melhorar a eficiência do uso dos fundos monetários, a empresa formula o sistema de gestão de fundos monetários, estabelece o sistema de responsabilidade pós-negócios de fundos monetários e define as responsabilidades pós e autoridades de caixa e pessoal financeiro. O caixa não será simultaneamente responsável pela auditoria, manutenção de ficheiros contabilísticos e registo das contas de receitas, despesas, despesas, direitos e dívidas do credor.
Foram estabelecidos rigorosos procedimentos de autorização e aprovação para o pagamento de fundos monetários para garantir a segurança dos fundos monetários. As receitas e despesas dos fundos monetários devem basear-se no recibo do fundo aprovado e assinado e voucher de pagamento, e os fundos com finalidade não clara e sem acessórios ou vouchers necessários não serão pagos.
O caixa liquidará o saldo de caixa todos os dias, contará o dinheiro e o pessoal financeiro realizará supervisão de caixa regular e irregularmente para verificar as contas e fatos; No final de cada mês, o pessoal financeiro verificará a conta bancária e preparará a tabela de reconciliação do saldo dos depósitos bancários.
As notas da empresa, incluindo cheques, letras de câmbio e outros títulos, são emitidas e mantidas uniformemente pelo departamento financeiro. Se as faturas forem inválidas devido a preenchimento, emissão ou outros motivos errados, elas serão armazenadas e mantidas uniformemente pelo departamento financeiro e não serão descartadas ou destruídas à vontade.
② Medidas de gestão dos activos imobilizados
A fim de padronizar a gestão do ativo imobilizado, garantir a autenticidade da contabilidade patrimonial e proteger a segurança e integridade do patrimônio da empresa, é formulado o sistema de gestão do ativo imobilizado, que estipula o escopo e método de avaliação do ativo imobilizado; Definir o departamento de gestão de activos imobilizados; Estabelece a gestão diária da compra, aceitação, utilização, manutenção, transferência interna, eliminação, desmantelamento, danos e inventário de ativos imobilizados.
① Procedimento de controlo do reembolso das despesas
A fim de fortalecer a gestão interna da empresa, padronizar o comportamento de reembolso financeiro da empresa e controlar razoavelmente as despesas, a empresa formula o sistema de reembolso de despesas.
O pagamento das despesas deve seguir os princípios de contabilidade unificada, funções e poderes claros, gestão centralizada e aprovação hierárquica. Conceda determinada autoridade de aprovação de despesas a diferentes níveis de gestão e assuma a responsabilidade de controlo e gestão de despesas em conformidade. O gerente geral da empresa é geralmente responsável pela implementação do pagamento das despesas da empresa.
Durante o reembolso das despesas, o responsável pelo tratamento fornecerá os vouchers originais completos e autênticos. Após revisão e assinatura pelo chefe do departamento, o pessoal financeiro examinará cuidadosamente a legitimidade, autenticidade e integridade dos vouchers originais e procederá ao reembolso e pagamento de acordo com as normas especificadas no sistema de reembolso de despesas relevante após aprovação pelo gerente geral.
① Sistema de tomada de decisões em matéria de garantias estrangeiras
A empresa formulou rigorosamente o sistema de tomada de decisão de garantia externa, padronizou os procedimentos de tomada de decisão de garantia e sistema de responsabilidade, clarificou os princípios de garantia, normas e condições de garantia, responsabilidades de garantia e outros conteúdos relevantes, reforçou a gestão da celebração de contratos de garantia, entendeu e dominou oportunamente a operação e o estado financeiro da garantia, preveniu riscos potenciais e evitou ou reduziu possíveis perdas. Durante o período de reporte da empresa, não ocorreu qualquer actividade de garantia externa.
⑤ Gestão do investimento estrangeiro
Durante o período de relatório, o departamento de auditoria interna da empresa executou suas funções de acordo com as leis e regulamentos relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen e os requisitos do sistema de auditoria interna da empresa, e inspecionou e auditou o investimento estrangeiro da empresa de acordo com regulamentos relevantes.
⑥ Controlo interno das filiais detidas integralmente
De acordo com os requisitos do planejamento geral da empresa, a empresa formulou o sistema de gestão de subsidiárias para que as subsidiárias gerenciem uniformemente a estratégia de negócios e a estratégia de gerenciamento de riscos das subsidiárias. Incluindo: nomear gestores superiores para as filiais e estabelecer um modelo de gestão mais orientado para as filiais, em conformidade com as leis e estatutos relevantes e em combinação com as características das filiais; Formular e gerenciar os objetivos de negócios das subsidiárias, atribuir tarefas de gestão como receita, lucro e taxa de crescimento para a equipe de gestão das subsidiárias, e implementar o sistema de comunicação regular de reuniões e relatórios de trabalho.
Φ Decisão de transacção por parte coligada
A fim de garantir que as transações conexas entre a empresa e suas pessoas conectadas cumpram os princípios de equidade, imparcialidade e abertura e protejam os direitos e interesses legítimos dos investidores, especialmente dos pequenos e médios investidores, de acordo com as disposições relevantes das regras de cotação de ações da Bolsa de Shenzhen e os estatutos sociais, A empresa elaborou documentos como o sistema de gestão de transações com partes relacionadas, o sistema de gestão para regular as trocas de capitais com partes relacionadas e o sistema de gestão para impedir a ocupação de fundos por acionistas controladores e partes relacionadas. A empresa presta atenção às mudanças de partes relacionadas e relações relacionadas a qualquer momento, independentemente de as principais transações diárias estarem relacionadas a transações com partes relacionadas, e é estritamente proibido usar transações com partes relacionadas para violar direta ou indiretamente os interesses de pequenos e médios investidores; Ele fez disposições claras sobre a autoridade de aprovação e procedimentos de tomada de decisão de transações de partes relacionadas, e padronizou o comportamento da transação com partes relacionadas.
Φ Gestão dos fundos angariados
De acordo com as disposições relevantes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e da Bolsa de Valores de Shenzhen e leis e regulamentos relevantes, a empresa formulou o sistema de gestão de fundos levantados, que fez disposições claras sobre a direção de investimento de fundos levantados, a aprovação do uso de fundos levantados, o armazenamento de fundos levantados não utilizados, o relatório, supervisão e responsabilidade de mudar a situação do projeto de fundos levantados, de modo a destinar fundos para fins especiais e garantir a segurança e uso legal dos fundos levantados.
⑨ Gestão da cobertura
Com o desenvolvimento contínuo dos negócios da empresa, a escala das receitas e despesas cambiais continua a crescer, com base na volatilidade crescente do mercado cambial, a fim de prevenir eficazmente o impacto das flutuações cambiais no desempenho operacional da empresa. De acordo com as disposições relevantes das Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e em combinação com a situação real da empresa, a empresa formulou o sistema de gestão de negócios de cobertura cambial, que estipula claramente a autoridade de aprovação, processo de operação interna, gerenciamento de risco interno, divulgação de informações e outros aspectos das transações de derivados da empresa, incluindo negócios de cobertura cambial. O Departamento Financeiro da empresa é responsável pela gestão unificada do negócio de cobertura cambial da empresa e realiza operações comerciais em estrita conformidade com as disposições do sistema de gestão de negócios de cobertura cambial, garantindo efetivamente a implementação do sistema e controlando estritamente os riscos comerciais. A empresa adere aos princípios de segurança, solidez, moderação e racionalidade. O negócio de hedging cambial precisa de um histórico comercial normal e razoável. O negócio de hedging cambial visa hedging e elimina atividades especulativas
