Relatório de auditoria
Zhsz (2022) 011061 Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras da Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) (doravante denominada ” Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) “), incluindo o balanço consolidado e da empresa em 31 de dezembro de 2021, a demonstração consolidada e de resultados da empresa, a demonstração consolidada e de fluxo de caixa da empresa, a demonstração consolidada e a demonstração de variação do patrimônio líquido da empresa e as notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais, e refletem de forma justa a posição financeira da empresa Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais e fluxo de caixa da empresa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões. Confirmamos que os seguintes assuntos são os principais assuntos de auditoria que precisam ser comunicados no relatório de auditoria.
I) Reconhecimento dos rendimentos provenientes da distribuição de componentes electrónicos
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
A receita operacional da empresa em 2021 foi de 63380522001. Entendemos, avaliamos e testamos o RMB relevante da empresa relacionado ao reconhecimento de receita, principalmente a receita de distribuição de componentes eletrônicos, e a eficácia do projeto e operação de controle interno chave; A receita de distribuição de componentes eletrônicos é de 56810778 milhões de yuans. 2. Ao verificar o contrato de vendas e entrevistar com a gerência, é identificado e contabilizado por 89,63% da receita operacional da empresa. Devido aos termos e condições contratuais relacionados com a transferência de controle de bens componentes eletrônicos, o rendimento de distribuição de componentes de receita avaliados representa uma grande proporção e se a política de reconhecimento de receita operacional atende aos requisitos das normas contábeis para empresas empresariais; Se a confirmação é adequada ou não tem um grande impacto nos resultados operacionais, existe o risco de que a administração manipule o reconhecimento da receita para atingir os objetivos operacionais específicos. 3. Implementar os procedimentos de análise da receita, incluindo a análise mensal da flutuação da receita. Portanto, tomamos a confirmação da receita de distribuição de subcomponentes como a receita do período atual dos principais produtos elétricos, a análise comparativa da margem de lucro bruta e do período anterior como procedimento de auditoria chave;
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A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
Item. 4. O teste amostral foi realizado para a receita de vendas dos clientes, e as ordens de vendas, faturas de vendas, ordens de entrega, documentos de login do cliente e documentos de reconciliação foram verificados. Além disso, de acordo com as características e natureza das transações do cliente, selecione amostras para implementar procedimentos de carta de confirmação para confirmar o saldo das contas a receber e o montante das receitas de vendas;
5. Verificar a cobrança pós-período de contas a receber e verificar se há retornos anormais após o período;
6. realizar o teste de corte na receita de vendas, selecionar o Sub Ledger de renda vários dias antes e após a data do balanço, e verificá-lo para a ordem de entrega, recibo do cliente e extrato; Selecione a ordem de entrega e a ordem de recebimento vários dias antes e após a data do balanço para verificar com o sub-registro de receita de vendas para verificar se há receita de vendas anormal ou situação significativa entre períodos.
4,Outras informações
A gestão da empresa Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021 da empresa Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) , mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais. Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) a administração da empresa (doravante denominada “a administração”) é responsável pela preparação das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contabilísticas para as empresas empresariais, a fim de alcançar uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de erros materiais causados por fraude ou erro.
When preparing the financial statements, the management is responsible for evaluating the sustainable operation ability of Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) company, disclosing matters related to sustainable operation (if applicable), and applying the assumption of sustainable operation, unless the management plans to liquidate Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) company, terminate operation or have no other realistic choice.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro da empresa Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) .
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6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria.
Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
I) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(II) compreender o controlo interno relacionado com a auditoria a fim de conceber procedimentos de auditoria adequados, mas o objectivo não é expressar opiniões sobre a eficácia do controlo interno.
(III) avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(IV) tirar uma conclusão sobre a pertinência da utilização pela direcção do pressuposto de continuidade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem fazer com que a empresa Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) seja incapaz de continuar seus negócios.
(V) avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(VI) obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras das entidades ou actividades comerciais da sociedade Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) para expressar um parecer sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e executar a auditoria do grupo. Somos totalmente responsáveis pelo parecer de auditoria. Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
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A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Zhongshen Zhonghuan Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
(parceiro do projecto):
Liao Lihua
Contabilista público certificado chinês:
Peng Cong
Wuhan, China 18 de março de 2022
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Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131)
Notas às demonstrações financeiras de 2021
(salvo indicação em contrário, a unidade monetária é RMB)
1,Informação básica da empresa
Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) (doravante referida como “a empresa” ou “a empresa”) foi incorporada em Shenzhen em 6 de julho de 2001 e agora está sediada em 6 / F, 7 / F e 8 / F, bloco B, edifício da sede de Hainachuan, No. 6 Baoxing Road, Haiwang comunidade, Xin’an street, Bao’an District, Shenzhen.
A empresa e suas subsidiárias (coletivamente denominadas “o grupo”) estão envolvidas principalmente na distribuição de componentes eletrônicos e na produção e venda de dispositivos semicondutores.
As demonstrações financeiras foram aprovadas pelo conselho de administração da empresa em 18 de março de 2022. De acordo com os estatutos, as demonstrações financeiras serão submetidas à assembleia geral de acionistas para deliberação.
A partir de 31 de dezembro de 2021, o grupo possui 21 subsidiárias incluídas no escopo da consolidação. O âmbito de consolidação do grupo neste ano aumentou 1 e diminuiu 5 em comparação com o do ano anterior. Ver nota VII “Alteração do âmbito de consolidação” para mais detalhes.
2,Base de preparação das demonstrações financeiras
1. Base de preparação
As demonstrações financeiras do grupo baseiam-se na assunção de continuidade, de acordo com as transações e eventos reais, e de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais – Normas Básicas (emitidas pela ordem n.º 33 do Ministério das Finanças e revisadas pela ordem n.º 76 do Ministério das Finanças), 41 normas contábeis específicas, diretrizes de aplicação de normas contábeis para empresas empresariais emitidas e revisadas em e após 15 de fevereiro de 2006 A interpretação das normas contábeis para empresas empresariais e outras disposições relevantes (doravante coletivamente denominadas “normas contábeis para empresas empresariais”) e a preparação das disposições de divulgação das regras para a preparação da divulgação de informações das empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 15 – Disposições Gerais sobre relatórios financeiros (revisadas em 2014) da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China.
De acordo com as disposições relevantes das normas contabilísticas para empresas empresariais, a contabilidade do grupo baseia-se na base de exercício. Exceto para alguns instrumentos financeiros, as demonstrações financeiras são mensuradas com base no custo histórico. Os activos não correntes detidos para venda são avaliados pelo valor mais baixo do justo valor menos despesas estimadas e do valor contabilístico original quando satisfaçam as condições de detenção para venda. Se um ativo estiver depreciado, a provisão correspondente para depreciação deve ser retirada de acordo com a regulamentação aplicável.
3,Declaração de conformidade com as normas contabilísticas para empresas empresariais
As demonstrações financeiras elaboradas pela empresa cumprem os requisitos das normas contábeis para empresas empresariais e refletem verdadeira e completamente a situação financeira da empresa e do grupo em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais e fluxo de caixa de 2021. Além disso, as demonstrações financeiras da empresa e do grupo cumprem em todos os aspectos relevantes os requisitos de divulgação das demonstrações financeiras e notas nas regras para a preparação da divulgação de informações das empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 15 – Disposições Gerais sobre relatórios financeiros revisadas pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China em 2014.
4,Políticas contabilísticas significativas e estimativas contabilísticas
De acordo com as características reais da produção e da operação, o grupo
