Yunnan Aluminum Co., Ltd.
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021 Yunnan Aluminium Co.Ltd(000807) todos os acionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado por "sistema padrão de controlo interno da empresa"), combinados com Yunnan Aluminium Co.Ltd(000807) (a seguir designada por empresa) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e supervisão especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com o padrão de identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. A empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a empresa-mãe da empresa e as principais empresas gestoras de participações, num total de 18. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 93,94% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 90,20% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: mecanismo de tomada de decisão, gestão de autorizações, controle empresarial subordinado, gestão de conformidade, gestão de fundos, gestão de segurança e proteção ambiental, etc; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente gestão financeira, gestão de fundos, vendas e recebíveis, logística de compras e pagamento, gerenciamento de projetos, assuntos jurídicos e conformidade, etc. A autoavaliação abrange os principais aspectos da operação e gestão da empresa sem grandes omissões.
(2) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno o conselho de administração da empresa é dividido em identificação de defeito único e identificação de defeito resumo de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores. Ao identificar defeitos de controle interno, distinguir entre defeitos de controle interno nos relatórios financeiros e defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros, e a norma de identificação é consistente com a dos anos anteriores. Os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação do único defeito de controle interno
A identificação de um único defeito de controle interno refere-se à identificação de cada defeito de controle interno encontrado separadamente. Ao identificar defeitos, primeiro faça julgamento qualitativo e, em seguida, faça julgamento quantitativo.
(1) Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
① Critérios qualitativos para avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
O padrão qualitativo é determinado principalmente de acordo com a natureza, escopo e características do impacto negativo direto ou potencial do defeito. Se pertence a qualquer uma das seguintes circunstâncias e tem um impacto sério na realização dos objetivos da empresa, é reconhecido diretamente como um defeito importante. Especificamente, inclui as seguintes sete situações: fraude por diretores, supervisores e gerentes seniores; Reiniciar as demonstrações financeiras anteriormente divulgadas e corrigir grandes inexatidões financeiras; Verifica-se que existem distorções significativas nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não as encontra no processo operacional; A falha do controlo interno conduz a uma perda significativa dos activos do grupo; A supervisão e inspeção do controle interno pelo comitê de auditoria e pela função de auditoria interna são inválidas; Os postos principais ou importantes incompatíveis não estão devidamente separados; A gestão inadequada da autorização do sistema de informação pode levar a operações ilegais e fraudes.
Os defeitos que não são razoavelmente susceptíveis de conduzir a distorções das demonstrações financeiras são finalmente identificados como "defeitos importantes", "defeitos importantes" ou "defeitos gerais" através de duas etapas de avaliação qualitativa: "se a importância dos defeitos é suficiente para atrair a atenção do pessoal relevante responsável pela supervisão e gestão das demonstrações financeiras da empresa" e "se uma pessoa suficientemente informada, competente e objetiva considerará os defeitos como defeitos importantes".
② Critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Para os defeitos que sejam razoavelmente susceptíveis de conduzir à inexatidão das demonstrações financeiras, o nível de defeito deve ser determinado de acordo com o grau de influência da possível inexatidão e após consideração abrangente de outros fatores. O grau de impacto da possível inexatidão de defeitos está diretamente ligado ao nível de importância das demonstrações financeiras, que geralmente é calculado multiplicando o total de ativos auditados da empresa por 1. O defeito estimado afeta diretamente a quantidade de erro que pode ser causada pelo item contábil, e o grau de influência do defeito deve ser determinado de acordo com os seguintes critérios de julgamento.
Impacto significativo: a quantidade de distorções que podem ser causadas por defeitos excede (incluindo) mais de 100% do nível de importância das demonstrações financeiras;
Impacto significativo: a quantidade de distorções que podem ser causadas por defeitos excede (incluindo) mais de 60% do nível de importância das demonstrações financeiras, mas não chega a 100%;
Impacto geral: o montante das declarações incorretas que podem ser causadas por defeitos não excede 60% do nível de materialidade das demonstrações financeiras.
Para defeitos de controle interno com resultados de julgamento de "impacto significativo" e "impacto significativo", se houver controle compensatório efetivo em operação, ele será reconhecido como "defeito significativo" ou "defeito geral", caso contrário será reconhecido como "defeito significativo" ou "defeito importante". Os defeitos de controle interno cujo resultado de julgamento é "impacto geral" são reconhecidos como "defeitos gerais".
(2) Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
① Critérios qualitativos para avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
O padrão qualitativo é determinado principalmente de acordo com a natureza, escopo e características do impacto negativo direto ou potencial dos defeitos. A ocorrência de qualquer uma das seis situações seguintes, que tenha um impacto sério na realização dos objetivos da empresa, deve ser identificada diretamente como um defeito importante, especificamente: falta de procedimentos democráticos de tomada de decisão ou procedimentos decisórios importantes não científicos; Violação grave das leis e regulamentos nacionais; Perda grave de pessoal técnico ou administrativo importante; Notícias negativas apareciam frequentemente nos meios de comunicação, e importantes meios de comunicação bem conhecidos no país e no exterior divulgavam ou reimprimavam grandes eventos das empresas, o que atraia ampla atenção da sociedade; Falta de sistemas ou controle importantes, resultando em falha sistemática do controle interno; Defeitos importantes ou importantes de anos anteriores não foram corrigidos a tempo.
② Norma quantitativa para avaliação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
As normas quantitativas não financeiras consideram de forma abrangente o impacto possível ou existente das cinco dimensões da estratégia, operação da empresa, saúde e segurança do pessoal, ambiente ecológico e reputação da empresa. Se os objetivos multidimensionais forem afetados, os objetivos dimensionais com maior impacto serão selecionados para julgamento. As normas quantitativas específicas são as seguintes:
Objetivos estratégicos de impacto objetivos de negócios saúde pessoal ambiente ecológico objetivos de reputação corporativa
Objectivo de segurança
Para a perda econômica direta da estratégia da empresa, a vida de segurança da empresa, a quantidade de segurança da empresa, proteção ambiental e realização de metas excede o acidente de propriedade, resultando em responsabilidade social particularmente significativa, ética profissional e impacto significativo, a importância das demonstrações financeiras, a morte de adultos ou grandes condições repentinas de negócios e outras notícias negativas, que podem trazer 100% do nível da empresa à morte, Ou fazer com que três incidentes ambientais sejam continuamente relatados e afetados pelos meios de comunicação nacionais. Em termos de consequências fatais, causará graves lesões às pessoas cotidianas (incluindo) da empresa, e será frequentemente operado e sustentado pela indústria ou pelas autoridades reguladoras; Ou eventos adversos maiores são preocupados e investigados por grandes organizações adversas, ou há eventos de grupo com grande impacto nível I (extra grande) ou nível II acidentes potenciais (Major) que têm um impacto significativo no desenvolvimento das empresas, resultando em grandes efeitos adversos
A perda econômica direta para a estratégia da empresa não causou a morte da empresa. A quantidade de segurança da empresa, proteção ambiental e realização de metas excedeu a perda financeira, resultando em uma grande responsabilidade social repentina, ética profissional e grande impacto. A importância das demonstrações financeiras, o status comercial de menos de três pessoas e outras notícias negativas podem causar 60% do nível da empresa, mas três pessoas foram feridas, resultando em ser relatados pela mídia provincial, Se o desvio estratégico da indústria afetada não atingir o efeito adverso maior acima da importância (incluído), o departamento do governo provincial exige relatar o objetivo estabelecido, 100% do nível, e prejuízo menor; Ou relatório de impacto da empresa, ou classe III (I, mas não causará impacto geral na operação diária da empresa) eventos do grupo, que terão um bom impacto na operação geral e desenvolvimento sustentável da empresa (uma reputação da empresa causará grande impacto, não falha leve e grande impacto)
A quantidade de segurança da empresa, proteção ambiental e realização de metas não excede a morte ou responsabilidade social súbita geral grave, ética profissional, lesão importante menor ou menor às demonstrações financeiras, ou o impacto geral de notícias negativas, como o status operacional de questões ambientais, que não afetará o nível de segurança de menos de 3 pessoas, É afetada por reportagens da mídia abaixo do nível provincial, causando 60% dos objetivos estratégicos e danos diários às empresas; Ou a empresa tem um impacto adverso na estrada, ou a marca de petição nível IV se desvia da operação normal, e há problemas comuns e proeminentes contínuos, que tem um perigo leve ou oculto para o desenvolvimento sadio da empresa (b reputação causa danos leves ou menores e impacto menor)
Nota: para defeitos de controle interno com resultados de julgamento de "impacto significativo" e "impacto significativo", se houver controle compensatório efetivo em operação, ele deve ser reconhecido como "defeito significativo" ou "defeito geral", caso contrário deve ser reconhecido como "defeito significativo" ou "defeito importante". Os defeitos de controle interno cujo resultado de julgamento é "impacto geral" são reconhecidos como "defeitos gerais".
2. Resumo e padrões de identificação de defeitos de controle interno
A identificação sumária de defeitos de controle interno refere-se à identificação combinada de defeitos de controle interno encontrados. Ao resumir e identificar, devemos resumir e combinar os defeitos de controle interno do mesmo processo em todos os níveis, primeiro fazer julgamento quantitativo e, em seguida, fazer julgamento qualitativo para avaliar o impacto nos objetivos da empresa.
(1) Norma quantitativa: a combinação de defeitos de controle interno no mesmo processo também é dividida em defeitos de controle interno de relatório financeiro e relatório não financeiro. A norma quantitativa de identificação é consistente com a de um único defeito.
(2) Critérios qualitativos: a combinação de defeitos de controle interno identificados como tendo "impacto significativo" e "impacto significativo" através do resumo quantitativo do julgamento também deve ser sujeita a julgamento qualitativo. Se houver controle compensatório efetivo em operação, ele deve ser identificado como "defeito significativo" ou "defeito geral", caso contrário, deve ser identificado como "defeito significativo" ou "defeito significativo".
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros no ano anterior e neste período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
Foram encontrados 62 defeitos gerais na autoavaliação do ano passado, sendo que a retificação foi concluída até o final de março de 2021. Foram encontrados 42 defeitos gerais neste ano, e a retificação foi concluída até a data de notificação. Em 2022, a empresa continuará a melhorar a construção do sistema de controle interno, melhorar a execução do controle interno, descobrir os elos fracos do controle interno a tempo, melhorar efetivamente a capacidade de prevenção de riscos da empresa e contribuir para a autenticidade dos relatórios financeiros Integridade, bem como a realização da estratégia e objetivos de negócios da empresa, de modo a promover o desenvolvimento estável e saudável da empresa.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não tem outros assuntos importantes relacionados ao controle interno que precisem ser explicados.
Yunnan Aluminium Co.Ltd(000807) Conselho de Administração
21 de Março de 2022
