Jiangsu Azure Corporation(002245)
Relatório de controlo interno 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes neste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e todas as subsidiárias holding, sendo que o ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios incluídos no escopo da avaliação incluem o negócio da bateria de lítio, o negócio liderado e o negócio da logística do metal.Os principais assuntos incluem a gestão da divulgação da informação, a gestão financeira, o controle da qualidade e a gestão da produção e da operação, a gestão de transações de partes relacionadas, a gestão de recursos humanos, a gestão da informação do sistema, a gestão de selos, a gestão de fundos levantados, a gestão de investimentos, a gestão de subsidiárias holding, etc; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente investimento estrangeiro, gestão financeira, grande investimento, garantia estrangeira, transações de partes relacionadas, etc. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação interna de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outras disposições relevantes, em combinação com as disposições de sistemas, processos, diretrizes e outros documentos relevantes da empresa. O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Os critérios quantitativos para avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes: os critérios quantitativos tomam como indicadores de mensuração a receita operacional e o ativo total.
Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional. Se o montante de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% da receita operacional, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% mas menos de 1% da receita operacional, é um defeito importante; Se exceder 1% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante.
Uma medida do montante total de ativos que podem resultar de deficiências no controle interno. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% mas menos de 1% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes: sinais de defeitos importantes no relatório financeiro incluem:
① Fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa;
② A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
① Falta relevante no relatório financeiro atual encontrada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa;
① A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno sobre o relatório financeiro é inválida.
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
① Falha em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com GAAP;
② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
① Nenhum mecanismo de controle correspondente foi estabelecido ou implementado para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) As normas quantitativas para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros determinadas pela empresa são as seguintes: as normas quantitativas para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros serão implementadas com referência às normas quantitativas para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno do Relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes: a identificação de defeitos de relatório não financeiro é determinada principalmente pelo impacto dos defeitos na eficácia dos processos de negócios e a possibilidade de ocorrência.
Se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie do objetivo esperado, que é um defeito geral;
Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie significativamente do objetivo esperado como um defeito importante;
Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie seriamente do objetivo esperado, que é um defeito importante.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
Jiangsu Azure Corporation(002245) Comité de Auditoria do Conselho de Administração
19 de Março de 2022
