Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211)
Sobre Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) (doravante referido como ” Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) “) como patrocinador de Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) (doravante referido como ” Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) ” ou “a empresa”) para oferta não pública de ações em 2020, De acordo com os requisitos das disposições relevantes, tais como as medidas para a administração de emissão de valores mobiliários e negócios de recomendação de listagem (2020), as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen (revisadas em 2022), as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – negócio de recomendação (revisado em 2022), e as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal (revisado em 2022), Verificado o relatório de avaliação do controlo interno de Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) 2021 e outros assuntos relacionados. As condições de verificação relevantes e opiniões são as seguintes: I. o trabalho de verificação realizado pelo patrocinador
Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) o representante patrocinador consultou as atas do conselho de administração, reunião do escritório do gerente geral, relatório de auditoria interna, relatório anual de avaliação do controle interno, relatório do conselho de supervisores, bem como diversas regras e regulamentos empresariais e de gestão, desde os aspectos do ambiente de controle interno da empresa, a construção do sistema de controle interno A integridade, racionalidade e eficácia do seu sistema de controle interno foram verificadas em termos de implementação do controle interno. 2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a empresa e suas subsidiárias (subsidiárias de propriedade integral: Yantai humon Geological Exploration Engineering Co., Ltd., Yantai humon construção e instalação Co., Ltd., Weihai humon Chemical Co., Ltd., Yantai Henglian waste materials acquisition Co., Ltd., Yantai humon Mine Engineering Co., Ltd., Yantai humon Gold Investment Co., Ltd., Yantai humon Gold Hotel Co., Ltd., Huangshi Yuanzheng economic and Trade Co., Ltd., Yunnan xinbaihui economic and Trade Co., Ltd., Yantai Muping District humon ocupation Co., Ltd.) Shandong Hengbang copper International Trading Co., Ltd. e Shanghai HENGBANG International Logistics Co., Ltd. e Yantai HENGBANG International Trading Co., Ltd; Filial holding: Qixia Jinxing Mining Co., Ltd., que detém 65% de capital. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. O lucro operacional total representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: elaboração e divulgação do relatório financeiro da empresa, compras e vendas, desenvolvimento estratégico, estrutura organizacional, cultura corporativa, recursos humanos, investimento e financiamento, orçamento, custo, compras e vendas, controle sobre subsidiárias, controle geral do sistema de informação, transações de partes relacionadas, ativos, projetos de engenharia, gestão da produção de segurança, informação, direito e supervisão interna; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente o risco de flutuação do preço do produto, o risco de flutuação de preço e qualidade das matérias-primas compradas, o risco de concorrência no mercado nas vendas, o risco de ambiente de política comercial internacional, o risco de mudança da taxa de câmbio, o risco de mudança da demanda do mercado, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, as normas básicas de controle interno da empresa, as regras para a elaboração e comunicação de informações de divulgação de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições Gerais sobre relatório anual de avaliação de controle interno e outras leis e regulamentos, disposições regulatórias e disposições relevantes dos estatutos sociais, e em combinação com a situação real da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Para os defeitos de controle interno relacionados às demonstrações contábeis, determina-se o grau de potencial inexatidão ou inexatidão das questões de divulgação nas demonstrações contábeis anuais da empresa, e 5% do lucro antes de impostos do exercício corrente é tomado como padrão de julgamento de nível de importância. O valor potencial de inexatidão ＜ 2,5% do lucro antes de impostos é determinado como defeito geral; 2,5% do lucro antes de impostos ≤ montante potencial de distorção ＜ 5% do lucro antes de impostos é identificado como um defeito importante; O valor potencial de distorção ≥ 5% do lucro antes de impostos é determinado como um defeito importante.
Defeito geral Defeito importante Defeito grave
Valor potencial de distorção da norma quantitativa ＜ 25% do lucro antes de impostos ≤ valor potencial de distorção ≥ 25% do lucro antes de impostos (grau de influência); valor de distorção ＜ 5% do lucro antes de impostos
Humidade 5%
Relação ou
Critérios qualitativos (possibilidade) a não tomada de qualquer ação leva à não tomada de qualquer ação, o que leva a uma possibilidade muito baixa de distorção potencial, baixa possibilidade de distorção potencial e grande possibilidade de distorção potencial
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Assumindo que não são tomadas medidas, a dimensão das eventuais distorções financeiras causadas por este defeito é tomada como padrão de julgamento. A não tomada de qualquer ação levará a uma possibilidade muito baixa de possíveis distorções, o que é determinado como um defeito geral; Se não forem tomadas medidas, é improvável que a eventual inexactidão seja considerada um defeito importante; A falha em tomar qualquer ação que resulte em uma alta probabilidade de potenciais erros é identificada como um defeito importante. Quando houver os seguintes sinais, aumenta a possibilidade de defeitos materiais, portanto, atenção especial será dada às seguintes situações: reafirmar as demonstrações financeiras publicadas anteriormente para corrigir a inexatidão material causada por fraude ou erro; Existem distorções significativas nas demonstrações financeiras atuais, que não são encontradas no funcionamento do controle interno. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Tome 5% do lucro antes de impostos deste ano como o padrão de julgamento de nível de importância.
No caso de defeitos de controlo interno não relacionados com as demonstrações financeiras, deve ser determinado o grau de perdas económicas, tais como activos, rendimentos e lucros da empresa neste ano ou o grau de desvio (desvio negativo, ou seja, incumprimento) dos objectivos comerciais. Perda econômica inferior a 2,5% do lucro antes de impostos é determinada como defeito geral; 2,5% do lucro antes de impostos ≤ prejuízo econômico 5% do lucro antes de impostos é identificado como um defeito importante; Perda econômica ≥ 5% do lucro antes de impostos é identificada como principal defeito.
Defeito geral Defeito importante Defeito grave
Perda econômica padrão quantitativa ＜ 25% do lucro antes de impostos ≤ perda econômica ≥ 25% do lucro antes de impostos (grau de impacto) ＜ 5% do lucro antes de impostos
5%
Relação ou
Se o padrão qualitativo causa perda econômica, a operação causa perda econômica, a operação causa perda econômica, e o objetivo da operação (possibilidade) não pode ser alcançado, a possibilidade de que o objetivo possível não pode ser alcançado é muito pequena e a possibilidade de que o objetivo possível não pode ser alcançado é muito grande
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Assumindo que não são tomadas medidas, a possibilidade de prejuízo econômico causado pelo defeito é tomada como padrão de julgamento. Se não forem tomadas medidas, a possibilidade de causar perdas econômicas e não atingir os objetivos comerciais é muito pequena, o que é determinado como um defeito geral; A não tomada de qualquer ação, resultando em perdas econômicas e possibilidade improvável de falha em atingir os objetivos do negócio, é identificada como um defeito importante; Se não forem tomadas medidas, é altamente provável que causem perdas econômicas e não atinjam os objetivos comerciais, o que é determinado como um defeito importante. Quando existem os seguintes sinais, aumenta a possibilidade de defeitos graves, pelo que será dada especial atenção às seguintes situações: a supervisão do controlo interno pelo comité de auditoria e pelas instituições de auditoria interna é ineficaz; Qualquer fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores, e as políticas e procedimentos antifraude não são perfeitos; Procedimentos de controlo inadequados para transacções com partes relacionadas; Falta de controle sobre grandes investimentos e financiamentos e outras questões não convencionais; Casos similares de litígios importantes ocorrem frequentemente em um campo de negócios; Fraude, violação das leis e regulamentos nacionais, etc.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros durante o período de relato. 3,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não tem outras questões de controle interno que possam ter impacto significativo na compreensão dos investidores sobre o relatório de avaliação de controle interno, avaliação de controle interno ou decisões de investimento. 4,Conclusão da avaliação do controle interno da empresa
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5,Pareceres do promotor
Após verificação, Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) acredita que: Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) o atual sistema de controle interno está em conformidade com as disposições relevantes das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio, e mantém um controle interno efetivo relacionado aos negócios e gestão da empresa em todos os aspectos principais.O relatório de avaliação de controle interno 2021 emitido pelo conselho de administração da empresa reflete verdadeira e objetivamente a construção e operação de seu sistema de controle interno.
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo de Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) opiniões de verificação sobre Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) relatório anual de avaliação do controlo interno 2021) representante do patrocinador (assinatura):
Yu Weijun, Jin Licheng
Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) mm / DD / aaaa
