China Securities Co.Ltd(601066)
Sobre Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
China Securities Co.Ltd(601066) (doravante referido como ” China Securities Co.Ltd(601066) títulos” ou “patrocinador”) como patrocinador de Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) (doravante referido como ” Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) ” ou “empresa”) para oferta pública inicial de ações e listagem na GEM, de acordo com as medidas administrativas para emissão de títulos e listagem de negócios patrocinadores e as Regras de Listagem de ações gemais da Bolsa de Shenzhen Stock Exchange O relatório de autoavaliação de Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) 2021 controle interno anual foi verificado de acordo com as leis e regulamentos relevantes, tais como as diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas na jóia da Bolsa de Valores de Shenzhen.
Verificação dos valores mobiliários do controlo interno da empresa
O representante patrocinador verificou a integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa a partir dos aspectos do ambiente de controle interno da empresa, controle de negócios, controle de sistemas de informação, controle de gestão contábil e supervisão de controle interno, revisando os sistemas relevantes de controle interno da empresa, consultando as atas da assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores, e comunicando-se com o pessoal relevante da empresa.
2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. A empresa e suas subsidiárias integrais Sichuan Jiayi Silicon Technology Co., Ltd. e Guizhou Xinyi Silicon Technology Co., Ltd. estão incluídas no escopo da avaliação. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
(1) A empresa e governança, estratégia de desenvolvimento, estrutura organizacional, recursos humanos, cultura corporativa, ética profissional e competência profissional, informação e comunicação, supervisão interna e outros processos envolvidos no controle de nível da empresa no manual de gestão de controle interno da empresa e regras de implementação relevantes;
(2) Vários processos e áreas de alto risco envolvidas no controle de nível de negócios, tais como capital, investimento, aquisição, vendas, estoque, ativos intangíveis, projetos de engenharia, P & D, transações de partes relacionadas, etc.
Os negócios acima mencionados e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa. O conselho de administração da empresa estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, respectivamente para o controle interno de relatórios financeiros e relatórios não financeiros, que são consistentes com os anos anteriores.
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
A empresa divide os defeitos do controle interno sobre relatórios financeiros em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais. Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito grave: o prejuízo patrimonial causado por este defeito é maior ou igual a 1% do total dos ativos constantes das demonstrações financeiras;
Defeito importante: a perda patrimonial causada por este defeito é maior ou igual a 0,5% do total de ativos nas demonstrações financeiras, mas inferior a 1%;
Defeito geral: a perda de propriedade causada por este defeito é inferior a 0,5% do total de ativos nas demonstrações financeiras.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito grave: um defeito no controlo interno, sozinho ou em combinação com outros defeitos, tem uma possibilidade razoável, o que torna impossível prevenir, detectar e corrigir erros graves no relatório financeiro a tempo. Por exemplo:
(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
(2) A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
(3) O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
(4) A supervisão do comitê de auditoria da empresa e da instituição de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
(5) Outros defeitos que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
Defeitos importantes: defeitos de controle interno, isoladamente ou em combinação com outros defeitos, têm uma possibilidade razoável de prevenir, detectar e corrigir o erro no relatório financeiro que deve ser prestado atenção pelo conselho de administração e administração, embora não atinja ou exceda o nível de importância.
Defeitos gerais: defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito grave: o prejuízo patrimonial causado por este defeito é maior ou igual a 1% do total dos ativos constantes das demonstrações financeiras;
Defeito importante: a perda patrimonial causada por este defeito é maior ou igual a 0,5% do total de ativos nas demonstrações financeiras, mas inferior a 1%;
Defeito geral: a perda de propriedade causada por este defeito é inferior a 0,5% do total de ativos nas demonstrações financeiras.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nas seguintes circunstâncias, pode ser identificado como um defeito grave e, em outras circunstâncias, pode ser identificado como um defeito grave ou um defeito geral de acordo com o seu grau de influência.
(1) O processo decisório das empresas não é científico;
(2) Violação de leis e regulamentos nacionais, como poluição ambiental;
(3) Perda de pessoal de gestão ou técnicos em posições-chave;
(4) Notícias negativas frequentes nos meios de comunicação;
(5) Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos;
(6) Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa estabeleceu controle interno sobre os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação. O atual sistema de controle interno da empresa abrange todos os aspectos das atividades de produção e operação da empresa e não apresenta grandes defeitos de integridade, racionalidade e eficácia. Ao mesmo tempo, a empresa implementou estritamente o sistema de controle interno durante o período de relatório, alcançou o objetivo do controle interno da empresa, assegurou efetivamente o progresso efetivo do negócio de produção e operação da empresa e não houve defeitos maiores. Com a mudança do ambiente externo, o rápido desenvolvimento dos negócios e a melhoria dos requisitos de gestão, o controle interno da empresa continuará a ser melhorado, enriquecido e melhorado, de modo a fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno, promover a inovação da gestão e garantir o desenvolvimento sustentável, saudável e rápido da empresa.
5,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após a verificação, o patrocinador acredita que o sistema de controle interno da empresa e implementação atendem aos requisitos relevantes das leis chinesas, regulamentos e documentos normativos relevantes, e a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os principais aspectos de acordo com os requisitos do sistema normativo de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. O relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021 emitido pelo conselho de administração da empresa reflete verdadeira e objetivamente a construção e operação de seu sistema de controle interno.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é apenas a página de assinatura e selo de China Securities Co.Ltd(601066) opiniões de verificação sobre Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) relatório anual de autoavaliação de controlo interno 2021)
Representante do patrocinador (assinatura):
Liu Jianliang, Luo Guijun
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