Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821)
Relatório de controlo interno 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, devido às mudanças na situação, o sistema de controle interno da empresa pode se tornar inadequado, ou o grau de cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido, sendo arriscado especular a efetividade do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. A empresa e suas subsidiárias integrais Sichuan Jiayi Silicon Technology Co., Ltd. e Guizhou Xinyi Silicon Technology Co., Ltd. estão incluídas no escopo da avaliação. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
(1) A empresa e governança, estratégia de desenvolvimento, estrutura organizacional, recursos humanos, cultura corporativa, ética profissional e competência profissional, informação e comunicação, supervisão interna e outros processos envolvidos no controle de nível da empresa no manual de gestão de controle interno da empresa e regras de implementação relevantes;
(2) Vários processos e áreas de alto risco envolvidas no controle de nível de negócios, tais como capital, investimento, aquisição, vendas, estoque, ativos intangíveis, projetos de engenharia, P & D, transações de partes relacionadas, etc.
Os negócios acima mencionados e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa. O conselho de administração da empresa estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, respectivamente para o controle interno de relatórios financeiros e relatórios não financeiros, que são consistentes com os anos anteriores.
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
A empresa divide os defeitos do controle interno sobre relatórios financeiros em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais. Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito grave: o prejuízo patrimonial causado por este defeito é maior ou igual a 1% do total dos ativos constantes das demonstrações financeiras;
Defeito importante: a perda patrimonial causada por este defeito é maior ou igual a 0,5% do total de ativos nas demonstrações financeiras, mas inferior a 1%;
Defeito geral: a perda de propriedade causada por este defeito é inferior a 0,5% do total de ativos nas demonstrações financeiras.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito grave: um defeito no controlo interno, sozinho ou em combinação com outros defeitos, tem uma possibilidade razoável, o que torna impossível prevenir, detectar e corrigir erros graves no relatório financeiro a tempo. Por exemplo:
(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
(2) A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
(3) O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
(4) A supervisão do comitê de auditoria da empresa e da instituição de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
(5) Outros defeitos que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
Defeitos importantes: defeitos de controle interno, isoladamente ou em combinação com outros defeitos, têm uma possibilidade razoável de prevenir, detectar e corrigir o erro no relatório financeiro que deve ser prestado atenção pelo conselho de administração e administração, embora não atinja ou exceda o nível de importância.
Defeitos gerais: defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito grave: o prejuízo patrimonial causado por este defeito é maior ou igual a 1% do total dos ativos constantes das demonstrações financeiras;
Defeito importante: a perda patrimonial causada por este defeito é maior ou igual a 0,5% do total de ativos nas demonstrações financeiras, mas inferior a 1%;
Defeito geral: a perda de propriedade causada por este defeito é inferior a 0,5% do total de ativos nas demonstrações financeiras.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nas seguintes circunstâncias, pode ser identificado como um defeito grave e, em outras circunstâncias, pode ser identificado como um defeito grave ou um defeito geral de acordo com o seu grau de influência.
(1) O processo decisório das empresas não é científico;
(2) Violação de leis e regulamentos nacionais, como poluição ambiental;
(3) Perda de pessoal de gestão ou técnicos em posições-chave;
(4) Notícias negativas frequentes nos meios de comunicação;
(5) Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos;
(6) Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa estabeleceu controle interno sobre os negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação. O atual sistema de controle interno da empresa abrange todos os aspectos das atividades de produção e operação da empresa e não apresenta grandes defeitos de integridade, racionalidade e eficácia. Ao mesmo tempo, a empresa implementou estritamente o sistema de controle interno durante o período de relatório, alcançou o objetivo do controle interno da empresa, assegurou efetivamente o progresso efetivo do negócio de produção e operação da empresa e não houve defeitos maiores. Com a mudança do ambiente externo, o rápido desenvolvimento dos negócios e a melhoria dos requisitos de gestão, o controle interno da empresa continuará a ser melhorado, enriquecido e melhorado, de modo a fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno, promover a inovação da gestão e garantir o desenvolvimento sustentável, saudável e rápido da empresa.
Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) conselho de administração 22 de março de 2022
